Таблица 1 – Аналитический баланс за 2013 - 2014 гг., тыс. руб.

Таблица 1 – Аналитический баланс за 2013 - 2014 гг., тыс. руб.

АКТИВ	ПАССИВ
Показатели	1.01.13	1.01.14	31.12.14	Показатели	1.01.13	1.01.14	31.12.14
1.Внеоборотные активы				1.Собственный капитал
2. Оборотные активы: а) запасы б) дебиторская задолженность в) краткосрочные финансовые вложения г)денежные средства				2. Долгосрочные обязательства
				Справочно: Перманентный капитал
				3.Краткосрочные обязательства
3. Активы всего (баланс)				4. Капитал всего (баланс)

АКТИВ	ПАССИВ
Показатели	1.01.13	1.01.14	31.12.14	Показатели	1.01.13	1.01.14	31.12.14
1.Внеоборотные активы				1.Собственный капитал
2. Оборотные активы: а) запасы б) дебиторская задолженность в) краткосрочные финансовые вложения г)денежные средства				2. Долгосрочные обязательства
				Справочно: Перманентный капитал
				3.Краткосрочные обязательства
3. Активы всего (баланс)				4. Капитал всего (баланс)

Таблица 2 – Структура Актива и Пассива бухгалтерского баланса в 2013- 2014 гг., в %

Таблица 3 – Группировка активов по характеру их ликвидности (А1, А2, А3, А4)

и пассивов по срочности погашения обязательств (П1, П2, П3, П4) в предприятии в

2013 – 2014 гг. (в тыс.руб.)

		2013 г.	2014 г.
На начало	На конец	На начало	На конец
	АКТИВЫ
А1
А2
А3
А4
	ПАССИВЫ
П1
П2
П3
П4

Таблица 4 – Характеристики абсолютной платежеспособности (соразмерение активов и

пассивов) предприятия в 2013 – 2014 гг.

Норма соразмерения	Данные на конец 2013 г.	Данные на конец 2014 г.
А (тыс.руб)	Фактич. соразмер. (знак -больше, меньше)	П (тыс.руб)	А (тыс.руб)	Фактич. соразмер. (знак -больше, меньше)	П (тыс.руб)
А1 П1
А2 П2
А3 П3
А4 П4
Тек.ущие активы -Кр/ср.обязательства

Таблица 5 – Относительные показатели платежеспособности предприятия (ликвидности его баланса) в 2013 – 2014 гг.

	Норматив. значения	Показатели:	+, - за 2013г.	Показатели на конец 2014 г.	+, - за 2014г.
на начало 2013 г.	на конец 2013 г.
1. Текущие активы	-
2.Краткосрочные обя- зательства	-
3.Коэффициент общей текущей ликвидности
Кроме того:
4.Коэффициент критической ликвид- ности (по легкореа- лизуемым текущим активам)
5.Коэффициент срочной ликвидности
6.Коэффициент абсолютной ликвидности

Таблица 6 – Характеристики текущих активов и активов (капитала) в целом по скорости их движения (оборачиваемости) по предприятию в 2013 - 2014 гг.

	Коэффициент обо-рачиваемости, раз	Оборачиваемость, дн
в 2013г.	в 2014г.	+,-	в 2013г.	в 2014 г.	+,-	Эконом. эффект от измен. оборачив. +,-тыс.руб.
1.Запасы
2. Дебиторская задолженность
3. Краткосрочные финансовые вложения
4. Денежные средства
5. Итого текущих активов
6. Кредиторская задолженность
7. Всего активов (общий капитал)
8Финансово-эксплуатационные потребности, дн	-	-	-				-

Таблица 7 – Относительные показатели финансового позиционирования (финансовой устойчивости) предприятия в рынке в 2013 – 2014 гг.

Показатели	Условно-нормативные значения	Данные на конец:	+,-
2013 г.	2014 г.
Коэффициенты структуры капитала (источников финансирования)
1. К финансовой устойчивости
2. К автономии
3. К финансовой активности (плечо финансового рычага) (зависимости от внешних обязательств)
Коэффициенты размещения капитала
1. Индекс постоянного актива
2. К маневренности капитала
3. К маневренности собственного капитала
4.К финансовой маневренности предприятия
5. К обеспеченности собствен- ными оборотными активами (К покрытия оборотных активов)
6. К участия собственных оборотных средств в запасах (К покрытия запасов)
7.К инвестирования

Таблица 8 – Определение типа финансовой устойчивости предприятия в 2013 – 2014 гг

	Показатели в тыс.руб. и их соразмерение (знак-больше,меньше)	Тип (характер) финансовой устойчивости
Общие источники финансирования запасов (СК+Д/о+Кр/о-Вн/об)	≥, ≤	Запасы	≥, ≤	Собственные оборотные средства
На 31.12.13 г.
На 31.12.14 г

Таблица 9 – Состав, структура и динамика доходов предприятия в 2013 – 2014 гг.

Показатели	2013 г.	2014 г.	+,-	Темпы, %
тыс. руб.	d в %	тыс. руб.	d в %	тыс. руб.	проц. пункты	по сумме	по d
1. Выручка от реализации
2. Проценты к получению
3. Доходы от участия в деятельности других организаций
4. Прочие операционные доходы
5. Внереализационные доходы
6. Чрезвычайные доходы
7. Всего доходов
8.Доля доходов от основ- ной деятельности в общих доходах	-		-		-		-

Таблица 10 – Состав, структура и динамика расходов предприятия в 2013 – 2014 гг.

Показатели	2013 г.	2014 г.	+,-	Темпы, %
тыс. руб.	d в %	тыс. руб.	d в %	тыс. руб.	проц. пункты	по сумме	по d
1.Себестоимость реализа- ции (переменные затра- ты)
2.Коммерческие расходы
3.Управленческие расходы
4.Проценты к уплате
5.Прочие операционные расходы
6.Налог на прибыль и иные обязательные платежи
7.Чрезвычайные расходы
8.Всего расходов
9.Доля переменных зат- рат (расходов) в общих расходах	-		-		-		-

Таблица 11 –Характеристики безубыточности деятельности предприятия в 2013 – 2014 гг.

Показатели	Ед. измерения	2013 г.	2014 г.	+,-	Темпы,%
1. Выручка от реализации	тыс.руб.
2.Себестоимость полная	тыс.руб.
в том числе: а) условно-переменные затраты б) условно-постоянные затраты
3. Прибыль от реализации	тыс.руб.
4. Валовая маржа	тыс.руб
5.Доля валовой маржи в выручке от реализации	%
6. Точка безубыточности: а) в стоимостном выражении б) в днях	тыс.руб дн.
7. Запас финансовой прочности: а) в стоимостном выражении б) в процентах к выручке в) в днях	тыс.руб % дн
8.Эффект операционного рычага

Таблица 12 – Показатели рентабельности активов (капитала) по предприятию в 2013 – 2014 гг.

Показатели	Ед Изм.	2013 г.	2014 г.	Отклонение
1. Выручка от продаж	тыс.руб.
2. Прибыль от продаж	тыс.руб.
3. Чистая прибыль	тыс.руб.
4. Активы, всего, на конец года	тыс.руб.
5. Собственный капитал, на конец года	тыс.руб.
6. Рентабельность продаж: - по прибыли от продаж - по чистой прибыли	% %
7. Рентабельность активов (по прибыли от продаж)	%
8.Рентабельность собствен- ного капитала (финансо- вая рентабельность пред- приятия)	%
11.Коэффициент оборачива- емости всех активов	-
9.Коэффициент финансо- вой маневренности предприятия (по общей величине активов)
10.Изменение рентабель- ности активов, в целом в т.ч. за счет: а) К оборачиваемости всех активов б) рентабельности продаж (по прибыли от продаж)	%
11.Изменение рентабельнос- ти собственного капитала в целом в т.ч. за счет: а)коэффициента оборачи- ваемости всех активов б)рентабельности продаж (по чистой прибыли) в)коэффициента финансо- вой маневренности предприятия	%

Таблица 13 – Состав и структура денежных потоков по направлениям за 2013 – 2014 гг.

Наименование показателя

2013 г.

2014 г.

+,-

тыс.руб

d в %

тыс.руб.

d в %

тыс.руб.

проц. пункты

1. Положительный поток

- выручка от реализации продукции

- выручка от реализации основных средств и иного имущества

- авансы, полученные от покупателей (заказчи- ков)

- бюджетные ассигнова- ния и иное целевое фи- нансирование

- безвозмездные поступ- ления

- кредиты, займы

- дивиденды, проценты по финансовым вложе- ниям

- прочие поступления

2. Отрицательный поток

- на оплату приобретен- ных товаров, оплату работ, услуг

- на оплату труда

- отчисления на социаль ные нужды

- на выдачу подотчетных сумм

- на выдачу авансов

- на оплату долевого участия в строительстве

- на оплату машин, обо- рудования, транспорта

- на финансовые вложе- ния

- на выплату дивидендов, процентов

- на расчеты с бюджетом

- прочие выплаты, пере- числения и т.п.

Таблица 14 – Состав и структура денежных потоков по видам деятельности предприятия

в 2013 – 2014 гг. (оценка прямым способом)

	2013 г.	2014 г.	+,-	Темпы, %
тыс. руб.	d в %	тыс. руб.	d в %	тыс. руб.	проц пункты	по сумме	по d
1.Поступление денеж- ных средств по видам деятельности:
- текущей
- инвестиционной
- финансовой
2.Выплаты денежных средств по видам дея- тельности:
- текущей
- инвестиционной
- финансовой

Таблица 15 – Показатели эффективности использования денежных средств предприятия в 2013 – 2014 гг.
Показатели	Ед.изм.	2013 г.	2014 г.	+,-	Темп, %
1. Остаток денежных средств на начало периода
2. Поступление денежных средств за период (приток)
3. Расход денежных средств за период (отток)
4. Чистая прибыль
5. Коэффициент общей платеже- способности
6. Рентабельность притока денежных средств
7. Рентабельность оттока денежных средств
8. Коэффициент соотношения положительного и отрицатель- ного денежных потоков
9. Коэффициент эффективности денежных потоков

Таблица 16 – Состав и структура дебиторской, кредиторской задолженности предприятия в 2013 -2014 гг.

Показатели	2013 г.	2014 г.	Темп,%
тыс.руб.	d, %	тыс.руб.	d, %	по сумме	по d
1. Дебиторская задолженность:
а) краткосрочная, всего
в том числе:
- расчеты с покупателями и за- казчиками
- авансы выданные
- прочее
б) долгосрочная, всего
в том числе:
- расчеты с покупателями и за- казчиками
- авансы выданные
- прочее
2. Кредиторская задолженность:
а) краткосрочная, всего
в том числе:
- расчеты с поставщиками и подрядчиками
- авансы полученные
- расчеты по налогам и сборам
- кредиты
- займы
- прочее
б) долгосрочная, всего
- кредиты
- займы

Дата добавления: 2015-09-29