ЗАДАЧА
Составить оборотную ведомость и баланс предприятия на конец месяца.
Открыть счета и разнести сальдо на начало месяца по счетам:
Основные средства 160 000
Материалы 71 000
Касса 2 000
Расчетные счета 90 000
Расчета с подотчетными лицами 6 000
Уставный капитал 105 000
Нераспределенная прибыль 94 000
Расчеты с поставщиками 70 000
Краткосрочный кредит банка 60 000
№ | Содержание хозяйственной операции | Сумма (руб.) | ||
Зачислен краткосрочный кредит банка на расчетный счет | 20 000 | |||
Поступили на склад материалы от поставщика, расчеты не произведены | 20 000 | |||
Выдана сумма работнику из кассы на командировку | 1 000 | |||
Переданы материалы со склада в цех | 5 000 -
| |||
Возвращены материалы поставщику | 12 000 - | |||
Начислена заработная плата работникам | 26 000 | |||
Поступили деньги в кассу с расчетного счета | 45 000 | |||
Удержан НДФЛ из заработной платы | 4 000 | |||
Поступили основные средства от поставщика и переданы в монтаж | 17 000 | |||
Возвращена дебиторами задолженность в кассу | 2 000 | |||
Утвержден отчет подотчетного лица: - материалы оприходованы на склад - возвращен остаток денег в кассу - списаны командировочные расходы |
2 000 2 500 | |||
!2 | Перечислено с расчетного счета: - в пенсионный фонд - поставщикам за полученное сырье - в фонд социального страхования |
2 000 8 000 2 600 | ||
Выдана заработная плата работникам из кассы | 22 000 | |||
Переданы материалы со склада в производство | 6 000 | |||
Переданы на расчетный счет из кассы наличные деньги | 3 000 | |||
Перечислено с расчетного счета дебиторам | 6 000 | |||
Возвращен краткосрочный кредит банку | 10 000 | |||
Зачислены на расчетный счет деньги от покупателей | 6 000 | |||
Оборотно-сальдовая ведомость
Наименование счета | Начальное сальдо | Обороты за месяц | Конечное сальдо | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | кредит | |
Основные средства |
|
|
|
|
|
|
Материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
Бухгалтерский баланс
Актив | Пассив | ||||
Наименование статьи | На начало месяца | На конец месяца | Наименование статьи | На начало месяца | На конец месяца |
I.Внеоборотн. активы | III.Капитал и резервы | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
|
| Итого по разделу |
|
|
II.Оборотные активы | IV.Долгосрочные обязательства | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого по разделу |
|
|
V.Краткосрочные обязательства | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
|
| Итого по разделу |
|
|
Всего: | Всего: |
Дата добавления: 2015-08-27; просмотров: 66 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
| Расчеты по налогам и сборам | | | 6. 茶 要 国 喝 中 谁？ |