3. Составление технико-экономических показателей

3. Составление технико-экономических показателей

3.1 Режим работы предприятия

Режим работы оказывает существенное влияние на использование основных производственных фондов и на производительность труда рабочего.

Под режимом работы предприятия понимается установленная продолжительность и порядок производственной деятельности предприятия. Он определяет число рабочих и не рабочих дней и часов в году, число рабочих смен в сутки и продолжительность рабочей смены. Годовой режим работы предприятия может быть прерывным и не прерывным. Прерывный режим отличается наличием общих выходных дней для предприятия в целом и его участников. На шахте «Центральная» принят непрерывный режим выходов, который указан в таблице-4.

Работа производится в течении всего года за исключением праздничных дней, простоев по метеорологическим условиям, а также вынужденные технологические перерывы. На основе установленного режима работы предприятия разрабатывают календарные графики выходов рабочих на работу на каждый месяц.

Таблица 5- График выходов на работу

Дни месяца

Бригада

А

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Б

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

В

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Г

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 смена с 0 до 20 часов

2 смена с 20 до 8 часов

Таблица 6 - Режим работы предприятия

Показатели	Условные обозначения	Прерывный режим	Непрерывный режим
Число дней в году	Тгод
Праздничные дни	П
Число смен в сутки	nсм
Число часов работы в смену	Тсм
Количество выходных в году	В
Время полезной работы	Тпол

Время полезной работы:

- при непрерывном режиме работы

Т_пол=Т _год - В (17)

Т_пол = 365- 168=197

- при прерывном режиме работы

Т _пол = Т_год - В - П (18)

Т _пол = 365-104-9=252

3.2 Расчет численности рабочих

Изучение рабочего времени применяется для установления норм труда, оценки количества действующих норм, выявления, изучения и распространения передовых методов труда. Изучение затрат рабочего времени используется при составлении баланса рабочего времени.

Баланс рабочего времени- это баланс, характеризующий ресурсы рабочего времени работников предприятия и их использование на разные виды работ; представляется в виде таблицы показателей распределения рабочего времени по видам работ, позволяющей судить 6 способах использования времени и его достаточности.

Кадровый состав или персонал предприятия имеют определение количественных и качественных характеристик.

Количественная характеристика измеряется следующими показателями:

а) Явочная численность: это количество работников которые ежедневно должны выходить на работу для обеспечения процесса производства;

б) Списочная численность: это число работников состоящих в списке предприятия на определенную дату;

Списочная численность всегда больше явочной. Отношение списочного состава к явочному определяет коэффициент списочного состава, который зависит от годового режима работы предприятия

Баланс рабочего времени составляется на основе принятого режима работы

Таблица 7- Баланс рабочего времени

Показатели	Непрерывный режим работы	Прерывный режим работы
Календарный фонд времени Ткал
Выходные
Продолжение таблицы 6
Таблица 6- Баланс рабочего времени
Праздничные
Номинальный фонд времени Тном
Средняя продолжительность отпуска
Прочие невыходы
Действительный фонд времени Тд
Количество дней работы предприятия в году
Коэффициент списочного состава Ксп	2,4	1,14

Количество выходных дней при непрерывном режиме работы рассчитывается в соответствии с графиком выходов, в зависимости от продолжительности смены. При 8 часовом рабочем дне примерно 90 дней, при 12 часовом примерно 170 дней. В моем случае при 8 часовом рабочем дне 104 дня, при 12 часовом 168 выходных дней.

Номинальный фонд времени равен календарному фонду минус выходные и праздничные дни

Т_ном = Т_кал - В - П (19)

Номинальный фонд времени при непрерывном режиме работы

Т_ном=365-168-9=188

Продолжительность отпуска t₀, берется по данным предприятия, в данном случае для непрерывного режима работы равняется 36 календарных дней.

Прочие невыходы (по болезни, учебные отпуска и др.) определяются в размере 3,5 % от номинального фонда времени при непрерывном режиме работы и 1, 5 % при прерывном режиме работы

Т_пр.нев = 3,5% *Т_ном /100 (20)

Т_пр.нев = 1,5 % *Т_ном /100 (21)

Т_пр.нев = 188*3,5/100 =7 дней - непрерывный режим работы

Действительный фонд времени определяется вычитанием из номинального фонда времени продолжительности отпуска и прочих невыходов.

Т_д = Т_ном - Т_от - Т _пр.нев. (22)

где Т_ном- номинальный фонд времени, дни;

Т₀- средняя продолжительность отпуска, дни;

Т_пр.нев - прочие невыходы, дни;

Т_д=188-36-7=145 - непрерывный режим работы

Коэффициент списочного состава для непрерывно работающего персонала определяется путем деления количества дней работы предприятия в году на действительный фонд времени в году

К _сп = Т_кал/ Т_д (23)

К_сп = 365:145=2,5 - непрерывный режим работы

К _сп =365:220=1,6 - прерывный режим работы

Численность электротехнического персонала, работающего по прерывному графику, определяется по данным предприятия.

Таблица 8 - Численность электротехнического персонала

Наименование профессий	Разряд	Часовая тарифная ставка (руб)	Количество человек
Машинист насосной установки		69,0
Электрослесарь дежурный

Расчет численности дежурного персонала определяется в следующем порядке:

Таблица 9 - Расчет численности дежурного персонала

Наименование профессий рабочих	Разряд	Норма обслуживания в смену	Кол-во смен в сутки	Явочная численность	Коэффициент списочного состава	Списочный состав, чел.
в смену, чел.	в сутки, чел.
Электрослесарь дежурный						2,5
Итого

Профессия рабочего, разряд, норма обслуживания в смену, количество смен в сутки берем из индивидуального задания.

Явочная численность в смену равна норме обслуживания, а явочная численность в сутки нахожу умножением явочной численности в смену на количество смен в сутки.

Явочная численность в сутки, чел:

Яв= 1*2=2

Списочный состава находиться умножением явочной численности в сутки на коэффициент списочного состава.

Списочный состав, чел:

Сп=2*2,5=5

3.3 Расчет годового фонда оплаты труда рабочих

Оплата труда - это цена трудовых ресурсов, задействованных в производственном процессе. В значительной степени она определяется количеством и качеством затраченного труда, однако на нее воздействуют и чисто рыночные факторы, такие, как спрос и предложение труда.

На наше время существуют две системы оплаты труда: тарифная и бестарифная.

Тарифная система оплаты труда – это совокупность нормативов, используемых для дифференциации расчетов по оплате труда.

Существуют четыре элемента тарифной системы:

1) Тарифная ставка – выражает в денежной форме величину оплаты труда работнику за работу определенной сложности, за соответствующую единицу отработанного времени (час, смена, месяц).

2) Тарифная сетка – шкала, состоящая из определенного числа тарифных разрядов, соответствующих им тарифных коэффициентов, на основании которых осуществляют расчет оплаты труда в зависимости от их квалификации.

3) Тарифный разряд – величина, отражающая сложность труда и квалификацию работников.

4) Тарифный коэффициент – служит для увеличения заработной платы по мере возрастания сложности работ.

Тарифная система оплаты труда подразделяется на две формы: сдельную и повременную.

Сдельная форма оплаты труда основана на начисление заработной платы по установленной расценке за каждую единицу произведенной продукции с учетом качества.

Сдельная форма оплаты труда подразделяется на следующие системы:

1) Прямая сдельная система заработной платы - труд оплачивается по расценкам за единицу произведен­ной продукции.

2) Сдельно - премиальная система оплаты труда - рабочий по­лучает оплату своего труда по прямым сдельным расценкам и дополнительно получает премию.

3) Косвенно - сдельная система - размер заработка рабочего ставится в прямую зависимость от результатов труда обслуживае­мых им рабочих-сдельщиков.

4) Аккордно - сдельная оплата труда - расценка устанавливает­ся на весь объем работы (а не на отдельную операцию) на основе действующих норм времени или норм выработки и расценок.

5) Сдельно - прогрессивная система - труд рабочего оплачива­ется по прямым сдельным расценкам в пределах выполнения норм, а при выработке сверх норм — по повышенным расценкам

6) Подрядная форма опла­ты труда - заключается договор, по которому одна сторона обязуется выполнить определенную работу, берет подряд, а другая сторона, т. е. заказчик, обязуется оплатить эту работу после ее окончания.

Повременная форма оплаты труда основана на начислении заработной платы работнику по тарифной ставке или окладу с учетом отработанного времени.

2) Сдельно - премиальная система оплаты труда - рабочий по­лучает оплату своего труда по прямым сдельным расценкам и дополнительно получает премию.

3) Косвенно - сдельная система - размер заработка рабочего ставится в прямую зависимость от результатов труда обслуживае­мых им рабочих-сдельщиков.

4) Аккордно - сдельная оплата труда - расценка устанавливает­ся на весь объем работы (а не на отдельную операцию) на основе действующих норм времени или норм выработки и расценок.

5) Сдельно - прогрессивная система - труд рабочего оплачива­ется по прямым сдельным расценкам в пределах выполнения норм, а при выработке сверх норм — по повышенным расценкам

6) Подрядная форма опла­ты труда - заключается договор, по которому одна сторона обязуется выполнить определенную работу, берет подряд, а другая сторона, т. е. заказчик, обязуется оплатить эту работу после ее окончания.

Повременная форма оплаты труда основана на начислении заработной платы работнику по тарифной ставке или окладу с учетом отработанного времени.

Повременная форма оплаты труда подразделяется на следующие системы:

1) Простая повременная система оплаты труда применяется в основном к вспомогательным рабочим по часовой тарифной ставке.

2) Простая повременная система оплаты труда по окладу используется для руководителей, специалистов и собственно служащих и части основных и вспомогательных рабочих на основе их должностных окладов.

3) Повременно-премиальная предусматривает начисление заработной платы работнику по простой повременной системе оплаты труда и выплату премии за выполнение конкретных количественных и качественных показателей их работы.

Бестарифная система оплаты труда - заработная плата всех работников предприятия от директора до рабочего представляет собой долю работника в

фонде оплаты труда (ФОТ) или всего предприятия или отдельного подразделения. В этих условиях фактическая величина заработ­ной платы каждого работника зависит от ряда факторов: квалификационного уровня работника;

коэффициента трудового участия (КТУ).

Заработная плата – это выраженная в денежной форме часть национального дохода, распределяемая по количеству и качеству труда, затраченного каждым работником, и поступающая в его личное потребление; вознаграждение за труд.

Номинальная заработная плата – заработная плата в денежном выражении, которая выплачивается работнику в соответствии с количеством и качеством затраченного им труда за определенный период времени. Характеризует уровень зарплаты вне связи с ценами на товары и услуги.

Премия- Переменная часть заработной платы включает премии. Это наиболее изменчивая часть оплаты труда: в зависимости от усилий работника премии могут выплачиваться, но могут и не выплачиваться. Премия — это поощрение работника за труд выше ожидаемого результата. Для оплаты ожидаемого (среднего) результата труда установлены оклады и ставки. Труд выше среднего значения поощряется премиями.

Доплата — это обычно выплата компенсационного характера. Ее начисляют за повышенную интенсивность труда или работу в условиях, отклоняющихся от нормальных.

Таблица 10 - Расчет годового фонда труда рабочих

Наименование профессии	Разряд	Часовая тарифная ставка в руб..	Оплата труда за месяц (руб)	Прямой ФТО (руб)	Премия	Доплата за работу в ночное время (руб)	Прочие доплаты (руб)	Основной ФОТ (руб)	Дополнительный ФОТ (руб)	Плановый ФОТ с учетом районного коэффициента (руб)
%	сумма
Машинист насосной установки		69,0				4174,5		2087,25	48006,75	4800,675	188912,2
Электрослесарь дежурный		85,0				5142,5		2571,25	116264,75	11626,475	133704,5
ИТОГО											322616,7

Число рабочих смен в месяц - 21, число рабочих часов - 168

Графы таблицы заполняются следующим образом:

гр.3 - по данным предприятия или тарифно - квалификационного справочника

гр.4 - умножением часовой тарифной ставки на количество часов, отработанных за месяц или дневной тарифной ставки на количество смен в месяц

гр. 5 - умножением гр. 4 на 11 месяцев и на численность рабочих данной профессии

гр. 7 - умножением гр5 на гр 6 и делением произведения на 100,0%

гр. 8 - рассчитывается для дежурного персонала умножением количества часов, отработанных в ночную смену на часовую тарифную ставку и на 40, 0% и на численность рабочих.

гр. 9- 5% от гр. 5

гр. 10 - сложением гр. 5,7,8,9

гр. 11 - в процентах к основному фонду заработной платы составляет при отпуске 36 рабочих дней - 12%

28 рабочих дней - 10%

24 рабочих дня - 9%

21 рабочий день - 8,5 %

18 рабочих дней - 8%

гр. 12- сложением гр10 и 11 и умножением полученной суммы на 1, 15

3.4 Расчет фонда оплаты труда инженерно- технических работников

Фонд оплаты труда является важнейшим объектом управления любого экономического субъекта, поскольку в значительной степени формирует общие издержки предприятия. Исследование фонда оплаты труда проводят в тесной взаимосвязи с анализом показателей по труду, т.к. при росте производительности труда создаются предпосылки для повышения его оплаты.

Расчёт ФОТ инженерно-технических работников производится, исходя из должностных окладов, установленных на предприятии.

От должности зависит оклада и сложность выполнения работы, которую выполняет рабочий на предприятии. Чем выше должность, тем больше возложено на тебя обязанностей и тем больше с тебя спрос за выполненную работу на предприятии и больше заработная плата.

Оклад представляет собой шкалу соотношений в оплате труба рабочих различных квалификационных групп. Он состоит из определённого числа разрядов и соответствующих им тарифных коэффициентов, нарастающих в зависимости от сложности, трудности и ответственности выполняемой работы.

Расчет ФОТ инженерно- технических работников производится исходя из должностных окладов, установленных на предприятии.

Таблица 11 - Расчет фонда оплаты труда инженерно - технических работников

Должность	Количество человек	Месячный оклад (руб)	Премия (руб)	Основной фонд оплаты труда (руб)	Дополнительная заработная плата (руб)	ФОТ всего (руб)	ФОТ с районным коэффициентом (руб)
Начальник участка		30000,0	6000,0	36000,0	5400,0	496800,0

гр.2,3 - по данным предприятия

гр.3 -согласно данным базового предприятия

гр.4- умножением гр. 3 на 20, 0% и делением на 100%

гр. 5 -гр.3+гр.4

гр.6 - для руководителей 15%, для служащих -11%

гр.7- сложением гр.5 и 6 и умножением полученной суммы на численность ИТР и на 12 месяцев

гр. 8 - гр.7 * на 1, 15

Заработная плата за год - 571320, 0 руб.

Средняя заработная плата за месяц 571320/12= 47610,0 руб.

3.5 Расчет затрат на содержание и обслуживание основных фондов.

Расчет первоначальной стоимости и амортизации оборудования

Таблица 12 - Расчет стоимости и амортизации электрооборудования

Наименование оборудования	Количество	Цена за единицу оборудования (руб)	Стоимость оборудования всего (руб)	Затраты на монтажные работы (руб)	Затраты на транспортирование (руб)	Первоначальная стоимость всего (руб)	Норма амортизации в %	Годовая сумма амортизации
Насос ЦНС-300-600, шт				13900,5		319711,5
Электродвигатель, мощность 800 Квт
ИТОГО								652971,2

Графы таблицы рассчитываются следующим образом:

гр.4 - умножением гр.2 на гр.3

гр.5 - 5% от гр.4

гр.6- 10% от гр.4

гр.7- сложением гр.4,5,6

гр.9 - гр7. умножается на норму амортизации и делится на 100.

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования включает следующие статьи затрат: содержание машин, оборудования и транспортных средств; затраты на ремонт основных средств; эксплуатация машин и оборудования; внутрихозяйственное перемещение грузов; арендная плата за машины и оборудование; износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов; прочие затраты; всего по смете.

Общая сумма расходов на содержание оборудования и цеховых расходов составляет смету общепроизводственных или общецеховых расходов. В смету цеховых расходов входят статьи затрат на содержание аппарата управления цехом, амортизацию зданий и сооружений, аренду производственных помещений, содержание и ремонт зданий, охрану труда, научные исследования и изобретательство, износ малоценных предметов и прочие цеховые издержки.

В данном разделе производится расчёт стоимости и амортизации электрооборудования, а также расчёт затрат на текущий ремонт и содержание оборудования.

Амортизация в бухгалтерском учёте - процесс перенесения по частям стоимости основных средств и нематериальных активов по мере их физического или морального износа на стоимость производимой продукции (работ, услуг).

Сумма амортизационных отчислений зависит от стоимости основных фондов, их эксплуатации и затрат на модернизацию. Отношение годовой суммы амортизации к стоимости основных фондов, выраженное в процентах, называется нормой амортизации.

Норма амортизации - это установленный годовой процент возмещения стоимости изношенной части основных средств.

Затраты на текущий ремонт оборудования за год необходимо брать на основании удельного веса этих затрат, фактически сложившихся на предприятии.

Усредненные показатели составляют 5,2% от первоначальной стоимости оборудования.

Затраты на текущий ремонт = 13776950 *5,2/100 = 716401,4 руб.

3.6 Расчет затрат на электроэнергию

Расчет стоимости электроэнергии (Сэ) по двухставочному тарифу производится по формуле:

Сэ= а*S_уст*12 + в*W (24)

S_уст - установленная мощность, кВА

S_уст = ΣP/cosφ (25)

ΣP - заданная мощность всего оборудования, кВТ

cosφ = 0,8

а- плата за каждый кВА установленной мощности

в- стоимость 1 квт/ч электроэнергии

W - расход активной электроэнергии за год

Расход электроэнергии рассчитывается по каждому виду оборудования и полученные количества складываются.

Расход электроэнергии также можно подсчитать по удельным нормам электроэнергии на единицу продукции.

Если электроэнергия оплачивается по одноставочному тарифу, то количество электроэнергии умножается на ее стоимость.

Таблица 13 - Расчет расхода электроэнергии по участку

Наименование оборудования	Количество	Мощность двигателя в кВТ	Коэффициент спраса, Кс	Число часов работы механизма в год	Годовой расход эл.энергии кВт/ч
Одного механизма	всех
Насос ЦНС-300-600, шт				0,8
Электродвигатель, мощность 800 Квт				0,8
ИТОГО

Правила расчета:

гр.3 - согласно техническому паспорту или техническим характеристикам

К_с- коэффициент спроса, учитывающий КПД машины по времени и по мощности (Кс= 03-0,8)

гр. 6 - согласно расчету времени работы оборудования

гр.7 умножением гр4на гр.5 и на гр.6

3.7 Расчет затрат на материалы

Затраты - размер ресурсов (для упрощения измеренный в денежной форме), использованных в процессе хозяйственной деятельности за определённый временной этап.

Затраты на материалы рассчитываются по нормам расхода материалов или по фактическому расходу на предприятии.

Таблица 14- Расчет затрат на материалы

Наименование материалов	Единицы измерения	Норма расхода на 1 м^3	Годовой расход	Цена за ед (руб)	Затраты всего, руб
Сальниковая набивка	Кг	0,000286
Солидол	Кг	0,000743		69,65
Литол	Кг	0,000214		58,7
Прокладки резиновые	Шт	0,000329
Метизы разные	Кг	0,000254
ИТОГО

3.8 Расчет общепроизводственных расходов

В этом разделе показывается годовой фонд заработной платы ИТР и служащих предприятия, начисление на социальные страхование, расходы по охране труда и технике безопасности, расходы по изобретательству и рационализаторству и другие накладные расходы.

Таблица 15 - смета общецеховых расходов.

Наименование основных статей затрат

%

Сумма (руб)

Фонд оплаты труда ИТР

Фонд оплаты рабочих и ИТР

839936,7

Страховые взносы

Затраты на охрану труда и технику безопасности

26818,1

Затраты на изобретательство и рационализаторство

1,5

13409,05

Итого

1773664,86

Расходы по статьям определяются:

Ст.1- согласно таблице 6

Ст. 2 - 26 % от ФОТ ИТР

Ст.3 - 3% от суммы ФОТ рабочих и ИТР

Ст.4- - 1, 5 % от суммы ФОТ рабочих и ИТР

3.9 Составление сметы затрат

Таблица 16- Смета затрат на электроснабжение предприятия

Наименование статей затрат	Затраты (руб)	Структура затрат %
Фонд заработной платы рабочих		18,19%
Страховые взносы от ФОТ рабочих		5,46%
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования: а) амортизационные отчисления б) затраты на текущий ремонт	716401,4	0,05 0,48
Затраты на материалы		0,08
Затраты на электроэнергию		96,34
Затраты на услуги со стороны
Общецеховые расходы	1377827,462	0,91
Всего затрат	150582668,7

Структура затрат определяется по каждой статье в процентах от общей суммы затрат.

3.10 Составление технико-экономических показателей проекта

Таблица 17- Основные технико-экономические показатели

Показатели	Единицы измерения	Значения
Годовой объем потребляемой электроэнергии	Кв/час
Численность персонала Всего: В т.ч. рабочих:	чел. чел.
Годовой фонд оплаты труда всего:	руб.	629229,152
Средняя зарплата за месяц одного рабочего	руб.	8739,3
Затраты на электроснабжение, всего	руб.	1377827,462
Стоимость затрат на электроэнергию	руб.
Применяемое основное оборудования	Шт.

3.11 Выводы по снижению затрат

Дата добавления: 2015-09-30