Тема: Основні операції на поточних рахунках та розрахунки через банк

Тема: Основні операції на поточних рахунках та розрахунки через банк

Мета: Навчитись виконувати операції та проводити основні розрахунки через банк за допомогою програми 1С: Підприємство

Програмні і технічні засоби:

1) Персональний комп’ютер

2) Операційна система Windows

3) Програма 1С: Підприємство

Теоретичні відомості:

Кошти на рахунку в банку – це готівка, яка належить підприємству, але яка зберігається не на підприємстві в касі, а на рахунку в банку для спрощення розрахунків між суб’єктами господарювання.
Розрахунки через банк проводяться по рахунку 31 «Рахунки в банках». Даний рахунок має декілька субрахунків:

311 «Поточні рахунки в національній валюті»;

312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»

313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»

314 «Інші рахунки в банку в іноземній валюті»

Розрахунки через банк проводяться за допомогою певних первинних документів, а саме: вхідне і вихідне платіжне доручення, крім того банківська виписка.

Після виписки платіжного доручення банк підприємству перераховує кошти з рахунка підприємства на рахунок постачальника. Операція перерахування грошових коштів відображається у бухгалтерському обліку на підставі банківської виписки. Для цієї мети призначений документ типової конфігурації «Банківська виписка».

Порядок виконання роботи:

1) Щоб провести розрахунки через банк ми використаємо операції, що були виконанні на попередній практичній, а саме зайдемо операцію купівлі товарів

2) Розраховуємось за отримані товари

3) Проводки, що відбуваються при даній господарській операції

4) Використавши операції, що були проведені на попередніх практичній, проводимо розрахунок з покупцями за відвантажену готову продукцію. Для розрахунку з покупцями потрібно буде використати первинний документ платіжне поручення вхідне. Для цього зайдемо в пункт «Продаж», знайдемо документ та використаємо кнопку «Ввод на основании» та вибираємо пункт платіжне доручення вхідне.

5) Проводки які виникають при даній операції

6) Щоб побачити всі операції які були нами проведені використовуємо документ «Виписка банку»

7) Проведені операції переглядаємо за допомогою Оборотно-сальдової відомості
а) по рахунку 311

б) по рахунку 361

в) по рахунку 631

Вміст звіту:

1. Назва та мета роботи, короткі теоретичні відомості.

2. Скріншоти використаних документів.

3. Скріншоти звітів.

4. Основні проводки по використаним документах.

Контрольні питання:

1. Рахунки обліку, що використовуються при розрахунках через банк?

2. Призначення документу «Прибуткова накладна»?

3. Проводки по використаним документам?

4. Які розрахунки можна провести через банк?

Дата добавления: 2015-08-29