1. Понятие кризиса. Закономерности кризисов. 1 страница

1. Понятие кризиса. Закономерности кризисов.

Кризис – крайнее обострение внутрипроизводственных и социально-экономических отношений предприятия с внешней средой, в результате чего нарастает опасность банкротства и даже его ликвидация.

Особенности кризисных ситуаций

Кризис – это крайнее обострение внутрипроизводственных и социально-экономических отношений, а также отношений предприятий с внешнеэкономической средой в результате чего нарастает опасность банкротства и даже его ликвидации.

Особенности кризисных ситуаций:

1 стадия – потенциальный кризис (кризис стратегии)

Реальные симптомы кризиса отсутствуют, а состояние предприятия характеризуется как квазинормальное (близкое к нормальному).

Источники кризиса на начальной стадии: 1.неверные упр.решения в сфере осн.деятельности предприятия,2.выбор контрагентов,3.определение ключевых факторов успеха.

Индикатором кризиса на этой стадии является анализ динамики свободного денежного потока предприятия.

2 стадия – скрытый кризис (структурный кризис)

Для этой стадии характерны скрытые, но уже имеющиеся признаки зарождающегося кризиса, проявляющиеся в снижении величины свободного денежного потока.

Индикатором кризиса на этой стадии является использование методик прогнозирования вероятности наступления банкротства

3 стадия – острый преодолимый кризис (денежный кризис)

Предприятие начинает ощущать его негативное влияние через деструктивное воздействие внешней среды и острой нехватки времени для принятия срочных антикризисных мер.

Возникает кризис рентабельности, приводящий к убыточности предприятия.

4 стадия – острый непреодолимый кризис (кризис ликвидности)

На этой стадии финансовые обязательства значительно превышают его имущественный потенциал, и начинается кризис ликвидности, вызванный острой нехваткой денежных средств.

5 стадия – несостоятельность!!!

2. Экономическая безопасность предприятия.

Экономическая безопасность предприятия (ЭБП) — это состояние наиболее эффективного использования ресурсов для предотвращения угроз и обеспечения стабильного функционирования предприятия.ЭБП характеризуется совокупностью качественных и количественных показателей, важнейшим среди которых является уровень экономической безопасности. Для того чтобы достичь наиболее высокого уровня экономической безопасности, предприятие должно следить за обеспечением максимальной безопасности основных функциональных составляющих системы ЭБП.

Функциональные составляющие ЭБП — это совокупность основных направлений его экономической безопасности, существенно отличающихся друг от друга по своему содержанию.

Выделяют следующие функциональные составляющие ЭБП: финансовую; интеллектуальную и кадровую; технико-технологическую; политико-правовую;·экологическую;·информационную; силовую.

Обеспечение экономической безопасности предприятия — это процесс реализации функциональных составляющих экономической безопасности с целью предотвращения возможных ущербов и достижения максимального уровня экономической безопасности в настоящее время и в будущем.

Способы обеспечения экономической безопасности предприятия — это набор мер и система организации их выполнения и контроля, которые позволяют достигать наиболее высоких значений уровня экономической безопасности предприятия.

Основными функциями являются: *** административно-распорядительная — подготовка решений по поддержанию режимов безопасности и конфиденциальности; определению положений, прав, обязанностей и ответственности должностных лиц по вопросам безопасности, а также по осуществлению представительских функций предприятия в данной области ее деятельности; *** хозяйственно-распорядительная — определение (совместно с другими подразделениями предприятия) ресурсов, необходимых для решения задач по обеспечению безопасности предприятия, подготовка и проведение мероприятий организационно- технического и правового характера, направленных на сохранность его собственности, в том числе интеллектуальной; *** учетно-контрольная — определение критически важных направлений финансово-экономической, производственно- коммерческой и других видов деятельности, подлежащих защите, а также возможных каналов утечки информации и других угроз финансовой стабильности и устойчивости предприятия, оценка источников их возникновения; налаживание действенного контроля; *** организационно-техническая — создание организационной структуры ЭБП, а также других структур по отдельным направлениям работы (защита информации, экономическая безопасность); организация взаимодействия между отдельными структурными подразделениями предприятия, способствующими достижению целей политики безопасности; *** планово-производственная — разработка комплексных программ и отдельных планов обеспечения безопасности предприятия, подготовка и проведение соответствующих мероприятий; *** материально-техническая — направляемая на материально- техническое и технологическое обеспечение деятельности ЭБП, оснащение ее специальной техникой; *** научно-методическая — накопление и распространение передового опыта в области обеспечения безопасности; организация обучения сотрудников других подразделений (в необходимом им объеме); *** информационно-аналитическая — сбор, накопление и обработка данных, относящихся к сфере безопасности, создание и использование необходимых для этого технических и методических средств.

СЭБ должен включать в себя следующие этапы: 1) Изучение специфики бизнеса предприятия, занимаемого им сегмента на рынке, штатного расписания, знакомство с персоналом компании. 2) Анализ внешних и внутренних угроз экономики предприятия. Получение информации о возможно имевших место ранее кризисных ситуациях, их причинах и результатах разрешения. 3) Проведение аудита имеющихся (ранее введенных) мер по обеспечению безопасности и анализ их соответствия выявленным угрозам. 4) Моделирование новой системы экономической безопасности предприятия: — план устранения выявленных в процессе аудита замечаний; — предложения по совершенствованию СЭБ, расчет всех видов необходимых дополнительных ресурсов; — планируемые ежемесячные затраты (бюджет) на обеспечение функционирования СЭБ.
5) Утверждение руководителем предприятия модели новой СЭБ и бюджета на ее поддержание. 6) Непосредственное построение СЭБ предприятия. 7) Экспертная оценка действенности построенной СЭБ, доводка ее до совершенства.

3. Особенности кризисных ситуаций.

Особенности кризисных ситуаций

Особенности кризисных ситуаций:

1 стадия – потенциальный кризис (кризис стратегии)

Индикатором кризиса на этой стадии является анализ динамики свободного денежного потока предприятия.

2 стадия – скрытый кризис (структурный кризис)

3 стадия – острый преодолимый кризис (денежный кризис)

Возникает кризис рентабельности, приводящий к убыточности предприятия.

4 стадия – острый непреодолимый кризис (кризис ликвидности)

5 стадия – несостоятельность!!!

4. Реструктуризация предприятия на основе бюджетирования.

Реструктуризация предприятия связана с сокращением затрат за счет ликвидации ненужных или убыточных видов деятельности, улучшением качественного состава руководителей и всего персонала, однако она требует внедрения четких критериев оценки эффективности деятельности и точной системы отчетности. Процесс должен сопровождаться разработкой эффективных механизмов контроля. Для получения комплексной оценки деятельности центров ответственности вводятся контрольные показатели производственно-хозяйственной деятельности. Эффективность работы центров ответственности определяется сравнением плановых и фактических показателей. На основе сравнения данных по контрольным показателям руководитель центра ответственности оперативно принимает меры по достижению контрольных показателей, повышению эффективности деятельности центра ответственности.

В настоящее время в финансовых органах крупных предприятий нашла широкое применение система бюджетирования. Бюджетирование это контроль за финансовыми расходами предприятия, система планирования, регулирования, анализа и качественного формирования внутрифирменной отчетности с использованием современных пакетов прикладных программ. Бюджет представляет собой финансовый документ, созданный до того как предполагаемые действия осуществляются. В отличие от формализованных отчета о прибылях и убытках или бухгалтерского баланса, бюджет не имеет стандартизованной формы, которая должна строго соблюдаться. Структура бюджета зависит от того, что является предметом бюджета, размера организации, степени, в которой процесс составления бюджета интегрирован с финансовой структурой предприятия. Бюджетный цикл включает в себя следующие этапы:

1. Планирование деятельности предприятия в целом и по подразделениям.

2. Подготовка проектов отдельных бюджетов.

3. Подготовка проекта общего бюджета.

4. Внесение корректировок и согласование бюджетов.

5. Утверждение бюджета, проектирование обратных связей и учет меняющихся условий.

Эффективность реструктуризации во многом зависит от применяемой методологии и последовательности в реализации выбранной стратегии поведения по отношении к клиентам и поставщикам. В связи с чем отдельно рассматриваются методы реструктуризации задолженности. Реструктуризация задолженности - это процесс подготовки и исполнения ряда последовательных сделок между предприятием и его кредиторами и дебиторами. Предприятие стремится получить различного рода уступки со стороны кредиторов, предлагая взамен либо активы, либо всевозможные соглашения, которые значительно увеличивают вероятность платежей по задолженности. Уступки кредиторов могут включать сокращение общей суммы задолженности, освобождение от уплаты процентов, сокращение процентной ставки, отсрочки платежа и т.д.

5. Классификация кризисов.

Классификация кризисов:

1. стратегии развития предприятия: кризис инноваций, кризис «брендов»;

2. стадии жизненного цикла предприятия: кризис основания, кризис роста, кризис зрелости,

3. источник происхождения: объективные, субъективные, стихийные, искусственно созданные конкурентами,

4. по стилю воздействия на экономику предприятия: болезненные, катастрофические, разрушительные,

5. продолжительность: кратковременные, средняя продолжительность, долговременные,

6. возможность преодоления: преодолимые, непреодолимые,

7. результативность возникновения: циклические, нерегулярные.

6. Реструктуризация предприятия при антикризисном управлении.

Реструктуризация — это радикальный способ преобразования организации, означающий изменение всех ее составляющих или структур: структуры собственности, активов и пассивов, производственной и организационной структур управления.

Необходимость реструктуризации предприятия возникает, как правило, в трех ситуациях:

1. предприятие находится в кризисе;

2. текущее состояние предприятия удовлетворительное, однако прогнозы его деятельности неблагоприятны: падение конкурентоспособности, отклонение фактического состояния от запланированного; здесь реструктуризация — реакция на негативные изменения, пока они еще не стали необратимыми;

3. благополучные и быстро растущие предприятия, наращивающие отрыв от своих конкурентов на основе уникальных конкурентных преимуществ.

Чаще всего принято говорить о следующих составляющих реструктуризации:

• реструктуризация бизнеса на основе новой стратегии развития;

• реструктуризация имущественного комплекса

1. консервация, продажа или сдача в аренду неиспользуемого недвижимого имущества;

2. продажа объектов незавершенного строительства;

3. продажа или сдача в аренду неиспользуемых материальных активов: оборудования, материалов, комплектующих и т.п.;

4. консервация или списание мобилизационных мощностей;

5. продажа объектов социальной и коммунальной инфраструктуры. В результате, как правило, снижается порог безубыточности для данного предприятия;

• реструктуризация собственности (акционерного капитала)

1. дополнительная эмиссия акций;

2. выкуп собственных акций с последующим их аннулированием или продажей стратегическому инвестору;

3. конвертация различных ценных бумаг эмитента в акции;

• реструктуризация задолженности;

• реструктуризация организационной структуры предприятия.

Законодательной базой для реструктуризации являются: Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», федеральные законы «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью» и т.д., в которых установлены порядок, условия и ограничения для реструктуризации.

Основные цели реструктуризации:

1. обеспечение дееспособности в краткосрочном периоде (например, восстановление платежеспособности предприятия);

2. восстановление конкурентоспособности предприятия в долгосрочном периоде.

7. Причины, факторы, симптомы кризисов.

Причины кризиса на предприятии – это события (явления, процессы), вызывающие кризисы, и обусловленные отрицательным воздействием внешних и внутренних факторов.

Внешние факторы не зависят от деятельности предприятия, на их долю приходится треть всех кризисов. Это технологические, рыночные, политические, соц-эк. Факторы. Технологические факторы: состояние технического прогресса в отрасли, стадия ЖЦТ, технологические инновации, изношенность основных фондов в отрасли. Политические факторы: законодательство, государственное регулирование рын. отношений, уровень коррупции, политическая обстановка в стране, национальная политика, кризис власти, таможенная политика гос-ва. Соц-эк. факторы: темпы экономического роста, денежно-кредитная политика, налоговая политика, инвестиционная политика, темпы инфляции, валютное регулирование, уровень доходов и потребления населения, регулирование занятости населения. Рыночные факторы: развитие конкуренции, емкость и динамика темпов развития нац.рынка, стадии развития эконом.цикла, снижение деловой активности рынка, конкурентоспособность отечественных товаров.

Внутренние факторы непосредственно зависят от деятельности самого предприятия и вызывают 2/3кризисов: управленческие, финансовые, производственные. Управленческие вызваны непрофессионализмом менеджеров предприятия, отсутствием гибкости в управлении, неэффективной кадровой политикой, незнанием современных управленческих технологий. Производственные связаны с использованием в производстве устаревших или изношенных осн.фондов, низкой производительностью труда,высоким уровнем энергопотребления при плохом качестве электроэнергии, перегруженностью активов объектами непроизводственного назначения, низкой конкурентоспособностью производимой продукции и т.п. Финансовые характеризуются неэффективностью финансового менеджмента, нерациональной структурой капитала, высоким уровнем операционного и финансового рисков, нарушением равновесия между дебиторской и кредиторской задолженностью, диспропорцией между объемами инвестиций и доходами по ним и др.

Симптомы кризиса являются первыми сигналами наступления кризисных явлений. Симптомы не всегда отражают истинные причины кризиса, но они свидетельствуют о необходимости срочного проведения адекватных мер, сформулированных в антикризисной программе. Основные симптомы развития кризисной ситуации: диспропорция между объемом производства и реализацией продукции, снижение доходов от осн.деятельности, рост общей и просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, низкая ликвидность и платежеспособность, высокая доля заемных средств в структуре капитала, хронический недостаток собственных оборотных средств, наличие сверхнормативных и неликвидных запасов и т.п.

Граница вхождения предприятия в зону кризисного состояния – в краткосрочном периоде: точка безубыточности выпускаемой продукции; коэффициент тяжести просроченных обязательств. Коэффициент тяжести просроченных обязательств = сумма просроченных обязательств предприятия/ минимальную стоимость просроченных обязательств, при которой согласно ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.02 может быть возбуждено дело о банкротстве предприятия. Если Ктпо больше или равен единице, то может быть возбуждено дело о банкротстве предприятия.

8. Основные направления реорганизации системы управления

РЕОРГАНИЗАЦИЯ — преобразование организационной структуры и структуры управления предприятия при сохранении основных средств и производственного потенциала предприятия.

В части реорганизации существующей структуры управления почти любой организации можно предложить следующие типовые рекомендации:

1 вывод предприятия из зоны ближнего банкротства требует активного участия в управлении генерального директора, что возможно только в случае снижения числа замкнутых на него связей;

2 для управления оперативной деятельностью, обеспечения производства и реализации задач технического развития фирмы необходимо более четкое разделение функций директора по производству и главного инженера;

3 характер деятельности фирмы, необходимость решения большого комплекса задач в области продаж требует создания гибкой, имеющей определенную степень самостоятельности коммерческой службы. Это достигается за счет организации службы по региональному и продуктовому принципу, передачи руководителям службы и продуктовых групп определенных полномочий и ответственности за принятые решения в области продаж и покупок;

4 слабая ориентация на конечного потребителя продукции диктует необходимость создания отдела маркетинга на предприятии и передачи ему функций совершенствования ассортимента;

5. для обеспечения эффективного функционирования фирмы необходимо четкое разделение функций финансовой службы и бухгалтерии;

6. обеспечение разработки новых направлений деятельности предприятия требует создания службы управления изменениями (основная задача которой - организационное обеспечение адаптации производства и технологического процесса к меняющимся рыночным условиям);

7. для занятия перспективных рыночных ниш необходимо переориентировать службу управления качеством на конечного потребителя;

8. избыток персонала и в то же время недостаток квалифицированных кадров диктуют необходимость создания полноценной службы работы с персоналом под началом директора по персоналу особенно в части мотивации и аттестации персонала, а также поиска и подготовки высококвалифицированных кадров;

9. передать транспортный отдел в ведение коммерческого директора, так как он обеспечивает, в основном, деятельность отделов снабжения и сбыта;

10. ввести должность директора-администратора с передачей ему всех вспомогательных и обслуживающих подразделений (в том числе непромышленной сферы);

11. в связи с ужесточением конкуренции необходим рациональный подход к анализу деятельности предприятия и планированию собственной деятельности на перспектив), что можно организационно обеспечить введением трех отделов (финансового планирования, акционирования и вексельного обращения, экономического) с подчинением их финансовому директору.

9. Признаки несостоятельности предприятия

Банкротство (несостоятельность) в ст. 2 нового Закона определяется как признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Закон 1992 г. в ст. 1 содержал более развернутое определение банкротства. Оно содержало в себе два признака несостоятельности: 1. " приостановление текущих платежей, если предприятие не обеспечивает или заведомо не способно обеспечить выполнение требований кредиторов в течение 3 месяцев со дня наступления сроков их исполнения; 2." неспособность обеспечить выполнение требований кредитора должна сочетаться с превышением обязательств должника над его имуществом или с неудовлетворительной структурой баланса должника.

Судебная практика также подтверждала, что для признания должника банкротом одного только внешнего признака мало. В частности, Высший Арбитражный Суд РФ в ч. 1 Обзора "Из практики работы арбитражных судов по делам о несостоятельности (банкротстве) предприятий" от 01.02.1994 установил, что невыполнение предприятием обязанностей по удовлетворению требования кредитора в срок более 3 месяцев еще не дает оснований для признания должника несостоятельным (банкротом).

Предприятие-должник при наличии внешнего признака банкротства может не быть признано банкротом, если проверка покажет, например, что предприятие обладает определенными финансовыми резервами, имеет значительную дебиторскую задолженность, готовую высоколиквидную продукцию. Новый Закон в определении банкротства (ст. 2) оставляет лишь внешний признак банкротства. Однако следует отметить, что в ст. 3 нового Закона указаны некоторые различия в признаках банкротства юридических лиц и граждан: В отношении юридических лиц сохраняется лишь внешний признак банкротства. Согласно ч. 2 ст. 3 Закона юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение 3 месяцев с момента наступления даты их исполнения, если иное не установлено законом. В отношении граждан, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, сохраняется все-таки второе условие банкротства - сумма обязательств гражданина должна превышать стоимость принадлежащего ему имущества

10. Характеристика финансово-хозяйственных мер по оздоровлению предприятия

Финансовое оздоровление – управление, направленное на вывод предприятия из кризиса и включает систему мер по улучшению его финансово-экономического положения, предотвращения банкротства, повышения конкурентоспособности и семерному содействию устойчивому развитию.

Три вида финансового оздоровления: досудебная санация, финансовое оздоровление, внешнее управление.

Досудебная санация предполагает меры по восстановлению платежеспособности предприятия-должника, которые принимают учредители, инвесторы и его кредиторы в целях предупреждения банкротства и по сути является финансовой помощью.

Финансовое оздоровление – процедура банкротства предприятия-должника, осуществляемая его прежним руководством в целях восстановления платежеспособности и финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта.

Формы финансового оздоровления:

*** Санация предприятия, направленная на реорганизацию долга (без изменения статуса юр.лица санируемого хоз.субъекта):

1. погашение долга предприятия за счет целевого банковского кредита. Оно осуществляется коммерческим банком, обслуживающим предприятие после оценки его финансового состояния по методике, используемой банком. При этом предоставление целевого кредита носит высокую степень риска и поэтому ставка процента по нему может достигать максимальных значений.

2. государственные гарантии коммерческим банкам по кредитам, выданным санируемому предприятию. При отборе предприятия для предоставления гос.гарантии оцениваются соц.последствия его ликвидации и влияние на рынок труда и процессы занятости

3.передача в аренду в большей степени характерна для санирования государственных предприятий. При этом предприятие передается в аренду членам его трудового коллектива со всеми долговыми обязательствами. Эта форма санации может быть использована и для предприятий негосударственной собственности

*** Санация предприятия, направленная на его реорганизацию (с изменением статуса юр.лица санируемого хозяйств.субъекта):

1. Слияние – объединение предприятия-должника с каким-либо финансово устойчивым предприятием. В результате должник теряет свой самостоятельный юр. статус. Различают горизонтальное, вертикальное и конгломератное слияние. Горизонтальное происходит внутри одной отрасли. Вертикальное - между предприятиями смежных отраслей (например, производителей и потребителей одного сырья). Конгломератное – объединение предприятий не связанных ни отраслевой, ни технологической спецификой.

2.Присоединение – прекращение деятельности предприятия-должника как самостоятельного юр.лица и передача всех прав и обязанностей, включая долговые, хозяйствующему субъекту, к которому оно присоединяется.

3.Разделение – деление предприятия, которое осуществляет многоотраслевую хоз.деятельность, путем создания нескольких новых предприятий, получающих статус самостоятельного юр.лица. При этом происходит и соответствующее разделение имущественных прав и обязанностей предприятия-должника между вновь созданными предприятиями на основе разделительного бух.баланса.

4.Выделение – создание одного или нескольких предприятий без прекращения деятельности предприятия-должника. Такая форма частично повторяет разделительную форму, так как предполагает разделение имущества и обязательств между всеми участниками процесса выделения на основе разделительного баланса. Но в отличие от процедуры разделения, выделение предполагает сохранение деятельности предприятия-должника.

Внешнее управление (судебная санация) заключается в проведении процедуры банкротства предприятия-должника, осуществляемой внешним управляющим в целях восстановления платежеспособности.

11. Банкротство как инструмент рыночной экономики.

Несостоятельность (банкротство) – признанная арбитр.судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Главные цели процедуры банкротства: 1.погашение всех видов задолженностей предприятия,2.сохранение предпринимательской деятельности.

Виды банкротства: действительное (реальное), фиктивное, техническое (временное), умышленное банкротство.

Действительное означает неплатежеспособность предприятия, возникшую вследствие реальной потери капитала. Техническое возникает при превышении его активов над имеющейся задолженностью и связано с просрочкой в оплате долговых обязательств. Умышленное банкротство возникает вследствие использования руководством или собственниками денежных средств предприятия в целях личного обогащения и в ущерб деятельности хоз.субъекта. Фиктивное банкротство характеризуется заведомым снижением уровня капитализации предприятия с целью приобретения его в собственность по более низким ценам или введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки или рассрочки платежей по обязательствам.

Процедуры банкротства, применяемые к предприятиям – должникам: реорганизационные, ликвидационные, мировое соглашение.

Реорганизационные включают досудебную санацию, наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление имуществом предприятия-должника. Их суть – сохранить предприятие-должника и обеспечить его вывод из неплатежеспособного состояния.

Ликвидационные состоят в принудительной ликвидации предптриятия-должника по решению суда и добровольной ликвидации под контролем кредиторов. Их результатом является прекращение деятельности предприятия-должника, что отражает суть банкротства в узком смысле слова.

Мировое соглашение между должником и кредиторами может быть заключено на любой стадии рассмотрения АС дела о банкротстве предприятия. Оно подлежит утверждению АС и указывается в определении о прекращении производства по делу о банкротстве.

12. Классификация мер по финансовому оздоровлению предприятия.

Три вида финансового оздоровления: досудебная санация, финансовое оздоровление, внешнее управление.

Формы финансового оздоровления:

13. Негативные последствия кризиса для предприятия.

1. Существенно подмоченная репутация.

2. Снижение уровня доверия компании, степени ее надежности в глазах клиентов. Доверие и надежность являются ключевыми элементами репутации компании. Создать, сформировать их - сложно, потерять - легко.

3. Утрата лояльности сотрудников. Неуправляемый кризис опасен чаще всего угрозой быстрой потери лояльности и поддержки сотрудников. Кризис показывает персоналу уровень подготовленности руководства компании, умение (или неумение) управлять в сложных ситуациях. Во время кризиса сотрудники внимательно наблюдают за действиями своих руководителей и оценивают их.

4. Снижение объема продаж. Выход из полномасштабного кризиса и испорченная репутация компании всегда сопровождаются падением объема продаж. Потребителей, скорее всего, в меньшей степени будут привлекать продукты и услуги такой компании, и они с легкостью переориентируются на ее конкурентов. Даже если они сохранят предпочтение товарам или услугам компании, у них может сложиться предубеждение, что ее руководство слишком занято борьбой с кризисом и ему не до удовлетворения потребностей клиентов.

5. Падение прибыли. Прибыли всегда падают, когда компания сталкивается с кризисом: неизбежно снижение доходов и рост издержек, так как антикризисные меры требуют значительного привлечения дополнительных ресурсов. Если кризисную ситуацию не удастся быстро взять под контроль, падение прибыли может ее усложнить. Такая угроза часто требует предупредительных мер.

6. Издержки, необходимые для минимизации ущерба от кризиса. Эти издержки могут включать привлечение специалистов по антикризисному управлению или по связям с общественностью (паблик рилейшнз – пиар)

7. Снижение уровня производительности труда персонала. Во время и после кризиса уровень производительности труда коллектива падает. Однако кризисная ситуация может использоваться и для мобилизации воли и усилий сотрудников, нацеленных на преодоление кризиса. Важным условием для этого является наличие лидерских качеств у менеджера, умение перестроить систему ожиданий и мотивации персонала, организовать противодействие слухам, обеспечить большую информированность персонала.

8. Сосредоточение основного внимания руководства на путях выхода из кризиса. Это необходимый элемент антикризисного управления, однако надо иметь в -виду, что неизбежно уменьшение внимания, времени и ресурсов, направляемых на другие виды деятельности, максимизирующие прибыль. Преодолеть эту трудность помогает понимание руководством того, что успешный бизнес всегда должен концентрироваться на действиях, приносящих прибыль и успех компании.

9. Изменения в составе менеджмента топ-уровня. В период кризиса президенты компаний часто лишаются своих должностей по решению совета директоров. Исполнительный вице-президент, вице-президент, директора, менеджеры отделов чувствуют себя достаточно уязвимыми, многие из них начинают поиск новых мест работы, складывают с себя свои обязанности.

10. Изменения в ассортименте товаров или услуг компании. В условиях кризиса компании нередко производят незапланированные и дорогостоящие изменения в отношении продуктов и услуг, которые они предлагают на рынке. Это может быть полное изменение маркетинговой стратегии продвижения продуктов и услуг или более кардинальные изменения, такие, например, как ликвидация бренда или уход из определенного сегмента рынка.

11. Изменение названия компании. Такая радикальная мера применяется, если ущерб, нанесенный кризисом репутации компании, не позволяет ей в дальнейшем успешно функционировать. Она вынуждена формировать абсолютно новый имидж, новую идентичность. На это крупнейшие компании тратят миллионы рублей и процесс может занять несколько лет.

14. Сущность диагностики кризиса. Ее цель и задачи.

Диагностика состояния предприятия – учение о методах и принципах распознавания нарушений в экономических, финансовых и управленческих механизмах его работы. Цель диагностики поставить диагноз объекту исследования. Задачи диагностики заключаются в определении мер, направленных на слаженную работу всех составляющих элементов системы и выбор способов реализации этих мер. Для выявления причин возникновения проблемы необходимо собрать и проанализировать внешнюю и внутреннюю информацию исследуемого объекта, с учетом влияния на них различных факторов в тот или иной момент времени.

Диагностика осуществляется различными методами: аналитическими, экспертными, линейного и динамического программирования, диагностики на моделях. К аналитическим относятся методы, основанные на различных операциях со статистическими данными. Под экспертной диагностикой понимают средства диагноза, основанные на обобщающих оценках и информации, данными экспертами. Линейное программирование – математическая модель исследования, где основой является использование лучшей комбинации ресурсов и действий. Динамическое программирование – вычислительный метод, который проходит несколько этапов: математическое моделирование, решение управленческой задачи на основе оптимально построенной модели, анализ и обобщение результатов.

В зависимости от целей и методов осуществления диагностика предприятия подразделяется на две основные системы: экспресс-диагностика и фундаментальная диагностика.

Экспресс-диагностика банкротства характеризует систему регулярной оценки кризисных параметров финансового развития предприятия, осуществляемой на базе данных его финансового учета по стандартным алгоритмам анализа

Фундаментальная диагностика банкротства предприятия характеризуется системой оценки параметров кризисного финансового развития предприятия, осуществляемой на основе методов факторного анализа и прогнозирования.

15. Сущность антикризисного управления (свойства, особенности, функции)

В классическом понимании под антикризисным управлением понимается комплекс специальных (как правило, подготовленных заранее) действий компании в случае возникновения существенного и внезапного изменения условий ее деятельности.

Основной целью антикризисного финансового управления является разработка и реализация мер, направленных на быстрое возобновление платежеспособности и восстановления достаточного уровня финансовой устойчивости предприятия, обеспечивающее его выход из кризисного состояния.

Суть антикризисного управления выражается в следующем:

§ кризисы можно предвидеть, ожидать и вызывать;

§ кризисы в определенной мере можно ускорять, предварять, отодвигать;

§ к кризисам можно и необходимо готовиться;

§ кризисы можно смягчать;

§ управление в условиях кризиса требует особых подходов, специальных знаний, опыта и искусства;

§ кризисные процессы могут быть до определенного предела управляемыми;

§ управление процессами выхода из кризиса способно ускорять эти процессы и минимизировать их последствия.

Антикризисное управление имеет особенности в части его процессов и технологий:

§ мобильность и динамичность в использовании ресурсов, реализация инновационных программ;

§ осуществление программно-целевых подходов в технологиях разработки и реализации управленческих решений;

§ повышенная чувствительность к фактору времени;

§ усиление внимания к оценкам и выбору альтернатив;

§ использование антикризисного критерия качества решений при их разработке и реализации.

Механизм антикризисного управления предприятием-должником состоит из основных элементов: диагностика финансового состояния, оценка бизнеса предприятия, маркетинг, организационно-производственный менеджмент, управление персоналом, финансовый менеджмент, антикризисная инвестиционная политика, антикризисное бизнес-планирование, организация ликвидации предприятия (при необходимости).

Развитие управления должно сопровождаться повышением его эффективности. К основным факторам, влияющим на эффективность антикризисного управления можно отнести: профессионализм управляющих, методология разработки рискованных решений, научный анализ ситуации, прогнозирование тенденций, корпоративность, система мониторинга, человеческий фактор.

Отличительной особенностью антикризисного управления является сочетание стратегического и тактического управления, позволяющее на всех стадиях развития кризисного состояния выявлять и регулировать взаимосвязь между риском и прибылью предприятия. Кризисы могут возникать на всех стадиях жизненного цикла предприятия. Краткосрочные кризисные ситуации могут быть устранены с помощью оперативных мероприятий. Если предприятие в целом неэффективно, экономический кризис приобретает затяжной характер, вплоть до банкротства. В таком случае решающее значение имеет стратегия управления, где главное место уделяется проблемам выхода из кризиса.

Антикризисное управление должно базироваться как на общих закономерностях, присущих управленческим процессам, так и на специфических особенностях, связанных с антикризисными процедурами.

16. Методы диагностики кризиса.

Диагностика состояния предприятия – учение о методах и принципах распознавания нарушений в экономических, финансовых и управленческих механизмах его работы. Цель диагностики поставить диагноз объекту исследования. Задачи диагностики заключаются в определении мер, направленных на слаженную работу всех составляющих элементов системы и выбор способов реализации этих мер. Для выявления причин возникновения проблемы необходимо собрать и проанализировать внешнюю и внутреннюю информацию исследуемого объекта, с учетом влияния на них различных факторов в тот или иной момент времени.

Диагностика осуществляется различными методами: аналитическими, экспертными, линейного и динамического программирования, диагностики на моделях. К аналитическим относятся методы, основанные на различных операциях со статистическими данными. Под экспертной диагностикой понимают средства диагноза, основанные на обобщающих оценках и информации, данными экспертами. Линейное программирование – математическая модель исследования, где основой является использование лучшей комбинации ресурсов и действий. Динамическое программирование – вычислительный метод, который проходит несколько этапов: математическое моделирование, решение управленческой задачи на основе оптимально построенной модели, анализ и обобщение результатов.

В зависимости от целей и методов осуществления диагностика предприятия подразделяется на две основные системы: экспресс-диагностика и фундаментальная диагностика.

Экспресс-диагностика банкротства характеризует систему регулярной оценки кризисных параметров финансового развития предприятия, осуществляемой на базе данных его финансового учета по стандартным алгоритмам анализа

Фундаментальная диагностика банкротства предприятия характеризуется системой оценки параметров кризисного финансового развития предприятия, осуществляемой на основе методов факторного анализа и прогнозирования.

17. Характеристика составных элементов антикризисного управления и его подсистем.

Как составная часть управления деятельностью предприятия в целом антикризисное управление представляет собой систему элементов, схожих по содержанию с элементами системы управления предприятия в целом. В состав этих элементов входят следующие подсистемы:

- целевая – совокупность стратегических и тактических целей функционирования предприятия, достижение которых обеспечивается выпуском конкурентоспособной продукции; ее компоненты: повышение качества продукции, ресурсосбережение, расширение рынка сбыта товара, организационно-техническое развитие производства, социальное развитие коллектива. Охрана окружающей среды;

- функциональная – разработка, организация и осуществление управленческого процесса; ее компоненты: маркетинг, прогнозирование, планирование, принятие управленческого решения, организация его выполнения, учет результатов, контроль хода выполнения, мотивация и регулирование выполнения решений;

- обеспечивающая – состав, уровень качества и организация обеспечения системы управления всем необходимым для ее нормального функционирования; ее компоненты: методическое, ресурсное, техническое, кадровое, информационное и правовое обеспечение;

- внешняя среда – факторы макро- и микросреды предприятия, инфраструктура региона, влияющие на содержание и качество управленческого решения;

- управляющая – совокупность требований к качеству управленческого решения и организация процесса управления персоналом по достижению целей и задач системы; ее компоненты: управление персоналом, социология и психология менеджмента, технология разработки и реализации управленческого решения. Анализ и прогнозирование в принятии решений;

- обратная связь – различная информация, поступающая от исполнителей и потребителей к источнику принятия решения.

18. Система экспресс-диагностики финансового состояния предприятия.

Экспресс-диагностика банкротства характеризует систему регулярной оценки кризисных параметров финансового развития предприятия, осуществляемой на базе данных его финансового учета по стандартным алгоритмам анализа. Экспресс-диагностика банкротства осуществляется по следующим основным этапам:

* Определение объектов наблюдения «кризисного поля», реализующего угрозу банкротства. К основным объектам относятся: чистый денежный поток, рыночная стоимость предприятия, структура капитала, состав финансовых обязательств по срочности погашения, состав активов, состав текущих затрат, уровень концентрации финансовых операций в зонах повышенного риска.

* Формирование системы индикаторов оценки угрозы банкротства предприятия, которая формируется по каждому объекту наблюдения. В процессе формирования все показатели подразделяются на объемные (абсолютные) и структурные (относительные).

* Анализ отдельных сторон кризисного финансового развития предприятия, осуществляемый стандартными методами. Основу такого анализа составляет сравнение фактических показателей-индикаторов с плановыми (нормативными) и выявление размеров отклонений в динамике. В процессе анализа используются следующие стандартные методы: горизонтальный (трендовый), вертикальный (структурный), сравнительный, анализ финансовых коэффициентов, анализ рисков, интегральный анализ.

* Предварительная оценка масштабов кризисного финансового состояния предприятия. Здесь использую три принципиальных характеристики: легкий финансовый кризис, глубокий финансовый кризис, финансовая катастрофа

Система экспресс-диагностики банкротства обеспечивает раннее обнаружение признаков кризисного развития и позволяет принять оперативные меры по их нейтрализации.

19. Механизм государственного регулирования кризисного состояния предприятия

Антикризисное регулирование – это политика правительства, направленная на защиту предприятий от кризисных ситуаций и на предотвращение их банкротства.

Направления государственного регулирования:

1.Фискальная (бюджетно-налоговая) политика представляет собой регулирование с помощью государственного бюджета и налогообложения, т.е. предусматривается установление на определенном уровне степени зависимости предприятия от бюджета.

Она проявляется: *** в период спада производства – в увеличении объемов финансирования общественных работ, государственных программ по оказанию поддержки важным для экономики предприятиям; *** в период подъема – в уменьшении налогов с населения и предприятий, что ведет к повышению платежеспособного спроса населения и возможностей для инвестирования у предприятий и, следовательно, к оживлению экономики; *** в любой период – в налоговом регулировании, которое выражается в увеличении льгот для предприятий, функционирующих в желательных для государства сферах экономики, для малых предприятий и предприятий, осуществляющих реконструкцию, техническое перевооружение или расширение действующего производства, в установлении моратория на уплату обязательных платежей, в замораживании начисления пеней, в предоставлении рассрочки или отсрочки погашения долго, в возможности получения налогового кредита.

2. Структурная политика реализуется в процессе приватизации имущества государственных предприятий. В этой области возможны следующие направления: пересмотр принципов и приоритетов в области управления и распоряжения гос.имуществом; усиление роли государства в процессе реформирования отношений собственности, усиление гос.контроля в государственном секторе экономики.

Особенно это касается тех предприятий, которые обеспечивают научно-техническую и технологическую независимость страны как неотъемлемую част нац.безопасности.

3. Монетарная (денежно-кредитная) политика представляет собой целенаправленное управление государства банковским процентом, денежной массой и кредитами, которые в свою очередь, воздействуют на потребительский и инвестиционный спрос. Она выражается в оказании фин.поддержки на безвозмездной основе и на условиях льготных кредитов жизненно важным для экономики предприятиям. Эта политика проявляется также и в том, что ЦБ РФ, воздействуя на коммерческие банки и нормируя их обязательные резервы, тем самым стимулирует выдачу кредитов. Кроме того, покупка и продажа цб гос-ва и иностр.валюты влияют на экономический рост и инфляцию: покупка ведет к увеличению ден.массы, продажа – к снижению.

4. Научно-техническая политика состоит в обеспечении комплексного развития науки и техники, что предполагает следующие меры: выбор приоритетных направлений в развитии науки и техники, государственная поддержка их развития путем финансирования, осуществление прогрессивной амортизационной и инвестиционной политики; совершенствование системы оплаты труда научных работников, участие в международном научно-техническом сотрудничестве и др.

5. Промышленная политика направлена на преобразование отраслевой структуры промышленности в ходе гос. регулирования промышленности региона, в т.ч. на реструктуризацию предприятий, создание системы стратегического корпоративного планирования и финансового мониторинга, формирование системы информационной поддержки промышленности.

В настоящее время происходит процесс внутренней перегруппировки сил, заставляющий вчерашних олигархов развернуться в сторону более активной и финансово ощутимой поддержки нац.экономики.

6. Амортизационная политика – это оптимизация формирования затрат по использованию осн.фондов путем выбора наилучшего варианта исчисления амортизации.

7. Инвестиционная политика нацелена на регулирование темпов роста производства, ускорение НТП, изменение отраслевой структуры экономики. Основная задача здесь видится в освобождении гос-ва от функции основного инвестора и создании условий для привлечения частных инвестиций в экономику.

8. Прогнозирование и планирование занимают не последнее место в системе гос.регулирования. Индикативное планирование, основанное на анализе развития экономики, осуществляется в соответствии с имеющимися ресурсами. Результатом являются основные макроэкономические показатели в плановом периоде: темпы роста валютного нац.продукта и нац. дохода, уровень инфляции, безработицы, минимального размера оплаты труда, дефицит бюджета процентные ставки и др. Определяются способы их достижения и регулирования в случае их невыполнения.

9. Ценовая политика состоит в регулировании цен на товары и услуги первой необходимости и на продукцию монополистов с помощью определения предельных или фиксированных цен, предельных коэффициентов изменения цен, предельных уровней рентабельности.

10. Внешнеэкономическая политика предполагает обеспечение условий для притока иностранных инвестиций и свободного выхода отечественных предпринимателей на мировой рынок с помощью таможенных тарифов, протекционизма, принятия соответствующих законов.

11. Социальная политика является одним из важнейших направлений государственного регулирования.

Антикризисные меры государства:

1.С 28.12.2009 ставка рефинансирования Банка России устанавливается в размере 8,75 процента годовых – Указание ЦБ РФ от 25.12.2009 №2369-У «О размере ставки рефинансирования Банка России.

2.Уточнены полномочия Правительства РФ по распределению средств федерального бюджета в 2009 году.

В соответствии с изменениями, внесенными в ФЗ «О фед.бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов», установлено, что Правительство РФ вправе принимать решение о направлении в 2009 году средств фед.бюджета на осуществление взноса РФ в Антикризисный фонд Евразийского экономического сообщества

3.Изменен срок уплаты НДС в бюджет. Начиная с 3го квартала 2008 года по операциям, признаваемы объектом налогообложения НДС (за искл. ввоза товаров на таможенную территорию РФ), уплата налога за истекший налоговый период (квартал) должна производиться равными долями не позднее 20 числа каждого из трех месяцев.

4. Увеличен размер возмещения по вкладам физ лиц в банках РФ. Максимальная сумма вклада в банке, участвующем в системе обязательного страхования вкладов физ. лиц, подлежащая возмещению при наступлении страхового случая в отношении данного банка, а также максимальная сумма вклада в банке, не участвующем в системе обязательного страхования вкладов физ.лиц и признанном банкротом, подлежащая возмещению за счет выплат Банка России, увеличена до 700000руб. Возмещения в указанном размере производятся по вкладам в банках, страховой случай в отношении которых наступил после 1 октября 2008, либо у которых этой даты отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Кроме этого установлено право Банка России до 31 декабря 2009 года вводить в отношении конкретной кредитной организации ограничения на величину процентной ставки, которую кредитная организация определяет в договорах банковского вклада, заключаемых или пролонгируемых в период действия ограничения.

5. Разработан комплекс мер по предупреждению банкротства банков в целях укрепления стабильности банковской системы.

В соответствии с принятым ФЗ при наличии признаков неустойчивого финансового положения банков, выявлении ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы и законным интересам вкладчиков и кредиторов банка, Банк России и ГК АСВ вправе осуществлять меры по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физ.лиц в банках РФ.

6. Внесены изменения в ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», устанавливающие порядок удостоверения прав залогодержателя посредством закладной, порядок гос.регистрации ипотеки (соответствующие изменения внесены также в ФЗ «О гос.регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»), порядок обеспечения сохранности заложенного имущества, уступки прав по договору об ипотеке, обращения взыскания на заложенное имущество.

20. Сущность фундаментальной диагностики предприятия.

1. Систематизация основных факторов, обусловивших кризисное финансовое развитие предприятия. Эти факторы подразделяются на внешние и внутренние. К внешним факторам относятся общеэкономические, рыночные и прочие, такие как политическая нестабильность, негативнее демографические тенденции, стихийные бедствия. К внутренним факторам относятся факторы, связанные с операционной, инвестиционной и финансовой деятельностями предприятия.

2. Проведение комплексного фундаментального анализа с использованием специальных методов оценки влияния отдельных факторов на кризисное финансовое развитие. Здесь используются такие методы финансового анализа, как корреляционный анализ, комплексный анализ финансовых коэффициентов, СВОТ-анализ.

3. Прогнозирование развития кризисного финансового состояния предприятия под негативным воздействием отдельных факторов. Такой прогноз осуществляется на основе разработки специальных многофакторных регрессионных моделей и других методов фундаментального анализа.

4. Прогнозирование способности предприятия к нейтрализации угрозы банкротства за счет внутреннего финансового потенциала. Данный этап предполагает снижение уровня финансовых рисков за счет снижения текущих затрат и общей суммы финансовых обязательств, обеспечения роста чистого денежного потока, положительного изменения финансовых показателей.

5. Окончательное определение масштабов кризисного состояния предприятия. Идентификация масштабов кризисного финансового состояния должна включать аналитические и прогнозные результаты фундаментальной диагностики банкротства и предлагать возможные направления восстановления финансового равновесия предприятия.

Фундаментальная диагностика банкротства позволяет получить наиболее развернутую картину кризисного состояния и конкретизировать формы и методы предстоящего оздоровления.

21. Эффективность антикризисного управления предприятием

Антикризисное управление, так же как и любое другое, может быть менее или более эффективным. Эфективность антикризисного управления характеризуется степенью достижения целей смягчения, локализации или позитивного использования кризиса в сопоставлении с затраченными на это ресурсами. Трудно оценить такую эффективность в точных расчетных показателях, но ее следует предполагать и видеть при анализе и общей оценке управления, его успешности или просчетов.

Можно выделить основные факторы, которые определяют эффективность антикризисного управления:

1. Профессионализм антикризисного управления и специальная подготовка. В данном случае имеются в виду не только общий профессионализм управления, который, безусловно, необходим, но и те профессиональные знания и навыки, которые отражают особенности антикризисного управления. Такой профессионализм рождается в процессах специального обучения, целенаправленного аккумулирования опыта и развития искусства управления в критических ситуациях.

2. Искусство управления, данное природой и приобретенное в процессах специальной подготовки, следует особо выделить в перечне факторов эффективности антикризисного управления. Важно проводить психологическое тестирование менеджеров, отбирать из них тех, которые способны чутко реагировать на приближение кризиса и управлять организацией в экстремальных ситуациях.

3. Методология разработки рискованных решений в значительной мере определяет такие качества управленческих решений, как своевременность, полнота отражения проблемы, конкретность, организационная значимость. Эти свойства имеют особое значение в антикризисном управлении.

4. Научный анализ обстановки, прогнозирование тенденций. Видение будущего – не субъективное, а основанное на точном, научно обоснованном анализе – позволяет постоянно держать в поле зрения все проявления приближающегося или проходящего кризиса.

5. Важным фактором эффективности антикризисного управления является также Корпоративность – это понимание и принятие всеми работниками целей организации, готовность самоотверженно работать для их достижения, это особый вид интеграции всех деловых, социально-психологических и организационных отношений, это внутренний патриотизм и энтузиазм. она является результатом управления и элементом цели антикризисного управления, и, кроме того, средством в механизме управления.

Дата добавления: 2015-09-29; просмотров: 339 | Нарушение авторских прав

12 Следующая ⇒

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.076 сек.)

<== предыдущая лекция

следующая лекция ==>