Хозяйственные операции за июль-август

Хозяйственные операции за июль-август

1. 15.07.13 Объявлен уставной капитал в 2 000 000 руб. Суммы взноса в уставный капитал следующие: Доскин Е. Д. – 800000 р., Чурбанов В.А. – 1 000 000 р., Шурупов Е. Л. - 200 000 р

2. 15.07.13 в кассу предприятия учредителями - физическими лицами в качестве взносов в уставной капитал были внесены суммы равные 50% своих долей в уставном капитале.

3. 16.07.13 по приказу №1 руководителя предприятия кассиром производится сдача наличных денежных средств, в размере 500 000 р. на расчетный счет в ООО БАНК "КУЗНЕЦКИЙ".

4. 21.07 экспедитором Крохиным Д.Ю. в кассе предприятия по расходному кассовому ордеру №2 получены под отчет наличные в размере 30 000 руб.

5. 22.07 на предприятии ФГУП "Маяк" Крохиным Д.Ю. за наличные приобретены следующие материальныеценности:

Наименование	Количество	Стоимость (с НДС), руб.
Шурупы 6 мм	40 кг	2 500
Шурупы 13 мм	50 кг	4 000
ИТОГО		6 500

6. В тот же день приобретенные Крохиным Д.Ю. материальные ценности доставлены на склад материалов, где приняты кладовщиком и оприходованы приходным ордером №1. Одновременно в бухгалтерию передан счета-фактуры №3112 от 22.07 от ФГУП «Маяк». В бухгалтерию предприятия Крохиным Д.Ю. представлен авансовый отчет №1 в сопровождении приходного складского ордера. Отчет утвержден в сумме 6 500 руб.

7. 23.07 Крохиным Д.Ю. на предприятии ООО "Дубок" приобретены следующие материальные ценности:

Наименование	Количество	Цена (без НДС), руб.	Стоимость (с НДС), руб.
Морилка темная	100 л	116.60	11 660,00
Лак ЛМП	100 л	84.80	8 480,00
НДС 18%			3 625,20
Итого			23 765,20

8. 23.07 в бухгалтерию предприятия Крохиным Д.Ю. представлен авансовый отчет №2 в сопровождении приходного складского ордера №2 и счета-фактуры №3879 от 23.07 от ООО «Дубок». Отчет утвержден в сумме 23 765,20 руб.

9. 24.07 по расходному ордеру №3 Крохину Д. Ю. возмещен перерасход подотчетной суммы.

10. 25.07 экспедитором Крохиным Д.Ю. в кассе предприятия по расходному кассовому ордеру №4 получены под отчет наличные в размере 3000 р. на приобретение канцтоваров на предприятиях розничной торговли.

11. 25.07 в магазине "Луч" Крохиным Д.Ю. за наличные приобретены канцтовары на сумму 2564р. В товарном чеке №24 отражена следующая информация:

Наименование	Кол-во	Цена, руб.	Стоимость
Бумага писчая	5 упак.		1 500
Папки	12 шт.
Скрепки	10 упак.
Калькулятор	3 шт.
ИТОГО			2 564

Приобретенные канцтовары доставлены на склад материалов, где приняты кладовщиком и оприходованы приходным ордером.

12. 25.07 в бухгалтерию предприятия представлен авансовый отчет Крохина Д. Ю. с приложением приходного складского ордера. Отчет утвержден в сумме 2 564 р.

13. 26.07 Крохин Д.Ю вернул остаток подотчетной суммы по приходному ордеру №4.

14. 31.07 определен финансовый результат за июль

15. 11.08 в Администрацию по требованию накладной №1 со склада материалов переданы канцтовары:

Наименование	Кол-во
Бумага писчая	2 упак.
Папки	5 шт.
Скрепки	2 упак.
Калькулятор	1 шт.
ИТОГО

16. 12.08 в Производственный цех по требованию-накладной №2 со склада материалов переданы материалы:

Наименование	Счет затрат	Количество
Лак ЛМП		30 л
Морилка темная		10 л

17. 12.08 в Производственный цех по требованию-накладной №3 со склада материалов переданы материалы:

Наименование	Счет затрат	Номенклатурная группа	Количество
Шурупы 6 мм		Столы письменные	10 кг
Шурупы 13 мм		Столы обеденные	20 кг

18. 20.08 на склад готовой продукции по документу "Накладная на передачу готовой продукции» №1 переданы из производства готовые изделия. В накладной отражена следующая информация:

Наименование	Количество
Стол «Клерк»
Стол-книжка

19. 24.08 выписан счет №1 заводу "Колибри" на оплату следующей продукции: Стол письменный - 10 шт. и Стол обеденный – 10 шт. по отпускной цене. Всего на сумму 377 600 руб., включая НДС 57 600 руб. Выписана накладная на отпуск этой продукции со склада и счет-фактура №1 заводу "Колибри". Указанная в накладной продукция отгружена покупателю.

20. 30.08 произведено начисление зарплаты всем работникам предприятия на общую сумму 270000 руб. (НДФЛ – 31 408 руб.)

21. 31.08 начислены взносы в фонды социального страхования и обеспечения.

22. 31.08. Сформирована платежная ведомость №1 для выплаты зарплаты на общую сумму 238 592 руб. Выдана зарплата всем работникам (210 984 руб.), кроме Крохина Д.Ю. Его зарплата 27 608 руб. депонирована.

23. 31.08 определены финансовые результаты за август.

24.

3. Журнал проводок

Дата	Содержание	Дебет	Кредит	Сумма
15.07	Отражена задолженность Доскина Е.Д по вкладу в уставный капитал	75.01	80.09	800 000
15.07	Отражена задолженность Чурбанова В.А.по вкладу в уставный капитал	75.01	80.09	1 000 000
15.07	Отражена задолженность Шурупова Е.Л.по вкладу в уставный капитал	75.01	80.09	200 000
15.07	В кассу предприятия Доскиным Е.Д. внесены суммы в качестве взносов в уставный капитал	50.01	75.01	400 000
15.07	В кассу предприятия Чурбановым В.А. внесены суммы в качестве взносов в уставный капитал	50.01	75.01	500 000
15.07	В кассу предприятия Шуруповым Е.Л. внесены суммы в качестве взносов в уставный капитал	50.01	75.01	100 000
16.07	Сданы наличные денежные средства из кассы на расчетный счет банка			500 000
21.07	Выдано из кассы под отчет Крохину Д.Ю. на приобретение материальных ценностей			30 000
22.07	Материалы приняты к учету (Шурупы 6мм, Шурупы 13мм)			5 330
22.07	Учтен НДС на стоимость материалов (Шурупы 6мм, Шурупы 13мм)			1 170
22.07	НДС предъявлен к вычету			1 170
23.07	Материалы приняты к учету (Морилка темная, Лак ЛМП)			20 140
23.07	Учтен НДС на стоимость материалов (Морилка темная, Лак ЛМП)			3625,2
23.07	НДС предъявлен к вычету			3 625,2
24.07	Возмещен перерасход подотчетных сумм			265,2
25.07	Выдано из кассы под отчет Крохину Д.Ю. на приобретение канцтоваров			3 000
25.07	Оприходованы купленные подотчетным лицом канцтовары			2 564
26.07	Возвращен остаток неизрасходованных подотчетных сумм в кассу
11.08	Переданы канцтовары со склада Администрацию
12.08	Материалы (Лак ЛМП, Морилка темная) переданы в Производственный цех			3 710
12.08	Материалы (Шурупы 6мм, Шурупы 13мм) переданы в Производственный цех			1 824,5
20.08	Принята готовая продукция на склад по планово-учетным ценам			190 000
24.08	Отгружена готовая продукция покупателю по отпускной цене		90.01
25.08
25.08
25.08
25.08
25.08
25.08
25.07
26.07
27.07
27.07
27.07
28.07
28.07
28.07
28.07
28.07
28.07
28.07
28.07
28.07
28.07
28.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.07
31.01
28.02
28.02

Дата добавления: 2015-08-28