|
Журнал хозяйственных операций за декабрь
№ | Число | Наименование хозяйственной операции | Дт | Кт | Сумма |
1. | 04.12 | Заключен договор с ООО «Санопт» на поставку товаров на сумму 59000, в том числе НДС |
|
|
|
2. |
| Отражен НДС по приобретенным материальным ценностям |
|
|
|
3. |
| Возмещен НДС из бюджета по приобретенным материальным ценностям |
|
|
|
4. | 10.12 | Заключен договор с покупателем ОАО «Южное взморье» на поставку санитарно-гигиенической продукции. Отгружена продукция покупателю на сумму 106200, в том числе НДС 18 % |
|
|
|
5. |
| Начислен НДС с продажи в бюджет |
|
|
|
6. |
| На себестоимость списана стоимость реализованного товара |
|
|
|
4. | 12.12 | Начислена амортизация автомобиля, на который был установлен срок службы 36 месяцев. Ежемесячная норма составляет 210000/36 = 5833 |
|
|
|
5. | 15.12 | На расчетный счет получена выручка за проданные товары |
|
|
|
6. |
| Банк снял с расчетного счета согласно Договора банковского обслуживания за выполнение банковской операции 16 руб. |
|
|
|
7. |
| Получено в банке по чеку на выплату зарплаты |
|
|
|
8. |
| Выплачена ранее начисленная зарплата ген.директору Попову П.П. за ноябрь |
|
|
|
9. | 20.12 | Рассчитать зарплату генеральному директору Попову П.П. за декабрь, за полный месяц, оклад – 25000. Итого начислено: Итого удержано: На руки: Начислена зарплата за декабрь |
|
|
|
10. |
| Удержан НДФЛ |
|
|
|
|
| Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды – 30,2%, в т.ч. ФСС (2,9%) - ПФ (страховая часть 16%) – ПФ (накопительная часть 6%) – ФФОМС (5,1%) – ОСНСП и ПЗ (0,2%) - |
|
|
|
11. |
| Перечислено с расчетного счета в бюджет: ФСС ПФ – страховая часть ПФ – накопительная часть ФФОМС ОСНСП и ПТ |
|
|
|
12. | 29.12 | От арендодателя ООО «Зима» получен счет фактура за услуги по аренде офиса за декабрь на сумму 14160, в том числе НДС На расходы отнесена арендная плата |
|
|
|
13. |
| Отражен НДС, оплаченный арендодателю |
|
|
|
14. |
| Возмещен НДС из бюджета |
|
|
|
15. |
| Оплачена ООО «Зима» арендная плата |
|
|
|
16. |
| Банк снял с расчетного счета согласно договора обслуживания за платежное поручение |
|
|
|
17. |
| Банк снял с расчетного счета за расчетно-кассовое обслуживание |
|
|
|
18. | 30.12 | Начислен налог на имущество за год. Расчет: Среднегодовая стоимость: 210000/13 мес.=16153,85; налог: 16153,85х 2.2%=355 |
|
|
|
19. |
| Списаны общехозяйственные расходы, т.к. выручки в ноябре не было, то в корреспонденции со счетом 91/2 «Прочие расходы» |
|
|
|
20. | 31.12 | Произведена переоценка (уценка) первоначальной стоимости основного средства на 5000 руб |
|
|
|
21. |
| Начисленная амортизация уменьшилась на 140 руб |
|
|
|
22. |
| Определен финансовый результат от обчной деятельности |
|
|
|
23. |
| Определен финансовый по прочим операциям – убыток за месяц |
|
|
|
24. |
| Определен убыток отчетного года |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА декабрь 20____ г.
№ счета | Остаток на 1 декабря | Оборот за декабрь | Остаток на 1 января | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
68/1 (НДФЛ) |
|
|
|
|
|
|
68/2 (НДС) |
|
|
|
|
|
|
68/3 (Н.И) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
69/1 |
|
|
|
|
|
|
69/2.1 |
|
|
|
|
|
|
69/2.2 |
|
|
|
|
|
|
69/3 |
|
|
|
|
|
|
69/11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
76/аренда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
90/1 |
|
|
|
|
|
|
90/2 |
|
|
|
|
|
|
90/3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
99/1 Прибыль (убыток) от продаж |
|
|
|
|
|
|
99/2 Сальдо прочих доходов и расходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
ИТОГО: |
|
|
|
|
|
|
Дата добавления: 2015-08-28; просмотров: 54 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
На примере отчета : «Отчет по должникам газ» добавить возможность отбора абонентов по существующим в адресном классификаторе указателям. | | | Начальник факультета РАВ |