R денежные средства в иностранной валюте

Денежные средства - это:

R деньги в кассе

£ векселя

R денежные средства в иностранной валюте

R деньги на расчетных и депозитных счетах

Краткосрочные финансовые вложения - это:

£ акции

R векселя

£ облигации

R депозитные сертификаты

Дебиторская задолженность - это:

£ неоплаченные счета за купленную продукцию

£ задолженность по расчетам с бюджетом

R неоплаченные счета за поставленную продукцию

R задолженность по расчетам, возникающая по выданным авансам

Производственные запасы включают:

R сырье и материалы

R готовую продукцию

R расходы будущих периодов

£ доходы будущих периодов

Краткосрочные пассивы включают:

R краткосрочную кредиторскую задолженность

£ дебиторскую задолженность

£ долгосрочную кредиторскую задолженность

R краткосрочные ссуды банка

Потребность во временном оборотном капитале вызвана:

£ колебаниями спроса из-за снижения качества продукции

R сезонными колебаниями спроса

R циклическими колебаниями спроса

£ колебаниями спроса в результате роста цены

Недостатки финансирования оборотных активов за счет краткосрочных кредитов - это:

R необходимые в какой-то момент времени денежные средства могут оказаться недоступными

R риск рефинансирования

£ более высокая стоимость по сравнению с долгосрочным кредитом

£ выплата процентов за избыточный кредит в период сезонных спадов

Постоянный оборотный капитал - это та часть оборотного капитала, которая:

£ реагирует на сезонные и циклические колебания продаж

R не реагирует на сезонные и циклические колебания продаж

R финансируется за счет долгосрочных источников финансирования

£ финансируется за счет краткосрочных источников финансирования

Оборотный капитал можно классифицировать по:

£ срочности платежей

R времени

£ способу списания

R ликвидности

Цель управления денежными активами - это:

R выполнение текущих расчетов

R достаточная платежеспособность предприятия

£ необходимая ликвидность предприятия

R оплата непредвиденных расходов

Оптимизация кассового остатка предусматривает использование модели:

£ Гордона

R Баумоля

£ Уильямса

R Миллера-Орра

Оптимизация кассового остатка по модели Баумоля сводится к минимизации:

£ издержек на хранение

R альтернативных издержек, равных упущенной прибыли от вложения денег в краткосрочные ценные бумаги

R транзакционных издержек на конвертацию денежных средств в краткосрочные ценные бумаги, и наоборот

£ потерь от нехватки денег

Денежные средства в модели Баумоля поступают:

R равномерно

£ непериодически

£ неравномерно

R периодически

Преимущество модели Миллера-Орра по сравнению с моделью Баумоля заключается в том, что она:

£ позволяет более точно определить точку возврата

R позволяет поддерживать кассовый остаток на более низком уровне

R сокращает число необходимых операций по купле-продаже краткосрочных ценных бумаг

R учитывает фактор неопределенности потоков денежных средств

Основные методы управления денежными расчетами - это:

R синхронизация денежных потоков

R использование денежных средств в пути

£ определение оптимального кассового остатка

R контроль выплат

R ускорение денежных поступлений

Основные методы ускорения денежных расчетов - это:

R система локбоксов

R система расчетов в порядке плановых платежей

£ контроль выплат

R концентрация банковских операций

Нижняя граница в модели Миллера-Орра может быть и не равна нулю в случае, если компания:

R вынуждена поддерживать компенсационный остаток на счете

£ хочет накопить определенную сумму

R стремится иметь страховой запас денежных средств

£ вынуждена поддерживать оптимальный остаток на счете

Основные критерии инвестирования в краткосрочные ценные бумаги:

R ликвидность вложений

£ срок окупаемости

R надежность возврата вложенных средств

R доходность

Краткосрочные ценные бумаги:

R депозитные сертификаты

£ акции

£ денежные средства

R банковские акцепты

Портфель краткосрочных ценных бумаг состоит из сегмента денежных средств:

R готовых

R регулируемых

£ необходимых

R свободных

Основные цели вложения денежных средств в краткосрочные ценные бумаги:

£ повышенная доходность

R обслуживание расчетного счета

R финансирование сезонных и циклических колебаний продаж

R покрытие регулируемых заранее известных финансовых потребностей

Оценка краткосрочных ценных бумаг с точки зрения их надежности состоит из оценки риска:

R невыполнения обязательств

£ производственного

R процентного

£ финансового

Государственные ценные бумаги:

£ муниципальные облигации

R казначейские ноты

R казначейские векселя

£ коммерческие векселя

Преимущества коммерческих векселей:

R отсутствие государственной регистрации выпуска векселей

£ гарантированное размещение

R низкие затраты на их размещение

£ налоговые льготы

Процесс управления дебиторской задолженностью состоит из:

R контроля состояния дебиторской задолженности

£ контроля состояния кредиторской задолженности

R кредитной политики

£ заемной политики

Контроль состояния дебиторской задолженности включает в себя:

£ оценку состояния и динамики оборачиваемости кредиторской задолженности

£ анализ дебиторской задолженности по видам ее возникновения

R анализ дебиторской задолженности по срокам ее возникновения

R оценку состояния и динамики оборачиваемости дебиторской задолженности

Основные инструменты кредитной политики:

R срок предоставления кредита

£ скидки за объем

R политика сбора платежей

R стандарты кредитоспособности

Основные источники информации для оценки кредитоспособности клиента в западной практике:

R рейтинги кредитоспособности

R информация, полученная от банка клиента

R его финансовая отчетность

£ его управленческая отчетность

Способность клиента платить по счетам можно оценить с помощью коэффициента:

£ текущей ликвидности

R покрытия процентов

£ оборачиваемости активов

R задолженности

Политика работы с дебиторами включает в себя:

£ обращение в уголовный суд

R телефонные звонки

R личное посещение должника

R отправку писем

Дебиторы делятся на категории:

R А

R В

R С

£ D

Факторы, учитываемые при определении размера скидки за ранние платежи, - это:

R инфляция

R уровень конкуренции

£ эластичность предложения

R процентная ставка

Анализ последствий изменения кредитной политики:

£ экономический

R прогнозной отчетности о прибылях и убытках

R приростный

£ финансовый

Значение DSO может быть получено на основе данных:

R о дебиторской задолженности, отраженной в балансе

£ из отчета о прибылях и убытках

£ о кредиторской задолженности, отраженной в балансе

R о получении платежей

Запасы позволяют обеспечить:

R гибкость производства

R учет колебаний спроса

£ защиту от покупателей

R использование эффекта масштаба

Затраты, связанные с запасами:

R по хранению

£ на конвертацию денег в краткосрочные ценные бумаги и обратно

R по размещению и выполнению заказов

£ на рекламу

Модель EOQ основана на следующих предположениях:

£ потребность в материале изменяется

R цена единицы материалов постоянна

R возможность невыполнения заказа исключается

R затраты по размещению заказа постоянны

Подход, применяемый для определения уровня резервного запаса на практике:

R основанный на понятии "уровень обслуживания"

£ статистический

£ математический

R вероятностный

Недостатки моделей с фиксированным объемом и с фиксированным периодом управления запасами представляют собой предположения о том, что:

£ потребность в материалах изменяется

R потребность в материалах сохранится

R стоимость материалов остается постоянной при любом объеме заказа

£ стоимость материалов изменяется

Товарно-материальные запасы могут быть классифицированы как:

R сырье и материалы

R незавершенное производство

R готовая продукция

£ доходы будущих периодов

Издержки хранения включают в себя:

R расходы, связанные с естественной убылью и устареванием запасов

£ затраты, связанные с отслеживанием выполнения заказа

R налог на имущество

£ потери в объеме реализации

Затраты по размещению и выполнению заказов включают в себя:

£ расходы на складское оборудование и помещения

£ расходы на складирование и доработку

R расходы по учету наличного количества материалов

R расходы по вычислению необходимого объема заказа и его документальное сопровождение

Основные источники краткосрочного финансирования:

R начисления

R кредиторская задолженность поставщикам

£ долгосрочные банковские кредиты

R краткосрочные займы на денежном рынке

Инструменты торгового кредита:

£ депозитный сертификат

£ казначейский вексель

R вексель к оплате

R акцептованный торговый вексель

Основные формы банковского кредита:

R срочный кредит

R овердрафт

£ облигация

£ займ на открытом рынке

Вознаграждение банка за услуги является компенсацией за:

£ согласие банка предоставить кредит

R оценку кредитоспособности заемщика

R переговоры об условиях кредита

£ риск банка

Факторы, определяющие уровень процентной ставки:

£ состояние банка

R базисная ставка банка

R кредитоспособность заемщика

R размер займа

Ставки процента по краткосрочным банковским кредитам рассчитываются, как … процент.

R добавленный

R дисконтный

£ эффективный

£ сложный

Кредит может быть погашен:

R единовременно

R периодическими взносами

£ постоянными взносами

R равномерными взносами

Величина ссудной стоимости залога зависит от:

R степени ликвидности залога

R колебания его рыночной стоимости

£ стоимости залога

£ качества залога

Оформление права собственности на запасы в случае предоставления их для обеспечения займа может осуществляться в виде:

R права на арест имущества

£ передачи имущества на хранение

R складской расписки

R расписки в получении имущества в доверительное управление

Дата добавления: 2015-09-30