Сводная таблица - Системы налогообложения малого бизнеса

Сводная таблица - Системы налогообложения малого бизнеса

Наименование системы налогообложения	Налогоплательщики	Объект налогообложения, налоговая база	Налоговые ставки	Налог к уплате	Примечание
Общая система налогообложения	НДС
Налог на прибыль предприятий
НДФЛ
налог на имущество

Наименование системы налогообложения	Налогоплательщики	Объект налогообложения, налоговая база	Налоговые ставки	Налог к уплате	Примечание
ЕНВД
УСН
УСН патент

Расчет НДС

Покупка
Кол-во	Цена товара	Стоимость товара	Ставка НДС	НДС	Сумма с НДС
Продажа
Кол-во	Цена товара	Стоимость товара	Ставка НДС	НДС	Сумма с НДС
				Сумма НДС к уплате
Доход предпринимателя
Индивидуальный предприниматель
Расчет налоговой нагрузки при общей системе налогообложения
Налог	Ставка	Сумма налога
НДФЛ
НДС к уплате
Итого

Расчет единого налога на вмененный доход (ЕНВД)
Наименование показателя	Значения показателей
Торговля	Обществен-ное питание	Ремонт мебели (вар.1)	Ремонт мебели (вар.2)
Базовая доходность на единицу физического показателя в месяц
Величина физического показателя
Корректирующий коэффициент К1
Корректирующий коэффициент К2
Налоговая база всего
Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход

Расчет единого налога при упрощенной системе налогообложения

Наименование показателя	Значения показателей
Доходы	Доходы, уменьшенные на величину расходов
Сумма полученных доходов
Сумма произведенных расходов
Налоговая база для исчисления налога
Ставка налога (%)
Сумма исчисленного налога

Расчет стоимости патента

Наименование вида деятельности	Значения показателей
Потенциально возможный годовой доход (закон № 119-ОЗ от 17.10.2006)	Годовая стоимость патента =гр.2*6%	Стоимость патента за 1 месяц
8.Изготовление и ремонт мебели…. 47. Услуги по оформлению интерьера..
32.Деятельность в области фотографии
34.Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств
43. Услуги по уборке жилых помещений
44. Услуги по ведению домашнего хозяйства
52. Услуги по обучению в платных кружках студиях, на курсах и репетиторство
62. Услуги общественного питания
69. Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию

ПЕРЕЧЕНЬ

ФОРМ ПЕРВИЧНОЙ УЧЕТНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ

ПО УЧЕТУ ТРУДА И ЕГО ОПЛАТЫ

Номер формы	Наименование формы	Формат
	1. По учету кадров
Т-1	Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу	А4
Т-1а	Приказ (распоряжение) о приеме работников на работу	А4
Т-2	Личная карточка работника	2А4
Т-5	Приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу	А4
Т-5а	Приказ (распоряжение) о переводе работников на другую работу	А4
Т-6	Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику	А4
Т-6а	Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работникам	А4
Т-7	График отпусков	А4
Т-8	Приказ (распоряжение) о прекращении действия трудового договора (контракта) с работником	А4
Т-8а	Приказ (распоряжение) о прекращении действия трудового договора (контракта) с работниками	А4
Т-9	Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку	А4
Т-9а	Приказ (распоряжение) о направлении работников в командировку	А4
Т-10	Командировочное удостоверение	А5
Т-10а	Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении	А4
Т-11	Приказ (распоряжение) о поощрении работника	А4
Т-11а	Приказ (распоряжение) о поощрении работников	А4
	2. По учету использования рабочего времени и расчетов с персоналом по оплате труда
Т-12	Табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы	2А3
Т-13	Табель учета использования рабочего времени	А3
Т-49	Расчетно - платежная ведомость	2А3
Т-51	Расчетная ведомость	2хА4
Т-53	Платежная ведомость	А4
Т-53а	Журнал регистрации платежных ведомостей	А4
Т-54	Лицевой счет	А3
Т-54а	Лицевой счет (свт)	А4
Т-60	Записка - расчет о предоставлении отпуска работнику	А4
Т-61	Записка - расчет при прекращении действия трудового договора (контракта) с работником	А4

"АЛЬБОМ УНИФИЦИРОВАННЫХ ФОРМ ПЕРВИЧНОЙ УЧЕТНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ ПО УЧЕТУ ТРУДА И ЕГО ОПЛАТЫ" (формы утверждены Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1)

Таблица расчета платежей, исчисляемых от заработной платы
Наименование платежа	Ставка	На одного работника за месяц	На одного работника за год
Страховые взносы	Фонд социального страхования	2.90%
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	1.10%
Территориальный фонд обязательного медицинского страхования	2.00%
Страховая часть трудовой пенсии	20% или 14% или 8%
Накопительная часть трудовой пенсии	расчет
От несчастного случая (ставка устанавливается при регистрации в ФСС)	0.20%
Итого следует к платежу

Условие: Работник 1967 г.р. получил в январе 2011 года доход 10000 рублей

Примеры расчета налоговых и других обязательных платежей:

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Вариант 1 Работник работает по совместительству, не имеет права на стандартный вычет

НДФЛ =

Вариант 2 Работник имеет право на стандартный вычет в размере 400 рублей

НДФЛ =

Вариант 3 Работник имеет право на стандартный вычет в размере 400 рублей и у него на иждивении находится 1 ребенок

НДФЛ =

Вариант 4 Работник имеет право на стандартный вычет в размере 400 рублей и у него на иждивении находится 10 детей

НДФЛ =

Страховые взносы от несчастного случая на производстве

Страховой взнос от несч. случ на произв.=

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование(ОПС) СТРАХОВАЯ ЧАСТЬ

ОПС страховая часть=

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование(ОПС) НАКОПИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

ОПС накопительная часть=

Страховые взносы в Фонд социального страхования (СВ ФСС)

СВ ФСС=

Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (СВ ФФ ОМС)

СВ ФФ ОМС=

Страховые взносы в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования (СВ ТФ ОМС)

СВ ТФ ОМС=

Тарифы страховых взносов на период на 2011-2012гг.

Пенсионный фонд

Год	Подлежащий индексации максимальный размер базы в отношении каждого физического лица	Тариф страхо- вого взноса	На финансирование страховой части трудовой пенсии	На финансирование накопительной части трудовой пенсии
для лиц 1966 г. рождения и старше	для лиц 1967 г. рождения и моложе	для лиц 1967 г. рождения и моложе
	463000 рублей	26,0%	26,0%	20,0%	6,0%
	463000 рублей	26,0%	26,0%	20,0%	6,0%

Фонд социального страхования, Федеральный и Территориальный Фонд обязательного медицинского страхования

Год	Подлежащий индексации максимальный размер базы в отношении каждого физического лица	Фонд социального страхования РФ	Фонды обязательного медицинского страхования
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	Территориальные фонды обязательного медицинского страхования
	463000 рублей	2,9%	3,1%	2,0%
	463000 рублей	2,9%	5,1%	0,0%

1966 год и старше Страховые взносы ИП с 1 января 2011 года
Период	Тариф	Месяц	Квартал	Год	КБК
ОПС страхов. часть	26%	1 125.80	3 377.40	13 509.60	392 1 02 02100 06 1000 160
ОМС ФФ	3.10%	134.23	402.69	1 610.76	392 1 02 02100 08 1000 160
ОМС ТФ	2.00%	86.60	259.80	1 039.20	392 1 02 02110 09 1000 160
Итого	1 346.63	4 039.89	16 159.56
1967 год и моложе Страховые взносы ИП с 1 января 2011 года
Период	Тариф	Месяц	Квартал	Год	КБК
ОПС страхов. часть	20%	866.00	2 598.00	10 392.00	392 1 02 02100 06 1000 160
ОПС накоп. Часть	6%	259.80	779.40	3 117.60	392 1 02 02110 06 1000 160
ОМС ФФ	3.10%	134.23	402.69	1 610.76	392 1 02 02100 08 1000 160
ОМС ТФ	2.00%	86.60	259.80	1 039.20	392 1 02 02110 09 1000 160
Итого	1 346.63	4 039.89	16 159.56

Дата добавления: 2015-08-27