1. Понятие страхового рынка.

1. Понятие страхового рынка.

Страхование как экономическая и правовая категории

Осуществление страхования обусловлено определенными социально­

экономическими потребностями общества. Являясь одним из эле­

ментов производственных отношений, страхование создает необхо­

димые условия для проведения предупредительных мероприятий по

предотвращению отрицательных последствий воздействия стихий-·

ных- сил природы и других чрезвычайных событий.

В случае возникновения ущерба от указанных обстоятельств

страхование призвано возместить материальные потери, способ­

ствуя восстановлению разрушенных, поврежденных производствен­

ных сил, компенсируя вред, причиненный в социальной сфере, в том

числе и отдельным членам общества.

Объективный характер страхования возлагает на государство

обязанность организовать страховое дело, создать в обществе усло­

вия для его развития и достижения с его помощью общесоциальных

536 Глава XIX Правовое регулирование страхового дела целей и задач. Организация страхового дела основывается на том,

что страхование является самостоятельным институтом финансовой

системы общества.

Страхование может быть охарактеризовано как экономическая и

правовая категории.

Как экономи.ческая категория страхование представляет собой

систему экономических отношений по поводу образования центра­

лизованных и децентрализованных денежных и материальных фон­

дов, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и его членов.

С материальной точки зрения страхование выступает в виде созданных- денежных или материальных фондов, которые используются для возмещения ущерба, возникшего в результате стихийных бедствий и других непредвиденных обстоятельств.

Правовое понятие страхования дается в Законе об организации

страхового дела в РФ: это отношения по защите интересов физиче-

. ских и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Россий­

ской Федерации и муниципальных образований при наступлении

определенных страховых случаев за счет денежных фондов, форми­

руемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых

взносов), а также за счет иных средств страховщиков (ст. 2).

В научной литературе страхование рассматривается не только как

экономическая, но и как правовая категория. В этом смысле страхо­

вание представляет собой общественные отношения, возникающие

при создании и использовании страхового фонда и опосредуемые

нормами права.

Страхование как система защиты имущественных интересов

граждан, организаций и государства является необходимым элемен­

том социально-экономической системы общества.

Создание страховых фондов имеет целью гарантировать восста­

новление нарушенных имущественных интересов в случае непред­

виденных обстоятельств, а также оказывает положительное воздей­

ствие на укрепление финансов государства, его финансовой системы.

Это обусловлено тем, что возмещение ущерба осуществляется глав­

ным образом из страховых фондов, а не за счет бюджетных средств, а

также тем, что страхование является одним из наиболее стабильных

источников долгосрочных инвестиций.

537 Раздел /У. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

Страхование - обязательное условие общественного воспроиз­

водства, поэтому, как отмечается в экономической литературе, за­

траты по обеспечению страховой защиты должны входить в издерж­

ки производства. В настоящее время хозяйствующие субъекты не мо­

гут все затраты на страхование относить на издержки производства,

это является одним из сдерживающих обстоятельств развития совре­

менного российского страхового рынка • Учитывая необходимость

создания государством комплекса мероприятий, условий для функ­

ционирования страхования, целесообразно подробнее остановиться

на характеристике страхового рынка.

Страховой рынок представляет собой составную часть финансо­

вого рынка страны, так же как страхование выступает, как отмеча­

лось ранее, институтом финансовой системы общества. Страховой

рынок представляет собой систему отношений, объективно склады­

вающихся между страхователями, страховщиками, иными субъекта­

ми в процессе формирования и распределения целевых страховых

фондов, а также государственного регулирования организации стра­

хового дела.

Место страхового рынка в финансовой сфере и потребность его

регулирования нормами финансового права обусловлены следую­

щими важнейшими обстоятельствами:

• во-первых, существует объективная потребность в стра­

ховой защите, что ведет к образованию страхового рынка

в социально-экономической системе общества;

• во-вторых, страхование осуществляется в денежной форме,

что объективно связывает его с иными институтами финан­

совой системы;

• в-третьих, эффективно функционирующий страховой рынок

способствует стабилизации денежного обращения в стране.

Рассмотрим эти обстоятельства подробнее.

Объективная потребность возмещения возникающих материаль­

ных потерь обусловливает необходимость возникновения соответ­

ствующих взаимоотношений между людьми по их предупреждению,

предотвращению, преодолению и ограничению. Это, в свою очередь,

направлено на обеспечение непрерывного, бесперебойного процес-

См.: Финансы: учебник/ под ред. С. И. Лумина, В.А. Слепова. М., 2003. С. 547.

538 Глава XIX. Правовое регулирование страхового дела

са производства и воспроизводства в обществе, на поддержание ста­

бильного уровня жизни.

Можно сделать вывод, что потребность в страховой защите име­

ет всеобщий, публичный характер, пронизывает все сферы об­

щественного производства, деятельность всех хозяйствующих

субъектов, всего населения! всю социально-экономическую си­

стему общества. Иными словами, страховой рынок взаимосвя­

зан с финансами предприятий, финансами населения, банков­

ской системой, государственными финансами, муниципальными

финансами. Перечисленные институты выступают в возникаю­

щих страховых отношениях в качестве страхователей, выгодо­

приобретателей.

Помимо воздействия на общественное воспроизводство стра­

ховой рынок оказывает влияние на финансовые потоки, поскольку

страховые фонды формируются за счет перераспределения финан­

сов хозяйствующих субъектов, граждан; в свою очередь, страховые

фонды размещаются в иных институтах финансовой системы, об­

служивают инвестиционную и иные виды деятельности различных

субъектов. Проведение страховщиками страховой, инвестиционной

деятельности, необходимость размещения страховых фондов, упла­

ты налогов связаны с отчислением в бюджеты, внебюджетные госу­

дарственные фонды соответствующих платежей.

Экономисты отмечают не только основы взаимодействия и

взаимосвязи различных институтов финансовой системы, но и кон­

куренцию в привлечении свободных денежных средств населения и

организаций 1•

Страховой рынок как институт финансового рынка и страхова­

ние как самостоятельный институт финансовой системы осущест-

вляют сЛедующие основные функции: ·

1) предуnредительную - связана с возможностью проведения

профилактических мероприятий, направленных на преду­

преждение наступления возможных убытков страхователей;

2) восстановительную или компенсационную (защитную)- за­

ключается в том, что в случае наступления страхового слу­

чая и выплаты определенной, обусловленной договором де-

См.: Финансы: учебник 1 под ред. С. И. Лумина, В.А. Слепова. С. 547.

539 Раздел Jv. Правовое регулирование государственных и.муниципальных доходов

нежной суммы происходит полное или частичное погашение

убытков, лонесенных страхователем;

3) сберегательную- направлена на сохранение страховых взно­

сов в течение длительного периода. В отличие от банков­

ской системы, для которой также характерна сберегательная

функция, страховщики выплачивают не регулярные доходы

владельцам вкладов, а только разовые компенсации. Одно­

временно данная функция состоит в постоянном увеличении

финансовых возможностей, стабильности страхового рынка;

4) контрольную - проявляется в том, что страховые платежи

аккумулируются в страховые фонды на строго определенные

цели, должны использоваться только в конкретных случа­

ях и строго определенным кругом субъектов, участвовавших

в формировании страховых резервов;

5) инвестиционную - связана с размещением страховщиками

временно свободных денежных средств страховых фондов

в ценные бумаги, депозиты банков и т.д.

В соответствии со ст. 72 Конституции РФ осуществление мер

по борьбе с катастрофами, стихийными бедствиями, эпи­

демиями, ликвидации их последствий находится в совмест­

ном ведении Российской Федерации и субъектов Российской

Федерации. Страхование, как уже отмечалось, наряду с дру­

гими мерами призвано предотвращать и ликвидировать от­

рицательные последствия чрезвычайных обстоятельств. Эта

важная сфера деятельности в России основывается на соот­

ветствующей правовой базе, которая включает в себя значи­

тельное количество различных нормативных актов, в своей

совокупности образующих страховое законодательство. Со­

держащиеся в нем нормы права образуют комплексный пра­

вовой институт- страховое право. Нормы страхового пра­

ва регулируют общественные отношения, складывающиеся

в процессе создания и использования специальных страхо­

вых фондов денежных средств.

Разнообразие и сложность названных общественных отношений

обусловили необходимость их правовага урегулирования нормами

различных отраслей права, таких как административное, финансо­

вое, гражданское, социального обеспечения и др.

Источниками страхового права являются нормативные правовые

акты разного уровня и, как отмечалось, ряда отраслей российского

540 Глава XIX Правовое регулирование страхового дела

законодательства, что также обусловлено комплексным характером

данного института.

К важнейшим нормативным актам, регулирующим страхование

и являющимся основными в системе страхового законодательства,

относятся:

• ГК РФ (ст. 927-970);

• Закон РФ от 27 ноября 1992 г. NQ 4015-1 <<0 страховании» 1 в ре­

дакции Федерального закона от 31 декабря 1997 г. NQ 157-ФЗ

«0 внесении изменений и дополнений в Закон Российской

Федерации "0 страховании">>, с последующими изменения­

ми и дополнениями;

• Закон РФ <<0 медицинском страховании граждан в Россий­

ской Федерацию>;

• Федеральный закон от 24 июля 1998т. NQ 125-ФЗ «Об обяза­

тельном социальном страховании от несчастных случаев на

производстве и профессиональных заболеваний>>;

• Федеральный закон от 16 июля 1999 г. NQ 165-ФЗ <<Об основах

обязательного социального страхования>>;

• Закон об обязательном пенеионном страховании в РФ;

• Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. NQ 177 -ФЗ <<0 стра­

ховании вкладов физических лиц в банках Российской

Федерацию> •

В названных законодательных актах раскрываются такие основ­

ные понятия и категории страхования, как <<страхователЬ», <<стра­

ховщию>, <<страховой рисю>, «страховой случай», <<Страховая сумма>>,

<<страховая выплата>>, «страховая премиЯ>>, <<страховой взнос», <<та­

риф>>, <<договор страхования» и др.

В настоящее время также действует ряд законов, в которых за­

креплен правовой статус различных категорий граждан, осуществля­

ющих определенные виды профессиональной деятельности. В на­

званных актах, например, в Федеральном законе от 28 марта 1998 г.

NQ 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и

Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N2 2. Ст. 56 (документ утратил силу).

СЗ РФ. 1998. N2 1. Ст. 4.

СЗ РФ. 1998. N2 31. Ст. 3803.

СЗ РФ. 1999. N2 29. Ст. 3686.

СЗ РФ. 2003. N2 52 (ч. 1). Ст. 5029.

541 Раздел ГV. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы,

лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел

Российской Федерации, Государственной противопожарной служ­

бы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и пси­

хотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уrоловно­

исполнительной системы», содержатся нормы, гарантирующие

страховую охрану их жизни и здоровья (военнослужащие, сотрудни­

ки налоговых, таможенных, правоохранительных органов и др.).

Нормы, регулирующие страховые отношения, содержатся и в та­

ких законах, как Федеральный закон от 16 июля 1998 г. NQ 102-ФЗ

<<Об ипотеке (залоге недвижимости}», Федеральный закон от

29 октября 1998 г. NQ 164-ФЗ <<0 финансовой аренде (лизинге)•>, Фе­

деральный закон от 10 января 2002 г. NQ 7-ФЗ <<Об охране окружаю­

щей среды>>4 и др.

Отношения по страхованию регулируются и иными законода­

тельными актами, например, Кодексом торгового мореплавания РФ

(гл. XV-о страховании от имущественных потерь); страхование бан­

ковских вкладов регулируется ст. 38 и 39 Закона о банках; медицин­

ское страхование регулируется Законом РФ «0 медицинском стра­

ховании граждан в Российской Федерацию>; в целом обязательное

социальное страхование осуществляетсЯ в соответствии с Федераль­

ным законом <<Об основах обязательного социального страхования».

Источником правового регулирования страхования являются и

указы Президента РФ, постановления Правительства РФ.

Помимо названных актов высших органов государственной вла­

сти страховая деятельность регламентируется актами Минфина Рос­

сии, например, приказом от 8 августа 2005 г. NQ lООн <<Об утвержде­

нии Правил размещения страховщиками страховых резервов>>, ин­

струкциями Минфина России, нормативными актами ЦБ РФ по ре­

гулированию страховой деятельности в сфере валютных отношений;

продолжают действовать инструкции Федеральной службы России

по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзора) и др.

_____, ___ _

СЗ РФ. 1998. NQ 13. Ст. 1474.

СЗ РФ. 1998. NQ 29. Ст. 3400.

СЗ РФ. 1998. NQ 44. Ст. 5394.

СЗ РФ. 2002. NQ 2. Ст. 133.

БНА РФ. 2005. NQ 36. Глава XIX Правовое регулирование страхового дела

Порядок страхования отдельных категорий работников регла­

ментируется также нормативными актами отраслевых министерств

и ведомств, например, приказом МВД России от 16 декабря 1998 г.

N1 825 <<Об обязательном государственном страховании жизни и здо­

ровья в системе МВД России»', приказом директора ФСБ России от

21 сентября 2009 г. NQ 477 <<Об обязательном государственном стра­

ховании жизни и здоровья военнослужащих органов федеральной

службы безопасности и граждан, призванных на военные сборы>>2 •.

В результате воздействия указанных нормативных правовых ак­

тов на общественные отношения в сфере страхованИя они приобре­

тают форму страхового правоотношения.

§ 2. Понятие страхового правоотношения.

Видыстрахования

Понятие страхования, как отмечалось ранее, содержится в Законе об

организации страхового дела в РФ, в соответствии с которым стра­

хование представляет собой отношения по защите интересов физи­

ческих и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Рос­

сийской Федерации, муниципальных образований при наступлении

определенных страховых случаев за счет денежных фондов, форми­

руемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых

взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Помимо стра­

хования в законодательстве содержатся понятия <<сострахование>> и

<<перестрахование>>.

Под сострахованием понимается страхование одного и того же

объекта страхования несколькими страховщиками по одному до­

говору страхования.

Под перестрахованием понимается деятельность по защите од­

ним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов

другого страховщика (перестрахователя), связанная с принятнем по-

БНА РФ. 1999. NQ 7.

БНА РФ. 2009. NQ 50.

543 Раздел IV. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

следним по договору страхования (основному договору) обязательств

по страховой выплате.

Возникающие в процессе страхования, сострахования, перестра­

хования общественные отношения регулируются нормами права и

приобретают форму правоотношения, субъекты которого обладают

юридическими правами и обязанностями.

Страховые правоотношения возникают между различными субъ­

ектами. Закон об организации страхового дела в РФ относит к участ­

никам названных отношений:

• страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей;

• страховые организации;

• общества взаимного страхования;

• страховых агентов, страховых брокеров;

• страховых актуариев;

• орган страхового надзора (федеральный орган исполнитель­

ной власти, к компетенции которого относится осущест­

вление государственного надзора за деятельностью субъекта

страхового дела).

Страховыми организациями - страховщиками в соответствии

с законом могут быть как государственные, так и негосударствен­

ные юридические лица, созданные для осуществления страхова­

ния, перестрахования, взаимного страхования на основании соот­

ветствующей лицензии (разрешения), предоставляющей право за­

ниматься страховой деятельностью на территории Российской

Федерации.

Страховщики выполняют следующие функции:

• осуществляют оценку страхового риска;

• получают страховые премии (страховые взносы);

• формируют страховые резервы;

• инвестируют активы;

• определяют размер убытков или ущерба;

• производят страховые выплаты;

• осуществляют иные действия, связанные с исполнением обя­

зательств по договору страхования.

Юридические и физические лица для страховой защиты своих

имущественных интересов могут создавать общества взаимного стра­

хования в порядке и на условиях, предусмотренных ФедералЬным за-

544 Глава XIX Правовое регулирование страхового дела

коном «0 взаимном стра.Ховании» (о чем будет сказано в следующем

параграфе).

Страховые агенты - граждане Российской Федерации, осущест­

вляющие свою деятельность на основании гражданско-правового

договора, или российские юридические лица (коммерческие органи­

зации), представляющие страховщика в отношениях со страховате­

лем по поручению страховщика в соответствии с предоставленными

полномочиями.

Страховые брокеры- граждане Российской Федерации, зареги­

стрированные в установленном порядке в качестве индивидуальных

предпринимателей, или российские юридические лица (коммерче­

ские организации), представляющие страхователя в отношениях со

страховщиком по поручению страхователя или осуществляющие-от

своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, свя­

занных с заключением договоров страхования или договоров пере­

страхования.

Страховые актуарии - граждане Российской Федерации, имею­

щие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании

трудового договора или гражданско-правового договора со страхов­

щиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых ре­

зервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с исполь­

зованием актуарных счетов.

Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны про­

водить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страхо­

вых резервов). Полученные результаты страховщики должны пред­

ставяять в орган страХового надзора.

Общества взаимного страхования, страховые брокеры и страхо­

вые актуарии являются субъектами страхового дела, и их деятель­

ность также подлежит лицензированию.

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не

может быть производственная, торгово-производственная и банков­

ская деятельность.

Страхователями могут быть юридические и дееспособные физи­

ческие лица. Страхователь вправе заключить со страховщиком до-

545 Раздел Jv. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

говор о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахован­

ныелица).

• В страховых правоотношениях может участвовать и выгодо­

приобретатель, когда страхователь при заключении догово­

ров страхования назначит физическое или юридическое лицо

для получения страховых выплат.

Объектами страхования в соответствии с Законом об организации

страхового дела в РФ являются не противоречащие законодательству

Российской Федерации имущественные интересы.

К объектам страхования ст. 4 Закона об организации страхового

дела в РФ оrносит следующие.

Объектами личного страхования могут быть имущественные ин­

тересы, связанные:

1) с достижением гражданами определенного возраста, со

смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан

(страхование жизни);

2) причиненнем вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им

медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и бо­

лезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имуществен­

ные интересы, связанные:

1) с владением, пользованием и распоряжением имуществом

(страхование имущества);

2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред

(страхование гражданской ответственности);

3) осуществлением предпринимательской деятельности (стра­

хование предпринимательских рисков).

В соответствии со ст. 928 ГК РФ не допускается страхование про­

тивоправных интересов, убытков от участия в играх, лотереях и пари,

а также расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях

освобождения заложников. Пунктом 3 ст. 4 Закона об организации

страхового дела в РФ это положение уточнено и подчеркивается, что

«страхование противоправных интересов, а также интересов, кото­

рые не являются противоправными, но страхование которых запре­

щено законом, не допускается».

• Страховое законодательство предусматривает несколько в и­

дов страхования. При классификации страхования могут

быть использованы разнообразные критерии. Глава XIX Правовое регулирование страхового дела

Российским законодательством предусмотрено две формы стра-

хования:

1) обязательное (в силу закона);

2) добровольное (в силу соглашения).

Обязательное страхование может осуrnествляться как за счет фе­

дерального бюджета и бюджетов субъектов Федерации (обязательное

государственное страхование), так и за счет страхователей.

Добровольное страхование возникает на основании договора иму­

щественного или личного страхования, заключаемого гражданином

или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией

(страховщиком).

• По объекту страхования оно делится:

1) на имуrnественное страхование (страхование материальных

ценностей, страхование гражданской ответственности, стра­

хование предпринимательских рисков);

2) личное страхование (страхование жизни, страхование от не­

счастных случаев и болезней, медицинское страхование).

В целом в соответствии с классификацией видов страхования,

предусмотренной ст. 32.9 Закона об организации страхового дела

в РФ, предусмотрено 23 различных вида страхования, к которым,

в частности, отнесено:

• страхование жизни на случай смерти, дожития до определен­

ного возраста или срока либо наступления иного события;

• пенеионное страхование;

• страхование жизни с условием периодических страховых вы­

плат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя

в инвестиционном доходе страховщика;

• страхование от несчастных случаев и болезней;

• медицинское страхование;

• страхование средств наземного,.железнодорожного, воздуш-

ного, водного транспорта;

• страхование грузов;

• имущества юридических лиц;

• страхование гражданской ответственности владельцев раз-

личного вида транспортных средств;

• страхование предпринимательских рисков;

• финансовых рисков и др.

Данный перечень имеет большое значение, поскольку лицен­

зии страховщикам вьщаются только на проведение конкретных в и-

547 Раздел lY. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

дов страхования. Этот перечень видов страхования является исчер­

пывающим, что означает недопустимость осуществления иных ви­

дов страхования, не предусмотренных законом.

В целях создания стабильного страхового рынка, способствую­

щего выполнению общесоциальных целей и задач по защите граж­

дан и организаций от наступления неблагоприятных последствий,

государство, уполномоченные им органы власти осуществляют осо­

бый вид деятельности - регулирование страхового дела.

§ 3. Государственное регулирование

страховой деятельности

Формирование в обществе страхового рынка предполагает осу­

ществление страховой деятельности.

Под страховой деятельностью (в законодательстве отождествля­

ется с понятием страхового дела) понимается одно из направлений

финансовой деятельности в сфере функционирования страховщиков

по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также

страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связан­

ных со страхованием, перестрахованием.

На государство возлагается организация страхового дела, целью

которой является обеспечение защиты имущественных интересов

физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов

Российской Федерации и муниципальных образований при насту­

плении страховых случаев.

Для достижения указанной цели государству необходимо решить

следующие задачи:

• проведение единой государственной политики в сфере стра­

хования;

• установление принципов страхования и формирования меха­

низмов страхования, обеспечивающих экономическую безо­

пасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории

Российской Федерации.

В целом организаторская деятельность государства должна быть

направлена на обеспечение надежной и финансово устойчивой си­

стемы страхования, на повышение эффективности государственного

548 Глава XIX. Правовое регулирование страхового дела

регулирования страховой деятельности, а также на развитие сотруд­

ничества с международным страховым рынком.

Государственное регулирование страховой деятельности до~о

обеспечить выполнение названных выше мер и действенный конт­

роль страхового сектора экономики. Оно до~о осутестмяться по

следующим направлениям:

• прямое участие государства в ~тановлении страховой сис­

темы;

• законодательное обеспечение защиты национального стра­

хового рынка;

• совершенствование государственного надзора за страховой

деятельностью.

Прямое участие государства в становлении страховой системы

предполагает, в частности:

• обеспечение за счет бюджетных средств программ обязатель­

ного государственного страхования;

• по~ышение роли государственных страховых компаний в реа­

лизации государственной политики в области страхования;

• предоставление дополнительных гарантий при размещении

средств страховщиков, аккумулируемых в рамках приоритет­

ных видов страхования, в форме специальных нерыночных

государственных ценных бумаг с гарантированным доходом;

• формирование целевых резервов, компенсирующих несосто­

ятельность отдельных страховых организаций при исполне­

нии ими обязательств по договорам долгосрочного страхова­

ния жизни и пенеионного страхования граждан.

Реализация подобных мер возложена в первую очередь на Феде­

ральную службу страхового надзора, находящуюся в ведении Мин­

фина России, действующего совместно с заинтересованными феде­

ральными ортанами исполнительной власти.

Федеральная служба страхового надзора наделена следующими

полномочиями:

• вьщает страховщикам лицензии на осуrnествление страховой

деятельности;

• ведет единый Государственный реестр страховщиков, объ­

единений страховщиков и реестр страховых брокеров;

• осуrnествляет контроль за обоснованностью страховых тари­

фов и обеспеченностью платежеспособности страховщиков;

549 Раздел JV. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

• устанавливает правила формирования и размещения страхо­

вых резервов;

• разрабатывает нормативные акты и методические документы

по вопросам страхования;

• обобщает практику страховой деятельности.

Важнейшим проявлением государственного регулирования стра­

ховой деятельности является ее лицензирование, осуществляемое на

основе и в соответствии с Законом об организации страхового дела

в РФ, а также с подзаконными актами.

Деятельность, связанная с оценкой страховых рисков, определе­

нием размера ущерба, размера страховых выплат, иная консультаци­

онная и исследовательская деятельность в области страхования не

требуют получения лицензии.

Выдаваемая на осуществление страховой деятельности лицензия

является документом, удостоверяющим право ее владельца на прове­

дение названной деятельности на территории страны при соблюде­

нии им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.

Лицензия на проведение страховой деятельности не имеет огра­

ничений по сроку действия, если это специально не предусмотрено

при ее выдаче. Лицензии выдаются на проведение добровольного

и обязательного страхования, а также перестрахования, взаимного

страхования, страховой брокерской деятельности. Лицензии выда­

ются на проведение тех видов страхования, которые перечислены,

как отмечалось ранее, в ст. 32.9 Закона об организации страхового

делав РФ.

Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, пе­

рестрахованию страховщики формируют страховые резервы, сред­

ства которых используются исключительно для осуществления стра­

ховых выплат. Страховые резервы не подлежат изъятию в бюджет.

Страховщикам предоставлено право инвестировать и иным образом

размещать средства страховых резервов в порядке, установленном

нормативным правовым актом органа страхового надзора.

Под размещением страховых резервов понимаются активы, при­

нимае~ые в покрытие (обеспечение) страховых резервов.

Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны

удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыль­

ности и ликвидности.

550 Глава XIX. Правовое регулирование страхового дела

В покрытие страховых резервов принимаютел следующие виды

активов:

1) государственные ценные бумаги Российской Федерации,

субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные

бумаги;

2) векселя банков;

3) акции, облигации, жилищные сертификаты, не перечислен­

ные выше;

4) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные.

депозитными сертификатами, в банках-резидентах;

5) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

6) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответ­

ственностью и вклады в складочный капитал товариществ

на вере;

7) недвижимое имущество, расположенное на территории Рос-

сийской Федерации;

8) доля перестраховщиков в страховых резервах;

9) депо· премий по рискам, припятым в перестрахование;

10) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщи­

ков, перестрахователей, страховщиков и страховых посред­

ников;

11) денежная наличность в рублях;

12) денежные средства или иностранная валюта на счетах

в банках-резидентах;

13) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Рос­

сийской Федерации, и др.'

После регистрации и выдачи лицензии на проведение страховой

деятельности государство в лице уполномоченных органов осущест­

вляет постоянный надзор за деятельностью страховщиков.

Государственный надзор за деятельностью субъектов страхово­

го дела осуществляется в целях соблюдения ими страхового законо­

дательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками

страховых отношений, обеспечения защиты прав и законных инте­

ресов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эф­

фективного развития страхового дела. Страховой надзор осуществ-

См.: Приказ Минфина России <<Об утверждении Правил размещения страховщи­

ками средств страховых резервов».

551 Раздел Jv. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

ляется на принципах законности, гласности и организационного

единства.

Страховой надзор включает в себя:

1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела, ат­

тестацию страховых актуариев, ведение единого государст­

венного реестра субъектов страхового дела, реестра объеди­

нений субъектов страхового дела;

2) контроль за соблюдением страхового законодательства, в том

числе путем проведения на местах проверок деятельности

субъектов страхового дела, и достоверностью представляе­

мой ими отчетности, а также за обеспечением страховщика­

ми их финансовой устойчивости и платежеспособности и др.

Федеральная служба страхового надзора имеет право:

• получать от сТраховщиков установленную отчетность.о стра­

ховой деятельности и информацию об их финансовом поло­

жении;

• осуществлять проверку соблюдения страховщиками страхо­

вого законодательства и достоверности представляемой ими

отчетности;

• при выявлении нарушений страховщиками страхового зако­

нодательства давать предписания по их устранению. В случае

невыполнения указанных предписаний Федеральная служба

страхового надзора (ФССН) имеет право приостанавливать

ил~ ограничивать действие лицензии страховщика вплоть

до устранения выявленных нарушений либо отозвать лицен­

зию.

Этому же органу принадлежит право на обращение в арбитраж­

ный суд с исками о ликвидации страховщиков, неоднократно нару­

шавших страховое законодательство.

На систему страхования распространяется требование обязатель­

ного аудита страховых организаций, которое установлено Федераль­

ным законом «Об аудиторской деятельности>>.

Минфин России постоянно взаимодействует с различными орга­

нами, в том числе:

• с правоохранительными - в целях пресечения фактов мо­

шенничества в сфере страхования;

• с органами, осуществляющими антимонопольную политику;

• с органами исполнительной власти субъектов Российской

Федерации - в целях выработки единых методических пр ин-Глава XIX Правовое регулирование страхового дела

ципов организации и осуществления страхового дела недо­

пущения принятия на региональном уровне решений, не со­

ответствующих действующему законодательству;

• с органами страхового надзора зарубежных стран;

• со Всероссийским союзом страховщиков и с другими про­

фессиональными объединениями страховщиков.

§ 4. Финансово-правовое регулирование

обязательного страхования

Обязательное страхование - одна из форм страхования, при кото­

рой страховые отношения возникают в силу закона. Обязательное

страхование подразделяется на rосударственное, регулируемое спе­

циальным законодательством Российской Федерации, и социальное,

правовую основу которого образуют в первую очередь федеральные

законы «0 медицинском страховании граждан в Российской Федера­

ЦИИ>>, «Об обязательном социальном страховании от несчастных слу­

чаев на производстве и профессиональных заболеваний», <<Об осно­

вах обязательного социального страхования>>, Закон об обязательном

пенеионном страховании РФ и иные нормативные акты.

Возникающие при обязательном социальном страховании обще­

ственные отношения являются одновременно предметом трудового

права, права социального обеспечения, а также финансового права.

Финансово-правовое регулирование в сфере обязательного стра­

хования обусловлено тем, что:

1) именно государство в законодательном порядке устанавлива­

ет виды, условия обязательного страхования;

2) государство определяет бюджетные источники выплат стра­

ховых возмещений;

3) государство или выступает одной из сторон данных отноше­

ний, или осуществляет государственный надзор за выполне­

нием требований закона страховщиком и страхователем;

4) регулирование отношений по обязательному страхованию

осуществляется государством с использованием императив­

ного метода, что является характерным для финансового

права;

5) законодательно устанавливаются тарифы страховых взносов,

платежей;

553 Раздел Iv. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

6) государство определяет порядок формирования, размещения

и расходования соответствующих страховых фондов в пуб­

личных целях.

Цель финансово-правового регулирования данных отношений

заключается в обеспечении, с одной стороны, автономности финан­

совой системы обязательного социального страхования, а с другой

стороны, включенмости системы обязательного социального страхо­

вания в финансовую систему государства, гарантированности госу­

дарством соблюдения прав застрахованных лиц.

Основными принципами осуществления обязательного социального

страхования являются:

• устойчивость финансовой системы обязательного социаль­

ного страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентно­

сти страхового обеспечения и страховых взносов;

• всеобщий обязательный характер социального страхования,

доступность для застрахованных лиц реализации своих со­

циальных гарантий;

• государственная гарантия соблюдения прав застрахованных

лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполне­

ния обязательств по обязательному социальному страхова­

нию независимо от финансового положения страховщика;

• государственное регулирование системы обязательного со­

циального страхования;

• паритетность участия представителей субъектов обязатель­

ного социального страхования в органах управления системы

обязательного социального страхования;

• обязательность уплаты страхователями страховых взно­

сов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного со­

циального страхования;

• ответственность за целевое ~спользование средств обязатель­

ного социального страхования;

• обеспечение надзора и общественного контроля;

• автономность финансовой системы обязательного социаль­

ного страхования.

Субъектами отношений по обязательному социальному страхова­

нию выступают:

1) страховщик - некоммерческие организации, создаваемые

в соответствии с законодательством о конкретных видах со­

циального страхования: Фонд социального страхования РФ, Глава XIX. Правовое регулирование страхового дела

Пенеионный фонд РФ, фонды обязательного медицинского

страхования;

2) страхователь - юридическое лицо любой организационно­

правовой формы (в том числе иностранная организация, осу­

ществляющая свою деятельность на территории Российской

Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации)

либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обя­

зательному социальному страхованию. В ряде случаев, преду­

смотренных законодательством, страхователями могут вы­

ступать органы исполнительной власти и органы местного

самоуправления;

3) застрахованные лица - граждане Российской Федерации;

иностранные граждане; лица без гражданства, работающие

по трудовым договорам; лица, самостоятельно обеспечиваю­

щие себя работой; иные категории граждан, предусмотрен­

ные законодательством.

Основанием страховых выплат является наступление следующих

страховых рисков:

• необходимость получения медицинской помощи;

• временная нетрудоспособность;

• трудовое увечье и профессиональное заболевание;

• инвалидность;

• потеря кормильца;

• смерть застрахованного лица;

• другие страховые риски.

Страховыми обеспечениями по отдельным видам обязательного

социального страхования являются, в частности:

• пенсия по старости;

• пенсия по инвалидности;

• по случаю потери кормильца;

• пособие по временной нетрудоспособности;

• пособие по безработице;

• оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровле­

ние работников и членов их семей;

• оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с

предостю:>лением застрахованному лицу необходимой меди­

цинской помощи;

• иные виды пенсий и пособий.

555 Раздел JV. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

Источниками формирования фондов обязательного социального

страхования являются:

• единый социальный налог;

• страховые взносы;

• выделяемые из бюджета средства;

• штрафы, пени, взимаемые со страхователей за допущенные

нарушения;

• иные источники, предусмотренные законодательством.

Обязательное пенеионное страхование в Российской Федерации

как один из видов обязательного социального страхования представ­

ляет собой систему создаваемых государством правовых, экономиче­

ских и организационных мер, направленных на компенсацию граж­

данам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного

лица), получаемого ими до установления обязательного страхового

обеспечения.

Страховым риском для целей обязательного пенеионного страхо­

вания признается утрата застрахованным лицом заработка или дру­

гого дохода в связи с наступлением страхового случая: достижения

пенеионного возраста; наступления инвалидности или потери кор­

мильца.

Страховым обеспечением по обязательному пенеионному страхо­

ванию в зависимости от страхового случая являются страховая и на­

копительная части трудовой пенсии по старости и по инвалидности,

страховая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца, со­

циальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работав­

ших на день смерти.

Обязательное пенеионное страхование в Российской Федера­

ции осушествляется страховщиком, которым является Пенеионный

фонд РФ и его территориальные органы, составляющие единую цен­

трализованную систему органов управления средствами обязатель­

ного пенеионного страхования.

Страховщиками по обязательному пенеионному страхованию

наряду с Пенеионным фондом РФ могут являться негосударствен­

ные пенеионные фонды. Порядок формирования в негосудар­

ственных пенеионных фондах средств пенеионных накоплений и

556 Глава XIX Правовое регулирование страхового дела

инвестирования ими указанных средств, порядок передачи пен­

сионных накоплений из Пенеионного фондаРФ и уплаты стра­

ховых взносов в негосударственные пенеионные фонды, а также

пределы осуществления негосударственными пенеионными фон­

дами полномочий страховщика устанавливаются федеральным за­

коном.

Страхователями выступают организации; индивидуальные пред­

приниматели; граждане, производящие выплаты застрахованным, а

также адвокаты.

Застрахованные лица- граждане Российской Федерации, а так­

же проживающие на территории Российской Федерации иностран­

ные гражДане и лица без гражданства, на которых распространяется

обязательное пенеионное страхование:

• работающие пd трудовому договору или по договору

граждане ко-право во го характера, предметом которого явля­

ются выполнение работ и оказание услуг;

• самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивиду­

альные предприниматели, частные детективы, занимающие­

ся частной практикой нотариусы, адвокаты) и другие катего­

рии, указанные в законодательстве.

Суммы страховых взносов, поступившие за застрахованное лицо

в бюджет Пенеионного фонда РФ, учитываются на его индивидуаль­

ном лицевом счете.

Объектом обложения страховыми взносами у страхователей, осу­

ществляющих выплаты в пользу застрахованных лиц, и базой для

их начисления являются объекты обложения страховыми взносами,

опреДеленные Федеральным законом «0 страховых взносах в Пен­

еионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхова­

ния Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного ме­

дицинского страхования и территориальные фонды обязательного

медицинского страхованиЯ>>.

Контроль за уплатой страховых взносов на обязательное пенеи­

онное страхование осуществляется налоговыми органами, взыска­

ние недоимки по страховым взносам и пеней осуществляется орга­

нами Пенеионного фонда РФ в судебном порядке.

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на

производстве и профессиональных заболеваний является видом со­

циального страхования и предусматривает:

557 Раздел Jv. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

1) обеспечение социальной защиты застрахованных и экономи­

ческой заинтересованности субъектов страхования в сниже­

нии профессионального риска;

2) возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застра­

хованного при исполнении им обязанностей по трудовому

договору (контракту) и в иных установленных Федеральным

законом «Об обязательном страховании от несчастных случа­

ев на производстве и профессиональных заболеваний>> случа­

ях, путем предоставления застрахованному в полном объеме

всех необходимых видов обеспечения по страхованию, в том

числе оплаты расходов на медицинскую, социальную и про­

фессиональную реабилитацию;

3) обеспечение предупредительных мер по сокращению про­

изБодетвенного травматизма и профессиональных заболева­

ний.

Объектом обязательноrо социального страхования от несчастных

случаев на производстве и профессиональных заболеваний выступают

имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой эти­

ми физическими лицами здоровья, профессиональной трудоспособ­

ности либо их смертью вследствие несчастного случая на производ­

стве или профессионального заболевания.

Основные цели данного вида социального страхования реализу­

ются путем предоставления застрахованному в полном объеме всех

необходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе опла­

ты расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реа­

билитацию.

Страховщиком в отношениях по обязательному социальному стра­

хованию от несчастных случаев выступает Фонд социального ст{?а­

хования Российской Федерации. Положение о Фонде социально­

го страхования Российской Федерации утверЖдено постановлением

Правительства РФ от 12 февраля 1994 г. NQ 1011. Согласно Положе­

нию Фонд социального страхования РФ управляет средствами го­

сударственного социального страхования Российской Федерации и

является специализированным финансово-кредитным учреЖдением

при Правительстве РФ.

РГ. 1994. 22 февр.

558 Глава XIX Правовое регулирование страхового дела

Страхователями по обязательному социальному страхованию от не­

счастных случаевявляются юридическиелицалюбой организационно­

правовой формы (в том числе иностранная организация, осущест­

вляющая свою деятельность на территории Российской Федерации

и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физические

лица, нанимающие лиц, подлежащих обязательному социаJrьному

страхованию от несчастных случаев на производстве и профессио­

нальных заболеваний. Закон устанавливает обязательность регистра­

ции страхователей страховщиком и сроки, в течение которых страхо­

ватель должен быть учтен и зарегистрирован.

Застрахованными являются следующие категории физических

лиц:

1) физические лица, выполняющие работу на основании трудо­

вого договора (контракта), заключенного со страхователем;

2) физические лица, осужденные к лишению свободы и привnе­

каемые к труду страхователем;

3) физические лица, выполняющие работу на основании

гражданско-правового договора (например, подряда), одна­

ко при условии, что в нем зафиксирована обязанность стра­

хователя уплачивать страховщику страховые взносы;

4) физические лица, получившие повреждение здоровья вслед­

ствие несчастного случая на производстве или профессио­

нального заболевания, подтвержденное в установленном по­

рядке и повлекшее утрату профессиональной трудоспособ­

ности.

Страховой случай по обязательному социальному страхованию от

несчастных случаев - подтвержденный в установленном порядке

факт повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного

случая на производстве или профессионального заболевания, кото­

рый влечет возникновение обязательства страховщика осуществлять

обеспечение по страхованию.

Обеспечение по страхованию- страховое возмещение вреда, при­

чиненного в результате наступления страхового случая жизни и здо­

ровью застрахованного, в виде денежных сумм, выплачиваемых либо

компенсируемых страховщиком застрахованному или лицам, имею­

щим на это право в соответствии с законодательством.

559 Раздел Jv. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

Обеспечение по страхованию осуществлЯется в следующих

формах:

1) в виде пособия по временной нетрудоспособности, назначае­

мого в связи со страховым случаем;

2) в виде единовременных либо ежемесячных страховых выплат

застрахованному либо лицам, имеющим право на получение

такой выплаты в случае его смерти;

3) в виде оплаты дополнительных расходов, связанных с по­

вреждением здоровья застрахованного, на его медицинскую,

социальную и профессиональную реабилитацию.

Перечень таких расходов устанавливается федеральным законом.

В него, в частности, включены расходы:

• на дополнительную медицинскую помощь, специальный ме­

дицинский и бытовой уход за застрахованным, в том числе

осуществляемый членами его семьи;

• санаторно-курортное лечение, включая оплату отпуска, сто­

имость проезда застра~ованного, а в необходимых случаях

также стоимость проезда сопровождающего его лица к месту

лечения и обратно, их проживания и питания;

• протезирование, а также на обеспечение приспособлениями,

необходимыми застрахованному для трудовой деятельности

и в быту, и др.

Средства на осуществление обязательного социального страхова­

ния от несчастных случаев на производетое и профессиональных забо­

леваний формируюТся за счет:

• обязательных страховых взносов страхователей;

• взыскиваемых штрафов и пеней;

• капитализированных платежей, поступивших в случае лик­

видации страхователей;

• иных поступлений, не противоречащих законодательству

Российской Федерации.

Страховые тарифы, дифференцированные по группам отраслей

(подотраслей) экономики в зависимости от класса профессиональ­

ного риска, устанавливаются федеральным законом. Установленный

законом страховой тариф применяется к начисленной страхователем

оплате труда по всем основаниям (дохода) застрахованных.

()бязательное медицинское страхование является составной

частью государственного социального страхования и обеспечивает

всем гражданам Российской Федерации равные возможности в по-

560 Глава XIX. Правовое регулирование страхового дела

лучении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за

счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на

условиях, соответствующих программам обязательного медицинско­

го страхования.

Страховщиками по обязательному медицинскому страхованию яв­

ляются Федеральный и территориаЛьные фонды обязательного ме­

дицинского страхования, представляющие собой самостоятельные

некоммерческие финансово-кредитные учреждения.

Фонды обязательного медицинского страхования предназначе­

ны для аккумулирования финансовых средств на обязательное ме­

дицинское страхование, обеспечения финансовой стабильности го­

сударственной системы обязательного медицинского страхования и

выравнивания финансовых ресурсов на его проведение.

Финансовые средства фондов обязательноГо медицинского стра­

хования находятся в государственной собственности Российской

Федерации, не входят в состав бюджетов, других фондов и изъятию

не подлежат •

В отношениях по обязательному медицинскому страхованию

участвуют граждане, страхователи, страховые медицинские органи­

зации, медицинские учреждения.

Страхователями при обязательном медицинском страховании яв­

ляются:

• для неработающего населения - правительства республик

в составе Российской Федерации; исполнительные органы

автономной области, автономных округов, краев, областей,

городов Москвы и Санкт-Петербурга; местная администра­

ция;

• для работающего населения - предприятия; учреждения; ор­

ганизации; лица, занимающиеся индивидуальной трудовой

деятельностью, и лица свободных профессий.

Страховыми медицинскими организациями выступают юридиче­

ские лица, осуществляющие медицинское страхование и имеющие

государственное разрешение (лиЦензию) на право заниматься меди­

цинским страхованием.

См.: Закон РФ «0 медицинском страховании rрахщан в Российской Федера­

ции».

561 Раздел IV. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

Медицинскими учрежденияМ~~ в системе медицинского страхо­

вания являются имеющие лицензии лечебно-профилактические

учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты,

другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также

лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивиду­

ально, так и коллективно.

Медицинское страхование осуществляется в форме договора, за­

ключаемого между субъектами медицинского страхования. Форма

типовых договоров обязательного медицинского страхования, поря­

док и условия их заключения устанавливаются Правительством РФ.

Страховым риском по обязательному социальному страхованию яв­

ляется необходимость получения медицинской помощи.

Страховым обеспечением - оплата медицинскому учреждению

. расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необ­

ходимой медицинской помощи, входящей в базовую программу обя­

зательного медицинского страхования граждан Российской Феде­

рации.

В рамках базовой программы обязательного медицинского стра­

хования предоставляется амбулаторно-поликлиническая и стацио­

нарная помощь в учреждениях здравоохранения при определенных

в соответствующем перечне заболеваниях, осуществляется проведе­

ние мероприятий по профилактике заболеваний, включая диспан­

серное наблюдение здоровых детей. Медицинская помощь в рамках

базовой программы предоставляется гражданам на всей территории

Российской Федерации в соответствии с договорами обязательного

медицинского страхования.

Финансовые средства государственной системы обязательного ме­

дицинского страхования форМ11руются за счет:

• отчислений страхователей на обязательное медицинское

страхование в составе сумм страховых взносов, ассигнова­

ний из федерального бюджета на выполнение федеральных

целевых программ в рамках обязательного медицинского

страхования;

См.: Федеральный закон «0 страховых взносах в Пенеионный фонд Российской

Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федераль­

ный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды

обязательного медицинского страхования». Глава XIX Правовое регулирование страхового дела

• добровольных взносов юридических и физических лиц;

• доходов от использования временно свободных финансовых

средств;

• нормированного страхового запаса Федерального фонда;

• поступлений из иных источников, не запрещенных законо­

дательством.

Ранее отмечалось, что возникающие в данной сфере обществен­

ные отношения являются предметом регулирования ряда отраслей

права, в том числе финансового права.

К отношениям по обязательному социальному страхованию, ре­

гулируемым финансово-правовыми нормами, относятся следующие.

В соответствии со ст. 24 Федерального закона <<Об основах обя­

зательного социального страхования» в случае нехватки в данной си­

стеме средств для социальных выплат Правительство страны в лице

своих органов - Минфина России и Министерства экономического

развития и торговли РФ - должно при разработке проекта федераль­

ного ~юджета на очередной финансовый год предусмотреть дотации

Фонду социального страхования в размерах, позволяющих обеспе­

чить необходимые выплаты по обязательному социальному страхо­

ванию.

Законодательство предусматривает возможность вложения вре­

менно свободных денежных средств обязательного социального

страхования Фондом социального страхования только под обязатель­

ства Правительства РФ. Согласно п. 3 и 5 ст. 13 названного Феде­

рального закона средства обязательного социального страхования

являются федеральной собственностью, страховщики же осущест­

вляют их оперативное управление.

За финансово-хозяйственной деятельностью страховщика и осу­

ществлением обязательного социального страхования от несчастных

случаев на производстве и профессиональных заболеваний прово­

дится государственный контроль Счетной палатой РФ, а в части ис­

пользования ассигнований из федерального бюджета - федераль­

ным органом исполнительной.власти в области финансов - Феде­

ральной службой финансово-бюджетного надзора.

Предметом финансового права являются также отношения меЖду

Фондом социального страхования и страхователями по обеспечению

финансовой устойчивости системы обязательного социального стра­

хования, включая:

563 Раздел IV. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

• отношения по формированию резервов средств на осущест­

вление социального страхования от несчастных случаев на

производстве и профессиональных заболеваний;

• отношения в процессе аккумулирования платежей, в том

числе капитализации платежей в случае ликвидации страхо­

вателя;

• отношения между страховщиком и страхователем по взима­

нию пени с последнего за каждый день просрочки уплаты

страхового взноса или штрафов;

• отношения по вьщелению средств из бюджета данного фонда

страхователям на страховые выплаты застрахованным.

Помимо обязательного социального страхования к предмету фи­

нансового права также относятся отношения по государственному

обязательному страхованию.

Государственное обязательное страхование подразумевает возло­

жение обязанности по страхованию на лиц, указанных в законе. Этот

вид страхования включает страхование:

• жизни, здоровья или имущества определенных в законе лиц

на случай причинеимя вреда их жизни, здоровью или имуще­

ству;

• риска своей гражданской ответственности, которая может

наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью

или имуществу других лиц или нарушения договоров с дру­

гими лицами.

Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может воз­

лагаться на гражданина по закону.

Государство устанавливает обязательную форму страхования

в том случае, когда защита тех или иных объектов связана с интере­

сами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Об я­

зательное государственное страхование проводится на основе соот­

ветствующих законодательных актов, в которых предусмотрены:

• перечень объектов, подлежащих страхованию;

• объем страховой ответственности;

Дата добавления: 2015-09-30