Анализ развития автомобильного рынка показывает, что в экономически развитых регионах в основном строятся дилерские станции, в остальных — независимые универсальные или специализированные СТО. Учитывая то, что удельный вес дилерских станций должен достичь уровня 40-50% от общего числа СТО,
при создании независимого сервиса целесообразно предусматривать возможность его дальнейшей трансформации в дилерский.
Проектирование и создание СТО с полным циклом продаж привлекательно и интересно, но не всегда возможно и с точки зрения развития рынка, и с точки зрения инвестиций. Поэтому большой фронт работ по созданию СТО связан с предприятиями (как универсальными, так и специализированными), занятыми непосредственно обслуживанием и ремонтом автомобилей. Какой мощности предприятия выгодно создавать? Выгодно создавать большие предприятия. Например, по данным выполненных автором расчетов, чем больше мощность СТО восстановительного ремонта, тем меньше срок ее окупаемости (рис. 5.1).
Что касается универсальной СТО, то срок ее окупаемости от мощности практически не зависит. При этом с увеличением мощности возрастает риск потерь из-за неполной загрузки, сезонных колебаний, снижения уровня загрузки в утреннее и вечернее время, выходные дни. СТО большой мощности более чувствительны к социальным и экономическим катаклизмам. Во всем мире автосервис — это небольшие предприятия со средней численностью работающих 7—20 чел., на 60—70% таких СТО работает не более 5 чел. Даже среди авторизированных предприятий, например в Германии, около 31 % имеют такую численность работающих. Крупные предприятия автосервиса — это, как правило, специализированные, например в США, по моделям автомобилей или видам работ.
В настоящее время большинство дилерских центров имеют большую мощность, при этом наблюдается тенденция ее дальнейшего роста. Определенное время такое положение на рынке сохранится, но обязательно наступит момент, когда большие СТО обанкротятся и их место займут станции средней и малой мощности. Этот момент наступит тогда, когда в одном городе или регионе появится достаточное количество дилеров одного производителя.
|
н
S 7 tf б
8 5
3 2
<Ы |
0> |
|
2,4 |
2 5 |
О |
о 1
I I I I I I I I I I I I I |
I I I I I I I I I I I I I I I» I I I I I
7 10 13 16 19 22 25 28 31 34 37 40
|
Количество рабочих; чел.
Рис. 5.1. Зависимость срока окупаемости от мощности СТО восстановительного ремонта кузова
|
12* |
Станции большой мощности и площади (но не универсальные, а мультибрен- довые) рентабельны при обслуживании нескольких марок автомобилей. Например, в Киеве построен автоцентр Winer Avtomotiv, который, имея достаточно большую площадь (около 10 ООО м2), обслуживает четыре марки автомобилей.
Целесообразность строительства небольших станций технического обслуживания (не дилерских центров) очевидна. Это обусловлено факторами экономии средств и стабильности загрузки. Малый сервис не требует строительства офисных помещений, помещений для клиентуры и отдельного стола заказов. Один офис мастера вполне обеспечивает выполнение всех функций. Кроме того, упрощенная схема бухгалтерского учета и налогообложения позволяет обходиться без бухгалтера и кассира. При этом следует иметь в виду, что наш автомобильный рынок находится на стадии интенсивного развития. Любые решения со временем потребуют изменений: из-за значительной динамики парка может возникнуть потребность в увеличении мощности. Учитывая это обстоятельство, а также постоянное удорожание земли, на стадии создания предприятия следует предусмотреть резервную территорию.
Еще одна явно выраженная тенденция — создание автомобильных сервисных комплексов, например заправка, шиномонтаж, мойка, малый сервис. Создаются комплексы широкого спектра услуг: заправка, мойка, автосервис, гостиница, магазин, ресторан, стоянка для автомобилей, сауна, бильярд, прочее. При создании таких комплексов автосервис с точки зрения бизнеса рассматривается как один из видов услуг в общем их комплексе для определенной категории клиентов.
При создании авторизированных центров в условиях неразвитого рынка нередко возникают проблемы с планированием мощности СТО. Например, в сравнительно небольшом областном городе (Николаев, Херсон), где автомобилей одной марки мало, при планировании строительства автоцентра даже малой мощности возникает проблема его загрузки. Но перспектива продаж и развития мощностей очевидна. В таких условиях возможно несколько вариантов действий:
• приобретение участка земли с перспективой постепенного развития мощностей;
• строительство автоцентра планируемой на перспективу мощности с постепенным ее освоением по мере роста парка;
• строительство автоцентра планируемой на перспективу мощности с мультибрендовой концепцией его освоения.
Нередко автосервисный бизнес начинается с малого, как правило, с приспособленных помещений, которые достаются по ненадобности. В дальнейшем такой сервис развивается и сталкивается с проблемой нехватки производственных площадей. На его работу большое влияние начинает оказывать место расположения (зачастую неудобное), не лучшее соседство (например, склад строительных материалов). Даже при выборе приспособленных помещений следует помнить, что существует достаточно условий, оказывающих существенное влияние на работу СТО, которые нужно учитывать при создании предприятий автосервиса.
5.3. Содержание и порядок разработки бизнес-плана
Бизнес-план дает экономическое обоснование проекта. Его разработка необходима по меньшей мере по двум причинам:
1) он позволяет определить эффективность бизнеса, необходимые капиталовложения и инвестиции, провести детальный анализ возможностей и ограничений. Готовый план является рабочим инструментом для управления целями предприятия;
2) вместе с заявкой и другими документами (всего около 20) на получение кредита, перечень которых устанавливается инструкцией банка, бизнес-план является документом, на основании которого банк выдает кредиты. Несмотря на типовую структуру бизнес-плана, каждый банк выдвигает к нему свои требования, которые нужно учесть до начала разработки.
При разработке бизнес-плана типичная ситуация, когда доходы на стадии проектирования завышают, а расходы занижают. Реально все бывает наоборот. Бизнес-план включает в себя следующие разделы:
Что представляет собой бизнес? Первый вопрос, на который следует получить ответ, — кто и за что будет приносить деньги в кассу. Он самый сложный. И именно он на стадии проектирования не всегда получает достаточное обоснование. Умозрительное заключение о преимуществах вашего товара или услуги не адекватно реакции рынка. Если по вашим оценкам преимущества вашего предложения составляют 30%, это значит, что их практически не существует.
Что представляет собой ваше предприятие? Например, вы хотите создать дилерское предприятие или универсальную СТО. Опишите в подробностях, какие услуги вы будете продавать, почему покупать их будут у вас, а не у конкурентов. Что является целью проекта с точки зрения удовлетворенности клиентов, наполнения рынка, развития бизнеса, прибыльности фирмы, решения социальных задач?
Анализ рынка. Подробный анализ спроса и предложения, конкуренции и сегментов рынка, платежеспособности потребителей, социальных, демографических, культурных, экономических факторов, статистики продаж, тенденций развития рынка является основанием для принятия решений при разработке проекта. Даже те операторы рынка, которые работают на нем многие годы, не могут надеяться на правильное решение без достаточного анализа реальной ситуации. Например, анализ рынка показал, что развитие сети пунктов быстрой замены масла нецелесообразно по той причине, что 85% владельцев сами меняют его и не пользуются услугами СТО. 50% объема работ по обслуживанию и ремонту не становится спросом для СТО. 80% парка автомобилей дают 14% объема рынка услуг автосервиса, а 20% парка — 80%. Эти неочевидные результаты получены на основании анализа рынка.
Характеристика проекта. Что представляет собой проект в физическом смысле? Например, проектом предусмотрено создание дилерского центра по продаже автомобилей марки, оригинальных запасных частей, услуг автосервиса. Нужно дать полное описание проекта, его мощности, его характеристики, сроки строительства и реализации. Обозначаются преимущества, указываются ограничения и сложности (например, дефицит кадров или отсутствие СТО для выполнения работ по субподряду). Определяются пути решения проблем. Определяются стоимость проекта и риски инвестирования, например инфляция или изменение законодательства (повышение пошлины на ввоз автомобилей), изменение стоимости оборудования за счет роста курса евро, непредвиденные затраты при строительстве, ошибки при разработке проекта, смена власти, в том числе местной, субъективные факторы (уволили поддерживающего проект работника контролирующих органов).
Организация выполнения проекта. Определение формы собственности и регистрация предприятия в государственных органах. Виды хозяйственной деятельности — какие товары и услуги будет продавать предприятие, обоснование объемов и источников доходов.
Приобретение или аренда земельного участка. Оформление документов на землю, согласование в инстанциях покупки или аренды земли. Определение и решение проблемных вопросов проекта. Например, подбор и подготовка персонала, планирование, где, чему и как учить персонал. Заключение договоров на обучение. Привлечение квалифицированного персонала с учетом его дефицита. Подбор управленческой команды и персонала. Решение вопросов финансирования: привлечение средств, поиск лучших условий кредитования, кредиты, их оформление, определение и согласование сроков получения и возврата кредитов; описание инвестиционных рисков.
Разработка эскизного технологического проекта. Предпроектное согласование в разрешительной системе, получение разрешения на проектирование и строительство. Выбор проектной организации и заключение договора на проектирование. Изучение рынка строительных организаций и их предложений. Заключение договора на выполнение строительно-монтажных работ. Участие в строительстве, контроль над ходом строительных работ. Изучение рынка технологического оборудования, подбор, выбор вариантов оснащения, поставщиков и условий поставки, заключение договоров. Изучение рынка инженерного оборудования, выбор оборудования и поставщиков, заключение договоров. Изучение рынка поставщиков запасных частей, разработка системы поставок, заключение договоров. Изучение рынка складского оборудования, подбор складского оборудования, заключение договоров на поставку. Разработка системы информационного обеспечения проекта, заключение договоров на приобретение или разработку программного обеспечения, на поставку оргтехники.
Изучение рынка потребителей, разработка системы работы с клиентурой, Проведение работы по созданию базы данных потенциальных клиентов — юридических лиц. Разработка фирменного стиля предприятия, заключение договоров на рекламное оформление предприятия. Проведение маркетинговых исследований для изучения потенциальных потребителей, разработка рекламной компании и ее бюджета. Разработка организационного проекта предприятия: процедур, правил, документооборота, положений о подразделениях, должностных инструкций. Разработка графика реализации проекта: строительно-монтаж- ных работ, завоза и монтажа оборудования, инженерных сооружений, закупки и поставки запасных частей, установки и налаживания оргтехники, оснащения рабочих мест, закупка инструмента. Определение срока ввода проекта в эксплуатацию, проведение работы по составлению акта ввода проекта в эксплуатацию, ввод проекта в эксплуатацию.
Экономическое обоснование проекта. Производится на основе расчетов затрат и доходов. При этом учитываются все затраты в соответствии с Законом Украины «О налогообложении прибыли предприятий».
Далее рассчитываются доходы на основе реальных результатов деятельности с учетом ограниченных возможностей на стадии освоения рынка. Типичной ошибкой при расчете доходов является то, что они завышаются. Не учитывается, что на начальной стадии, пока предприятие не известно потребителям, оно бывает очень слабо загружено. Обычно этот период длится от полугода до года. Недополученные в связи с этим доходы следует учесть при расчете экономической эффективности проекта, иначе существует опасность допустить ошибку в экономических расчетах. Период недозагрузки может быть сокращен за счет дополнительных маркетинговых затрат, например на работу по привлечению клиентов. На практике обычно складывается обратная ситуация: так как предприятие не загружено, набирают ограниченное под загрузку количество работающих. Это ограниченное количество работников может выполнять ограниченный объем работы, что ведет к экономическим потерям из-за увеличения периода освоения производственных мощностей. Целесообразно определить экономическую эффективность затрат на привлечение клиентуры: более интенсивная деятельность в этом направлении может окупить затраты на ее осуществление и повысить общую эффективность проекта.
В. В. Волгин в книге «Автобизнес» [14] приводит полный реальный расчет всех показателей доходов и расходов, всех экономических и финансовых показателей, используя реальный проект и реальные цифры: расходы, доходы по годам, движение наличности, баланс активов и пассивов, финансовые показатели. В результате расчетов получены: период окупаемости, индекс прибыльности, чистый приведенный доход, внутренняя норма рентабельности.
5.4. Пример бизнес-плана автосервисного
предприятия с полным циклом продаж
БИЗНЕС-ПЛАН АВТОСЕРВИСНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
С ПОЛНЫМ ЦИКЛОМ ПРОДАЖ (АВТОМОБИЛИ, ЗАПАСНЫЕ ЧАСТИ, УСЛУГИ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ И РЕМОНТУ) (разработан и любезно предоставлен компанией «Техно-ТАС»)
Технико-экономическое обоснование приобретения и использования станции технического обслуживания автомобилей
1. Цели
Получение дополнительной прибыли от ведения деятельности в области ремонта, восстановления автомобилей, поврежденных в результате ДТП, а также розничной торговли автомобилями, запасными частями и аксессуарами.
2. Планируемые виды деятельности:
1) Проведение ремонтно-восстановительных работ по восстановлению автомобилей, поврежденных в результате ДТП, которые застрахованы в Страховой группе «XL».
2) Проведение ремонтно-восстановительных работ по восстановлению автомобилей, переданных в лизинг.
3) Проведение ремонтно-восстановительных работ по восстановлению служебных автомобилей Корпорации.
4) Проведение ремонтно-восстановительных работ по восстановлению автомобилей со стороны.
5) Продажа автомобилей (создание автосалона).
6) Продажа автозапчастей, материалов и аксессуаров.
3. Организационный план
В настоящее время к приобретению предлагается объект незавершенного строительства, расположенный на земельном участке площадью 3100 м2. Площадь застройки — 1770,8 м2. Объект незавершенного строительства имеет все необходимые коммуникации:
— электроснабжение,
— водоснабжение,
— канализацию,
—теплоснабжение,
— вентиляцию,
которые в процессе реализации проекта не требуют изменения. С целью реализации проекта необходимо провести следующие работы:
1) Завершить общее строительство;
2) Закупить и смонтировать необходимое технологическое оборудование;
3) Создать необходимую инфраструктуру.
Оперативный план-график реализации проекта представлен в Приложениях (табл. 5.1).
4. План капиталовложений
Перечень необходимых капиталовложений:
1) Реконструкция объекта незавершенного строительства:
— демонтажные работы — 10 229 грн,
— общеустроительные работы — 527 170 грн,
— сантехнические работы — 102 146 грн,
— электромонтажные работы — 112 345 грн,
— накладные расходы — 168 778 грн,
— расходы по обустройству административного здания (пожарная сигнализация, ремонт офисных помещений, благоустройство прилегающей территории, рекламное оформление) — 500 000 грн.
Общая сумма капиталовложений по разделу 1 — 1 420 668 грн;
2) Приобретение и монтаж технологического оборудования:
— стоимость технологического оборудования — 859 042 грн,
— стоимость проектных, монтажных и пусконаладочных работ — 62 777 грн.
Общая сумма капиталовложений по разделу 2 — 921 819 грн;
3) Приобретение необходимой офисной техники — 112 600 грн.
Всего капиталовложений — 2 455 087грн. Детальная расшифровка капиталовложений представлена в таблицах 5.2,5.3,5.4.
5. Организационный план и план по трудовым ресурсам
На предприятии планируется создать следующую организационную структуру:
• Руководство — 1 чел.
• Бухгалтерия — 2 чел.
• Автосалон — 5 чел.
• Автомагазин — 4 чел.
• Стол заказов — 7 чел.
• Производственный участок—78 чел. Всего — 97 работников.
Фонд оплаты труда в месяц планируется в сумме 175 329 грн. Социальные налоги на вышеуказанный ФОТ — 66 099 грн (37,7%).
Штатное расписание с количественным составом сотрудников и должностными окладами приведено в таблице 5.5.
6. Иные затраты периода
Состав текущих затрат предприятия:
— аренда земельного участка,
— затраты по электроэнергии, тепло-, водоснабжению и канализации,
— связь,
— канцтовары,
— прочие.
Стоимостные показатели по данной статье затрат в месяц приведены в таблице 5.7. Общие текущие затраты при максимальной загрузке составляют 6745 грн в месяц.
7. Планируемые доходы
В результате осуществления проекта первые доходы планируется получить в 3-м квартале от начала реализации проекта. В 1 -м и 2-м кварталах планируется осуществлять строительно-монтажные работы и провести организационные мероприятия.
3- й квартал:
• реализация 60 автомобилей, что составляет 50% от планируемого максимального объема продаж;
• выполнение ремонтных работ по восстановлению автомобилей на сумму 1 010 880 грн, что составляет 45% от максимального объема;
• реализация запчастей, материалов и аксессуаров на сумму 4212 000 грн, что составляет 45% от планируемого максимального объема.
4- й квартал:
• реализация 90 автомобилей, что составляет 75 % от планируемого максимального объема продаж;
• выполнение ремонтных работ по восстановлению автомобилей на сумму 1684 800 грн, что составляет 75% от максимального объема;
• реализация запчастей, материалов и аксессуаров на сумму 7 020 ООО грн, что составляет 75% от планируемого максимального объема,
5- й квартал:
• реализация 120 автомобилей, что составляет 85% от планируемого максимального объема продаж;
• выполнение ремонтных работ по восстановлению автомобилей на сумму 2 246 400 грн, что составляет 100% от максимального объема;
• реализация запчастей, материалов и аксессуаров на сумму 9 360 000 грн, что составляет 100% от планируемого максимального объема.
6- й квартал:
• реализация 120 автомобилей, что составляет 8 5 % от планируемого максимального объема продаж;
• выполнение ремонтных работ по восстановлению автомобилей на сумму 2 246 400 грн, что составляет 100% от максимального объема;
• реализация запчастей, материалов и аксессуаров на сумму 9 360 000 грн, что составляет 100% от планируемого максимального объема.
7- й квартал:
• реализация 140 автомобилей, что составляет 100% от планируемого максимального объема продаж;
• выполнение ремонтных работ по восстановлению автомобилей на сумму 2 246 400 грн, что составляет 100% от максимального объема;
• реализация запчастей, материалов и аксессуаров на сумму 9 360 000 грн, что составляет 100% от планируемого максимального объема.
8- й квартал:
• реализация 140 автомобилей, что составляет 100% от планируемого максимального объема продаж;
• выполнение ремонтных работ по восстановлению автомобилей на сумму 2 246 400 грн, что составляет 100% от максимального объема;
• реализация запчастей, материалов и аксессуаров на сумму 9 360 000 грн, что составляет 100% от планируемого максимального объема.
Детальный расчет доходов в первые два года реализации проекта представлен в таблице 5.8.
8. Заемные средства
Для реализации проекта необходимы следующие заемные средства:
1) Средства на приобретение СТО — 7 995 000 грн;
2) Первоначальные капиталовложения — 2 109 405 грн;
3) Кредитная линия — 4 500 ООО грн, в т. ч.:
— на приобретение автомобилей — 3 ООО ООО грн,
— на закупку запчастей, материалов и аксессуаров — 1500 ООО грн.
Всего — 14 604 405 грн. Учетная кредитная ставка — 20% годовых.
9. Выводы
При условии выполнения плановых показателей по объемам реализации, затратной части, получения доходов рентабельность деятельности предприятия за первые два года работы составит 13 %. В первый год работы рентабельность предприятия составит 6%, во второй год — 15%.
Оперативный план-график |
Стоимость капиталовложений по строительству |
Приложения
Таблица 5.1
|
Таблица 5.2
|
Таблица 5,3
|
Стоимость капиталовложений по оборудованию (курс гри/евро — 6,54) |
Стоимость капиталовложений по офисной технике |
Таблица 5.4
|
Таблица 5.5
|
Штатное расписание |
Дата добавления: 2015-08-27; просмотров: 128 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
