|
Практическая работа по теме «Управление прибылью коммерческого банка»
Cостав и структура доходов
ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» за 2007-2009 гг.
Статья доходов | 2007 год | 2008 год | 2009 год | ||||||
тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | Темп прироста к 2007 | тыс. руб. | % | Темп прироста к 2008 | Темп прироста к 2007 | |
1. Процентный доход | 13,70 | 89,16 | |||||||
1.1.Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещ.сред-м | 80,43 | 83,11 | |||||||
1.2.процентный доход по ценным бумагам | 19,57 | 114,05 | |||||||
2. Не процентный доход | 86,30 | 117,81 | |||||||
2.1 операции с ценными бумагами | 348,73 | ||||||||
2.2 операции с иностранной валютой | 181,26 | ||||||||
2.3 переоценка иностранной валюты | 547,94 | ||||||||
2.4 переоценка ценных бумаг | -76,11 | ||||||||
2.5 операции с драгоценными металлами | 0,00 | ||||||||
2.6 комиссионный доход | -74,57 | ||||||||
2.7 операции по доверительному управлению | -100,00 | ||||||||
2.8 прочие доходы | 12,04 | ||||||||
Итого | 100,00 | 100,00 | 113,89 | 100,00 | 69,61 | 262,76 |
Состав и структура расходов
ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» за 2007-2009 гг.
Статья расходов | 2007 год | 2008 год | 2009 год | ||||||
тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | Темп прироста к 2007 | тыс. руб. | % | Темп прироста к 2008 | Темп прироста к 2007 | |
Процентный расход | |||||||||
1.1.проценты, уплаченные за привлечённые кредиты | |||||||||
1.2.проценты, уплаченные юр. лицам | |||||||||
1.3.проценты, уплаченные по физ. лицам | |||||||||
1.4 проценты по выпущенным ценным бумагам | |||||||||
1.4.1 проценты по векселям | |||||||||
1.4.2 проценты по облигациям | |||||||||
Непроцентный расход | |||||||||
2.1.расходы по операциям с ценными бумагами | |||||||||
2.2.расходы по операциям с иностранной валютой | |||||||||
2.3. переоценка средств в ин.валюте | |||||||||
2.4. переоценка ценных бумаг | |||||||||
2.5. переоценка драг. металлов | |||||||||
2.6.комиссионный расход | |||||||||
2.7 Оплата труда | |||||||||
2.8 Прочие доходы | |||||||||
Отчисления в фонды и резервы | |||||||||
Итого | 117,65 | 71,74 | 273,81 |
Расчет прибыли ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК»
за 2007-2009 гг. тыс.руб.
Статья доходов | 2007 год | 2008 год | 2009 год | |||
тыс. руб. | тыс. руб. | Темп прироста к 2007, в % | тыс. руб. | Темп прироста к 2008, в % | Темп прироста к 2007, в % | |
Процентная прибыль | ||||||
Процентный доход | ||||||
Процентный расход | ||||||
Не процентый убыток | ||||||
Непроцентный доход | ||||||
Непроцентный расход | ||||||
Прибыль | 6,86 | -54,27 | 100,00 |
Коэффициент доходности капитала (К1), получивший в мировой практике название ROE, исчисляется как отношение чистой посленалоговой прибыли банка к его собственному капиталу или оплаченному уставному фонду, в случае, когда капитал банка полностью принадлежит держателям акций, и определяется по формуле
|
где К – собственный капитал банка; П - чистая прибыль банка.
нормативному значению 10%
Расчет коэффициента доходности капитала
ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» за 2007-2009 гг.
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | |||
тыс. руб. | Темп прироста к 2007 | тыс. руб. | Темп прироста к 2008 | Темп прироста к 2007 | ||
Прибыль | ||||||
Собственный капитал | ||||||
Коэффициент доходности капитала |
Другим важным показателем рентабельности является коэффициент прибыльности активов (К2), характеризующий объем прибыли, полученной на каждый рубль банковских активов. Он предназначен как для проведения анализа эффективности отдельных активных операций банка и управления банком в целом, так и для сравнительного анализа с другими банками. Его можно определить следующим образом:
(4) |
где А - средняя величина активов.
При расчете коэффициентов на базе чистой прибыли можно использовать их нормативные значения, рекомендованные специалистами Мирового банка в результате обобщения банковского опыта. В частности, нормативный уровень коэффициента должен колебаться от 1,15 до 0,35%
Рост этого коэффициента должен оцениваться положительно, так как он свидетельствует о повышении эффективности использования банком имеющихся активов, но при этом следует иметь в виду, что слишком высокое значение данного показателя может сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением банком своих активов.
Расчет коэффициента прибыльности активов
ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» за 2007-2009 гг.
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | |||
тыс. руб. | Темп прироста к 2007 | тыс. руб. | Темп прироста к 2008 | Темп прироста к 2007 | ||
Прибыль | ||||||
Активы | ||||||
Коэффициент прибыльности активов |
Коэффициенты прибыльности капитала и прибыльности активов связаны между собой при помощи третьего показателя - мультипликатора капитала:
К1=К2 *К3 | (5) |
где К3 - мультипликатор капитала, равный отношению средней величины активов к среднему значению собственного капитала:
(6) |
Величина банковского мультипликатора может быть определена и как разница между денежными средствами, находящимися в обороте на конец и на начало года.
Мультипликатор капитала является отражением мощи собственного капитала банка и показывает, каким источникам формирования ресурсов отдает предпочтение банк в своей работе - использованию заемных средств или наращиванию акционерного капитала. Чем выше уровень данного показателя, тем больше возможностей для повышения размера выплат дивидендов своим акционерам. Рост мультипликатора не означает повышение риска банкротства. Прямой связи между размером капитала, активами и риском банкротства нет. Однако риск повышается.
Разложение показателя доходности капитала на составляющие позволяет изучить и оценить влияние на данный показатель изменения объема и стоимости притока финансовых средств, уровня эффективности совокупных активов, расходов на содержание аппарата управления, других издержек. При этом у хорошо работающего банка показатель доходности акционерного капитала намного выше показателя доходности его активов.
Расчет коэффициента мультипликатора капитала
ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» за 2007-2009 гг.
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | |||
тыс. руб. | Темп прироста к 2007 | тыс. руб. | Темп прироста к 2008 | Темп прироста к 2007 | ||
Активы | ||||||
Собственный капитал | ||||||
Мультипликатор капитала |
В числе обобщающих показателей рентабельности банка находится и так называемый показатель прибыльности доходов, или маржа прибыли, показывающий удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов (Д):
(7) |
Таблица 2.4.7
Расчет маржи прибыли
ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» за 2007-2009 гг.
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | |||
тыс. руб. | Темп прироста | тыс. руб. | Темп прироста | Темп прироста к 2007 | ||
Прибыль | ||||||
Доходы | ||||||
Маржа прибыли |
Дата добавления: 2015-08-29; просмотров: 24 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
Производная сложной функции. | | | Предварительная геологическая карта |