|
Показатель | Базисный период | Темп прироста в отчетном периоде,% |
Приток денежных средств млн.руб.. | 307,20 |
|
Фактор 3 | ||
Фактор 4 | -5 | |
Отток денежных средств, % |
| |
Отток денежных средств млн.руб. | 89,09 |
|
Фактор 1 | -5 | |
Фактор 2 | 11,6 | -9 |
Чистый поток денежных средств, % |
| |
Чистый поток денежных средств в млн.руб. | 218,11 |
|
Показатель | Базисный период | Отчетный период | относительное изменение, % | абсолютное изменение |
Приток денежных средств, млн. руб. | 307,2 | 326,86 | 6,4% | 19,7 |
Фактор 3 | 1433,6 | 12,00% | 153,6 | |
Фактор 4 | -5,00% | 12,0 | ||
Отток денежных средств % | 29,00% | 26,39% | -9,00% | -2,6 |
Отток денежных средств, млн. руб. | 89,09 | 86,26 | -3,18% | -2,8 |
Фактор 1 | 5,7 | -5,00% | -0,3 | |
Фактор 2 | 11,6 | 10,56 | -9,00% | -1,0 |
Чистый поток денежных средств % | 71% | 73,61% | 3,68% | 2,6 |
Чистый поток денежных средств, млн. руб. | 218,11 | 240,60 | 10,31% | 22,5 |
Показатель | Базисный период | Отчетный период | относительное изменение, % | абсолютное изменение |
Отток денежных средств % | 29,00% | 26,39% | -9,00% | -2,6 |
Отток денежных средств, млн. руб. | 89,09 | 86,26 | -3,18% | -2,8 |
Фактор 1. | 5,7 | -5,00% | -0,3 | |
Фактор 2 | 11,6 | 10,56 | -9,00% | -1,0 |
Показатель (Изменение притока денежных средств) | Расчет абсолютного изменения
|
за счет фактора 4 | -15,4 |
за счет фактора 3 | 36,9 |
За счет факторов 3 и 4 | 21,5 |
Изменение оттока денежных средств может происходить под воздействием 3 основных факторов:Фактор 1(расход ресурса);Фактор 2(цена ресурса);Фактор 3(выпуск продукции).Результаты факторного анализа изменения притока денежных средств за счет факторов 1,2, и фактора 3 приведены в таблице 5. Таблица 5.Изменение оттока денежных средств за счет изменения Фактор 1, Фактор 2, Фактор 3, млн.руб.
Показатели | Расчет абсолютного изменения | ||
Отчетный период | Базисный период | Абсолютное изменение | |
Отток денежных средств | 86,26 | 89,09 | -2,83 |
Изменение за счет фактора 1 | -4,1 | 13,8 | |
Изменение за счет фактора 2 | -8 |
| |
Изменение за счет фактора 3 | 9,2 |
|
Показатель | абсолютное изменение |
за счет фактора 1 Увеличение оттока денежных средств | -4,1 |
за счет фактора 2Увеличение оттока денежных средств | -8 |
за счет фактора 3 Увеличение оттока денежных средств | 9,2 |
|
Рисунок 1.Основные гипотезы изменения притока денежных средств
Взаимосвязи выдвинутых гипотез с изменением показателей представлены в таблице 7.Таблица 7. Взаимосвязи гипотез с показателями деятельностиГипотезы | Показатели деятельности |
Рынок продаж | Спрос на продукцию(приток средств)факторы 3,4 |
Конкуренты | Спрос на продукцию(приток- отток средств), фактор 3,1 |
Рынок поставщиков | Спрос на ресурсы (Отток средств)фактор 2 |
Технология изготовления продукции | Спрос на технологию(отток средств)фактор 1 |
-выбор географического позиционирования;
- выбор и обоснование групп потребителей
3 этап.Формулирование проблемСнижение Пдс под воздействием уменьшения цены на продукцию мог произойти из-за:
-Несоответствие цены продукции предпочтениям потребителей
- Несоответствие географического позиционирования предпочтениям потребителей
- Несоответствие спроса групп потребителей предложению продукции
По мнению специалистов основной проблемой является Несоответствие цены продукции предпочтениям потребителей.
4 этап. Выдвижение альтернатив решения проблемы.Например, альтернативами снижению притоков денежных средств под воздействием фактора 4 являются:-Инновации в ценообразовании в соответствии с предпочтениями потребителей-Освоение новых рынков-Позиционирование на другие группы потребителей5 этап. Выбор альтернатив решения проблемы по экспертным оценкампредставляется рациональным использовать одновременно оба метода - и метод средних арифметических рангов (баллов), и методов медианных рангов
Табл.8. Ранги 4 факторов по степени привлекательности
№ эксперта | Фактор 1 | Фактор 2 | Фактор 3 | Фактор 4 |
-7 | -9 | -12 | ||
-12 | -12 | -9 | ||
-13 | -13 | -13 |
Анализируя результаты работы экспертов, можно прийти к выводу, что полного согласия между экспертами нет, а потому данные, приведенные в таблице, следует подвергнуть более тщательному математическому анализу.
Таблица 9.Результаты расчетов по методу средних арифметических и методу медиан для данных, приведенных в таблице 9.
| Фактор 1 | Фактор 2 | Фактор 3 | Фактор 4 |
Сумма рангов | -32 | -34 | -34 | |
Среднее арифметическое рангов | -10,7 | -11,3 | 6,7 | -11,3 |
Итоговый ранг по среднему арифметическому | ||||
Медианы рангов | -12 | -12 | -12 | |
Итоговый ранг по медианам |
6 этап. Выбор альтернативы методом сценариев и построение дерева проблем.
оптимистический сценарий
чистый поток
вероятность успеха 30% 14,76741 255,3696 76,61089
средний сценарий чистый поток
вероятность успеха 30% 0,112135 240,7144 72,21431
пессимистический сценарий
чистый поток
вероятность успеха 40% -27,1203 213,482 85,39278
суммарный чистый поток -6,38425 709,566
В ходе экспертного анализа выявилась отрицательная динамика (-6,38 млн руб), но ЧИП в всех вариантах положительный,
а также прохождение плана по оптимистическому варианту возможно при увеличении ЧИП за счет снижения цены и в результате увеличения объема продаж и за счет снижения расхода ресурсов.
Поэтому я думаю, что план нужно принять к реализации
Дата добавления: 2015-09-29; просмотров: 29 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
Міністерство внутрішніх справ України міністерство Юстиції України | | | 1. Методика як теорія і практика навчання іноземних мов. |