Вид деятельности:
Предприятие ООО «PhotoДом» занимается всеми видами фотоуслуг.
Учредители | Доля в уставном капитале |
Юр. лица: ООО «Мечта» | 75% |
Физ. лица: Иванов И.И. | 25% |
Штатное расписание: для предприятий ЕСВ – 37,26%
№ | Должность | Сч. расх | ИНН | Кол-во сотруд., чел | ФОТ, грн. | ЕСВ
| НДФЛ | НСЛ | |
|
| ||||||||
Директор предприятия |
| 1900,00 |
|
|
|
| |||
Бухгалтер |
| 1200,00 |
|
|
|
| |||
Визажист |
| 1100,00 |
|
|
|
| |||
Уборщица |
| 1073,00 |
|
|
|
| |||
Фотограф |
| 3300,00 |
|
|
|
| |||
Кладовщик |
| 1073,00 |
|
|
|
| |||
Работник сбыта |
| 1200,00 |
|
|
|
| |||
Итого: |
| Х | 10500,00 |
|
|
|
|
Перечень основных средств
Дата ввода в эксплуатацию | Основное средство | Сч. расх. | Стоимость | Гр. уч. | Метод амортиз | Срок, мес. | Амес |
15.11. Х0 | Фотостудия |
| 23 000,00 |
|
|
|
|
15.11. Х0 | Офис предприятия |
| 10 000,00 |
|
|
|
|
15.11. Х0 | Компьютеры |
| 11 000,00 |
|
|
|
|
15.11. Х0 | Офисное оборудование |
| 10 000,00 |
|
|
|
|
15.11. Х0 | Фото камера Nikon (проф) |
| 11 000,00 |
|
|
|
|
15.11. Х0 | фотовала HP LJ FUJI |
| 5 000,00 |
|
|
|
|
Итого | Х | 70000,00 | Х | Х | Х |
|
(срок полезного использования, согласно п.145.1 ст.145, метод начисления амортизации п.145.1.5. ст.145 требований Налогового Кодекса)
Остатки на счетах бухгалтерского учета на начало периода
Объекты учета | баланс | Суммы |
Основные средства |
| 70000,00 |
Износ |
| - |
Производственные запасы |
| 12000,00 |
Незавершенное производство |
| 5000,00 |
Задолженность покупателей |
| 14850,00 |
Денежные средства на расчетном счете в кассе предприятия |
|
15000,00 2050,00 |
Уставный капитал |
| 68900,00 |
Резервный капитал |
| 3000,00 |
Нераспределенная прибыль |
| 13000,00 |
Неоплаченный капитал |
| 20000,00 |
Задолженность перед поставщиками |
| 4875,00 |
Задолженность по заработной плате |
| 9125,00 |
ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ДЕКАБРЬ
№ п/п | Хозяйственная операция | Сумма | Бухгалтерский учет | Налоговый учет | Момент возникновения | ||||
Дт | Кт | Дох | Расх | НО | НК | ||||
Получены денежные средства в кассу для выплаты ЗП | 9125,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Выплачена заработная плата из кассы | 9125,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Денежными средствами погашена сумма неоплаченного капитала учредителем ООО Мечта | 20000,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Получена пленка от поставщика (в т.ч. НДС) | 20000,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Получена налоговая накладная | 4000,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Взят краткосрочный кредит в банке | 10000,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Со склада отпущена пленка Fuji Neopan Acros 100 на создание фотосессии для модельного агентства | 10000,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Оплачен счет поставщика за пленку | 24000,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Выданы из кассы денежные средства на закупку канцтоваров | 600,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Утвержден авансовый отчет, оприходованы канцтовары на склад от подотчетного лица (чек РРО) | 500,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Отражена сумма налогового кредита по канцтоварам |
|
|
|
|
|
|
| ||
Произведена уценка фотовала HP LJ 4014/4015/4515 (CC364A/X) FUJI | 500,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Перечислена предоплата за расходные материалы (в т.ч. НДС) | 3000,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Отражена сумма налогового кредита |
|
|
|
|
|
|
| ||
Получено ОС (студийная вспышка Hyundae Photonics Combi) от поставщика | 3000,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Отражен налоговый кредит, получена НН |
|
|
|
|
|
|
| ||
Начислены и получены дивиденды от ООО Свиточ | 700,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |||
Списаны канцтовары на нужды бухгалтерии | 100,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Студийная вспышка Hyundae Photonics Combi введена в эксплуатацию |
|
|
|
|
|
|
| ||
На склад получены расходные материалы от поставщика | 2500,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Отражена сумма налогового кредита по НДС, получена НН |
|
|
|
|
|
|
| ||
Произведен зачет аванса с поставщиком | 3000,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Начислены и уплачены проценты по кредиту | 200,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |||
Произведен ремонт фотостудии подрядным способом (покраска стен), подрядчик плательщик НДС | 900,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Получена налоговая накладная |
|
|
|
|
|
|
| ||
Начислена заработная плата работникам (см. штатное расписание) |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| |||
Произведены удержания из заработной платы сотрудников |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
| |||
Произведены начисления ЕСВ на ФОТ |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
| ||||
Погашены обязательства перед ГФСС |
|
|
|
|
|
|
| ||
Погашены обязательства перед бюджетом (НДФЛ) |
|
|
|
|
|
|
| ||
Отражен доход от фотосессии для модельного агентства, в т.ч.НДС | 94800,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Выписана налоговая накладная |
|
|
|
|
|
|
| ||
Списана плановая себестоимость фотосессии для модельного агентства | 18734,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Получена частичная оплата от заказчика | 47400,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Начислен износ ОС |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
| |||||
Погашение части долгосрочного кредита | 2000,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Акцептован счет от "Мням" за квартальное питание сотрудников, плательщик единого налога, юр.лицо | 10000,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
Подписан акт за охрану офиса, охранное агентство плательщик единого налога, физ.лицо | 800,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
По решению суда начислен штраф за просрочку платежа по кредиту | 700,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
ОПР распределены, согл. ПСБУ 16 п.11.1 |
|
|
|
|
|
|
| ||
Плановая себестоимость доведена до фактической |
|
|
|
|
|
|
| ||
Начислен налог на прибыль по БУ |
|
|
|
|
|
|
| ||
Определен финансовый результат периода по БУ |
|
|
|
|
|
|
| ||
Признан отсроченный налоговый актив |
|
|
|
|
|
|
|
Дата добавления: 2015-08-29; просмотров: 20 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
| «Передача зубчаста циліндрична» | | | Выполнив задания этой темы, вы научитесь: |