Таблица 1 – Отчет о прибылях и убытках 2012 г., руб.

Приложение Б

Таблица 1 – Отчет о прибылях и убытках 2012 г., руб.

Показатель		1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	5.2012	6.2012	7.2012	8.2012	9.2012	10.2012	11.2012	12.2012
Выручка от реализации	-	140 100	140 100	140 100	140 100	183 500	183 500	183 500	183 500	183 500	130 800	130 800	140 100
Переменные издержки	-	9 182	9 182	9 182	9 182	12 816	12 816	12 816	12 816	12 816	8 403	8 403	9 182
Валовая прибыль	-	130 918	130 918	130 918	130 918	170 684	170 684	170 684	170 684	170 684	122 397	122 397	130 918
Общие издержки	-	84 543	84 543	84 543	84 543	84 543	84 543	84 543	84 543	84 543	84 543	84 543	84 543
Амортизация	-	9 775	9 775	9 775	9 775	9 775	9 775	9 775	9 775	9 775	9 775	9 775	9 775
Прибыль	-	36 600	36 600	36 600	36 600	76 366	76 366	76 366	76 366	76 366	28 079	28 079	36 600
Налоги	-	5 490	5 490	5 490	5 490	11 455	11 455	11 455	11 455	11 455	4 212	4 212	5 490
Чистая прибыль	-	31 110	31 110	31 110	31 110	64 911	64 911	64 911	64 911	64 911	23 867	23 867	31 110

Таблица 2 – Отчет о прибылях и убытках 2013 и 2014 гг., руб.

Показатель	1 квартал 2013 г.	2 квартал 2013 г.	3 квартал 2013 г.	4 квартал 2013 г.	2014 г.
Выручка от реализации	417 200	507 100	553 600	386 200	1 918 000
Переменные издержки	28 742	36 688	42 426	28 370	149 240
Валовая прибыль	388 458	470 412	511 174	357 830	1 768 760
Общие издержки	253 629	253 629	253 629	253 629	1 014 516
Амортизация	29 324	29 324	29 324	29 324	117 297
Прибыль	105 505	187 459	228 221	74 877	636 947
Налоги	15 826	28 119	34 233	11 232	95 542
Чистая прибыль	89 679	159 340	193 988	63 645	541 405

Выручку от реализации берем из таблицы 33, по столбцу итого.

Переменные издержки рассчитываются как сумма затрат на э/энергию и затрат на материалы. Затраты э/энергии высчитываются как произведение затрат на одно посещение гостиницы на количество таких посещений.

Валовая прибыль = Выручка от реализации – Переменные издержки

Налог на прибыль равен 15% от разницы доходов и расходов.

Чистая прибыль = Прибыль – Налоги

При расчете за квартал данные по амортизации и общим издержкам умножались на 3, а при расчете за год – на 12.

Приложение В

Таблица 1 – Отчет о движении денежных средств 2012 г., руб.

Показатель		1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	5.2012	6.2012	7.2012	8.2012	9.2012	10.2012	11.2012	12.2012
Объем продаж		140 100	140 100	140 100	140 100	183 500	183 500	183 500	183 500	183 500	130 800	130 800	140 100
Переменные издержки		9 182	9 182	9 182	9 182	12 816	12 816	12 816	12 816	12 816	8 403	8 403	9 182
Общие издержки		71 963	71 963	71 963	71 963	71 963	71 963	71 963	71 963	71 963	71 963	71 963	71 963
Налоги		18 070	18 070	18 070	18 070	24 035	24 035	24 035	24 035	24 035	16 792	16 792	18 070
Денежный поток от операционной деятельности		40 885	40 885	40 885	40 885	74 686	74 686	74 686	74 686	74 686	33 642	33 642	40 885
Выплаты на приобретение активов	-482 900
Поступления от продажи активов
Денежный поток от инвестиционной деятельности	-482 900
Собственный капитал	510 000
Денежный поток от финансовой деятельности
Денежный баланс на начало периода		27 100	67 985	108 870	149 755	190 640	265 326	340 012	414 698	489 384	564 070	597 712	631 354
Денежный баланс на конец периода	27 100	67 985	108 870	149 755	190 640	265 326	340 012	414 698	489 384	564 070	597 712	631 354	672 239

Таблица 2 – Отчет о движении денежных средств 2013 и 2014 гг., руб.

Показатель	1 квартал 2013 г.	2 квартал 2013 г.	3 квартал 2013 г.	4 квартал 2013 г.	2014 г.
Объем продаж	417 200	507 100	553 600	386 200	1 918 000
Переменные издержки	28 742	36 688	42 426	28 370	149 240
Общие издержки	215 889	215 889	215 889	215 889	863 556
Налоги	53 566	65 859	71 973	48 972	246 502
Денежный поток от операционной деятельности	119 003	188 664	223 312	92 970	658 702
Выплаты на приобретение активов
Поступления от продажи активов
Денежный поток от инвестиционной деятельности
Собственный капитал
Денежный поток от финансовой деятельности
Денежный баланс на начало периода	672 239	791 243	979 907	1 203 219	1 296 188
Денежный баланс на конец периода	791 243	979 907	1 203 219	1 296 188	1 954 890

До начала производства были приобретены активы в сумме 482 900 руб., в распоряжении руководителя предприятия имелось 510 000 руб., поэтому в первый период не будет отрицательного денежного потока.

Денежный баланс на конец отчетного периода будет переноситься на начало следующего периода.

Денежный баланс на конец периода складывается из денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельностей.

Налоги и прочие выплаты = Налог на прибыль + Отчисления на соц. нужды.

Приложение А

Таблица 1 – Баланс на 2011 и 2012 гг., руб.

Показатель		1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	5.2012	6.2012	7.2012	8.2012	9.2012	10.2012	11.2012	12.2012
Средства на счете	27 100	67 985	108 870	149 755	190 640	265 326	340 012	414 698	489 384	564 070	597 712	631 354	672 239
Счета к получению	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Товаро-материальные запасы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Предоплаченные расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ценные бумаги	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Земля	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Здания и сооружения	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Оборудование	292 900	288 403	283 906	279 409	274 912	270 415	265 918	261 421	256 924	252 427	247 930	243 433	238 936
Другие активы	190 000	184 722	179 444	174 167	168 889	163 611	158 333	153 056	147 778	142 500	137 222	131 944	126 667
Незавершенное производство	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
АКТИВ	510 000	541 110	572 220	603 331	634 441	699 352	764 263	829 175	894 086	958 997	982 865	1 006 732	1 037 842
Отсроченные налоговые платежи	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Счета к оплате	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Краткосрочные кредиты	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Полученные авансы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Долгосрочные займы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Собственный капитал	510 000	510 000	510 000	510 000	510 000	510 000	510 000	510 000	510 000	510 000	510 000	510 000	510 000
Нераспределенная прибыль	-	31 110	62 220	93 331	124 441	189 352	254 263	319 175	384 086	448 997	472 865	496 732	527 842
ПАССИВ	510 000	541 110	572 220	603 331	634 441	699 352	764 263	829 175	894 086	958 997	982 865	1 006 732	1 037 842

Таблица 2 – Баланс на 2013 и 2014 гг., руб.

Показатель	1 квартал 2013 г.	2 квартал 2013 г.	3 квартал 2013 г.	4 квартал 2013 г.	2014 г.
Средства на счете	791 243	979 907	1 203 219	1 296 188	1 954 890
Счета к получению	-	-	-	-	-
Товаро-материальные запасы	-	-	-	-	-
Предоплаченные расходы	-	-	-	-	-
Ценные бумаги	-	-	-	-	-
Земля	-	-	-	-	-
Здания и сооружения	-	-	-	-	-
Оборудование	225 445	211 954	198 463	184 972	131 008
Другие активы	110 833	95 000	79 167	63 334
Незавершенное производство	-	-	-	-	-
АКТИВ	1 127 521	1 286 861	1 480 849	1 544 494	2 085 898
Отсроченные налоговые платежи	-	-	-	-	-
Счета к оплате	-	-	-	-	-
Краткосрочные кредиты	-	-	-	-	-
Полученные авансы	-	-	-	-	-
Долгосрочные займы	-	-	-	-	-
Собственный капитал	510 000	510 000	510 000	510 000	510 000
Нераспределенная прибыль	617 521	776 861	970 848	1 034 494	1 575 898
ПАССИВ	1 127 521	1 286 861	1 480 848	1 544 494	2 085 898

Средства на счете взяты из Отчета о движении денежных средств по строке Денежный баланс на конец периода.

Оборудование начислялось с учетом амортизации.

Нераспределенная прибыль учитывалась нарастающим итогом.

Дата добавления: 2015-08-28