Http://testotvet. Ru/tasks/test-15082. Html

http://testotvet.ru/tasks/test-15082.html

Налог на доходы физических лиц. Теория

Вопрос №15293:

Статья 270 НК РФ - Расходы, не учитываемые в целях налогообложения

Стоимость санаторно-курортных путевок работников организации с 1.01.2008 г. оплачивается за счет:

—прибыли организации после уплаты налога на прибыль

—фонда материального поощрения

—расходов, не учитываемых для налога на прибыль, либо за счет средств от деятельности по специальным режимам

Вопрос №15294:

Статья 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

К доходам, не включаемым в налоговую базу по НДФЛ, относятся:

—доходы, полученные от использования любых транспортных средств

—доходы, полученные от организации и индивидуальных предпринимателей в натуральной форме

—суммы субсидий из бюджетов РФ на приобретение или строительство жилого помещения

Вопрос №15295:

Статья 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Имущественный вычет на покупку жилья не предоставляется при использовании:

—собственных средств налогоплательщика

—кредитов банка

—субсидий из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов

Вопрос №15296:

Статья 209. Объект налогообложения

Объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц является:

—доход физического лица за календарный год

—валовой доход физического лица за календарный год

—совокупный доход физического лица за календарный год

—облагаемый доход физического лица за календарный год

Вопрос №15297:

Статья 225 НК РФ. Порядок исчисления налога

Базой для исчисления НДФЛ является:

—доход физического лица за календарный год за минусом вычетов

—валовой доход физического лица за календарный год за минусом скидок и вычетов, установленных НК РФ

—совокупный доход физического лица за календарный год

—доход физического лица за календарный год

Вопрос №15298:

Статья 216 НК РФ - Налоговый период

Налоговым периодом по НДФЛ является:

—календарный год

—месяц

—квартал

—полугодие

Вопрос №15299:

Статья 207. Налогоплательщики

Налоговыми резидентами для целей исчисления НДФЛ признаются физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее:

—6 месяцев подряд в календарном году

—183 календарных дня в течение 12-ти следующих подряд месяцев

—181 календарных дня в календарном году

—6 месяцев в течение календарного года

Вопрос №15300:

Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации

Доходы физического лица, полученные от сдачи в аренду имущества, находящегося на территории РФ:

—Включаются в состав доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ

—Не включаются в состав доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ

—Подлежат освобождению от налогообложения НДФЛ

Вопрос №15301:

Статья 284. Налоговые ставки

Датой получения дохода в виде дивидендов в целях исчисления НДФЛ следует считать:

—Дату выплаты дивидендов

—Дату начисления дивидендов

—Последний день месяца, в котором дивиденды начислены

—Последний день месяца, в котором дивиденды выплачены

—Дату принятия решения Собранием Акционеров

Вопрос №15302:

Статья 210. Налоговая база

Доходы, полученные гражданами из источников за пределами РФ в иностранной валюте для целей исчисления НДФЛ учитываются:

—В рублях по курсу ЦБ РФ на дату выплаты дохода

—В иностранной валюте

—В день начисления дохода

—В рублях по курсу ЦБ РФ на дату начисления

Вопрос №15303:

Статья 211 НК РФ - Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме

К доходам, полученным в натуральной форме в целях исчисления НДФЛ относятся:

—Призы в телевизионной игре

—Суммы экономии на процентах при получении заемных средств

—Дивиденды

—Приобретение товаров в кредит

Вопрос №15304:

Статья 223. Дата фактического получения дохода

Датой получения дохода физическим лицом в виде заработной платы для целей налогообложения является:

—Последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности

—Дата начисления дохода за выполненные трудовые обязанности

—Дата перечисления денежных средств на расчетный счет

—Дата фактической выплаты дохода за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором

Вопрос №15305:

Статья 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Пособие по временной нетрудоспособности относится к доходам физического лица:

—облагаемым НДФЛ

—не облагаемым НДФЛ

—облагаемым НДФЛ в пределах установленного норматива

Вопрос №15306:

Статья 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Материальная помощь в связи со стихийным бедствием

—не облагается НДФЛ

—облагается НДФЛ

—не облагается НДФЛ в пределах 4000 руб. в год

Вопрос №15307:

Статья 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Материальная помощь, выплачиваемая физическому лицу в связи с выходом на пенсию:

—не облагается НДФЛ в пределах 4000 руб. в год

—не облагается НДФЛ

—облагается НДФЛ

Вопрос №15308:

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на содержание ребенка предоставляется одинокой матери в размере:

—2000 руб. за каждый месяц, в котором начислен доход, до момента, когда доход, подлежащий налогообложению, не превысит 280000 руб

—300 руб. за каждый месяц, в котором начислен доход

—600 руб. за каждый месяц, в котором начислен доход

—600 руб. за каждый календарный месяц, до момента, когда доход, подлежащий налогообложению, не превысит 40000 руб

Вопрос №15309:

Статья 219. Социальные налоговые вычеты

Предельная сумма вычета по НДФЛ на обучение детей установлена в размере

—38 000 руб. на каждого ребенка

—25% от суммы годового дохода налогоплательщика

—100 000 руб. на каждого ребенка

—50 000 руб. на каждого ребенка

Вопрос №15310:

Статья 219 НК РФ - Социальные налоговые вычеты

Общая предельная сумма вычета по НДФЛ на образование, на лечение и на негосударственное пенсионное обеспечение (добровольное и накопительное пенсионное страхование) установлена в размере:

—38 000 руб. на налогоплательщика

—25% от суммы годового дохода налогоплательщика

—100 000 руб. на налогоплательщика

—120 000 руб. на налогоплательщика

—50 000 руб. на налогоплательщика

Вопрос №15311:

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

Предельная сумма вычета по НДФЛ на благотворительность установлена в размере:

—25 % от суммы годового дохода налогоплательщика

—38 000 руб

—125 000 руб

—10% от суммы облагаемого дохода

Вопрос №15312:

Статья 224 НК РФ - Налоговые ставки

Вычеты резидентам РФ по НДФЛ предоставляются применительно к доходам, облагаемым по ставке:

—13%

—9%

—30%

—35%

Вопрос №15313:

Статья 220 НК РФ - Имущественные налоговые вычеты

Предельная сумма имущественного вычета по НДФЛ при покупке физическим лицом квартиры установлена в размере:

—1 000 000 руб

—2 000 000 руб

—600 000 руб

—125 000 руб

—полностью освобождается от налогообложения

Вопрос №15314:

Статья 220 НК РФ - Имущественные налоговые вычеты

Предельная сумма имущественного вычета по НДФЛ при реализации физическим лицом квартиры, принадлежащей ему на праве собственности три года и более установлена в размере:

—вся сумма, полученная при продаже

—125 000 руб

—600 000 руб

—1 000 000 руб

Вопрос №15315:

Статья 220 НК РФ - Имущественные налоговые вычеты

Предельная сумма имущественного вычета по НДФЛ при реализации физическим лицом квартиры, принадлежащей ему на праве собственности менее 3 лет установлена в размере:

—1 000 000 руб

—125 000 руб

—600 000 руб

—вся сумма, полученная при продаже

Вопрос №15316:

Статья 220 НК РФ - Имущественные налоговые вычеты

Предельная сумма имущественного вычета по НДФЛ при реализации физическим лицом домашнего имущества, принадлежащего ему на праве собственности менее 3-х лет установлена в размере:

—125 000 руб

—600 000 руб

—1 000 000 руб

—вся сумма, полученная при продаже

Вопрос №15317:

Статья 220 НК РФ - Имущественные налоговые вычеты

Предельная сумма имущественного вычета по НДФЛ при реализации физическим лицом домашнего имущества, принадлежащего ему на праве собственности три года и более установлена в размере:

—125 000 руб

—вся сумма, полученная при продаже

—600 000 руб

—1 000 000 руб

Вопрос №15318:

Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты

К профессиональным налоговым вычетам по НДФЛ относятся:

—расходы на обучение детей на коммерческих отделениях ВУЗов

—суммы, полученные от реализации недвижимости

—расходы, связанные с созданием промышленных образцов

—налог на имущество с квартиры, где проживает налогоплательщик

Вопрос №15319:

Статья 224. Налоговые ставки

По ставке 13% НДФЛ облагаются:

—Доходы в виде дивидендов

—Призы, полученные в телевизионной игре, не связанные с рекламой товаров

—Суммы экономии на процентах при получении заемных средств

—Призы, полученные в телевизионной игре, в связи с рекламой товаров

Вопрос №15320:

Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога

У источника выплаты по НДФЛ вне зависимости от суммы накопленного дохода, подлежащего налогообложению, налогоплательщику предоставляются:

—Стандартные вычеты в размере 500 руб

—Стандартные вычеты в размере 400 руб

—Вычеты на благотворительность

—Вычеты на образование

Вопрос №15321:

Статья 223. Дата фактического получения дохода

При получении дохода в натуральной форме датой получения дохода в целях исчисления НДФЛ является:

—Дата передачи дохода физическому лицу на основании соответствующих документов

—Последний день месяца за который начислен доход

—Дата фактического получения дохода физическим лицом

Вопрос №15322:

Статья 226 НК РФ - Особенности исчисления налога налоговыми агентами

Организация должна перечислить в бюджет удержанную с заработной платы сумму НДФЛ

—Не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода

—В день начисления дохода за выполненные трудовые обязанности

—В последний день месяца, за который был начислен доход

—В день фактической выплаты дохода

Вопрос №15323:

Статья 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Если организация оплачивает своему работнику стоимость обучения в ВУЗе (в интересах работника), доход физического лица по данному основанию:

—Облагается по ставке 13%

—Облагается по ставке 35%

—Облагается по ставке 13% за исключением 4000 руб

—Не подлежит налогообложению

Вопрос №15324:

Статья 226 НК РФ - Особенности исчисления налога налоговыми агентами

Положительная разница между суммой стандартных налоговых вычетов, на которые налогоплательщик имел право в данном налоговом периоде, и суммой доходов за этот же налоговый период в целях исчисления НДФЛ:

—На следующий налоговый период не переносится

—Рассматривается как убыток и полностью учитывается при расчете налоговой базы в следующем налоговом периоде

—Учитывается в качестве вычетов в течение 3-х последующих налоговых периодов

Вопрос №15325:

Статья 224. Налоговые ставки

Доход физического лица в виде выигрыша в рекламной кампании "КОКА-КОЛА" облагается НДФЛ:

—По ставке 13% в части превышения 4000 рублей

—По ставке 35% в части превышения 4000 рублей

—По ставке 15% в части превышения 4000 рублей

—Не облагается

Вопрос №15326:

Статья 224. Налоговые ставки

Гражданин имеет в собственности квартиру в г.Казани и сдает ее в аренду по договору. Доходы физического лица по данному основанию подлежат налогообложению НДФЛ:

—По ставке 13% по декларации

—По ставке 30% по декларации

—По ставке 30% у источника выплаты

—По ставке 13% у источника выплаты

Вопрос №15327:

Статья 224. Налоговые ставки

Процентные доходы по вкладам в банке в рублях, превышающие ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную на 5 процентных пунктов, НДФЛ:

—Облагаются по ставке 35%

—Облагаются по ставке 13%

—Не облагаются

Вопрос №15328:

Статья 224. Налоговые ставки

Для налогообложения материальной выгоды в составе НДФЛ при реализации товаров физическим лицам по ценам ниже рыночных применяется ставка:

—13%

—6%

—30%

—35%

Вопрос №15329:

Статья 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Доходом физического лица в виде материальной выгоды, подлежащей налогообложению в составе НДФЛ по ставке 35% является:

—Экономия на процентах при получении заемных средств по договору займа

—Приобретение товаров (работ, услуг) по ценам ниже рыночных у взаимозависимых лиц

—Экономия на процентах при получении заемных средств по договору ипотечного кредита

—Приобретение ценных бумаг по ценам ниже рыночных

Вопрос №15330:

Статья 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Государственные пенсии, назначаемые в соответствии с законодательством РФ:

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 13% в любом случае

—Не подлежат налогообложению НДФЛ

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 30%

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 35%

Вопрос №15331:

Статья 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Алименты, полученные налогоплательщиком, в соответствии с решением суда:

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 13% в любом случае

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 30%

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 35%

—Не подлежат налогообложению НДФЛ

Вопрос №15332:

Статья 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Стипендии студентов, обучающихся в ВУЗе, выплачиваемые за счет средств бюджета:

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 13% в любом случае

—Не подлежат налогообложению НДФЛ

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 30%

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 35%

Вопрос №15333:

Статья 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Призы, полученные за победу в Олимпийских играх:

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 13% в любом случае

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 30%

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 35%

—Не подлежат налогообложению НДФЛ

Вопрос №15334:

Статья 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Вознаграждения донорам за сданную кровь:

—Не подлежат налогообложению НДФЛ

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 13% в любом случае

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 30%

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 35%

Вопрос №15335:

Статья 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Гранты, предоставленные для поддержки науки и образования:

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 30%

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 35%

—Не подлежат налогообложению НДФЛ

—Подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 13% в любом случае

Вопрос №15336:

Статья 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Материальная помощь, оказанная физическому лицу в связи со стихийным бедствием:

—Подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 30%

—Не подлежит налогообложению НДФЛ

—Подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 13% в любом случае

—Подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 35%

Вопрос №15337:

Статья 244 НК РФ - Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, не производящими выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц

Граждане обязаны предоставлять декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговые органы:

—не позднее 30 апреля года следующего за отчетным налоговым периодом

—не позднее 30 марта года следующего за отчетным налоговым периодом

—не позднее 15 июля года следующего за отчетным налоговым периодом

Вопрос №15338:

Статья 229. Налоговая декларация

От обязанности подачи декларации по НДФЛ освобождаются физические лица:

—С доходов в форме заработной платы с которых удержан НДФЛ работодателем

—С доходов резидентов из источников за пределами РФ

—С доходов от реализации недвижимого имущества

Вопрос №15339:

Статья 229. Налоговая декларация

Суммы НДФЛ, причитающиеся к доплате по результатам декларирования, должны быть уплачены:

—Не позднее 15 июля года, следующего за налоговым периодом

—Не позднее 15 апреля года, следующего за налоговым периодом

—Не позднее 15 июля и 15 сентября

—Не позднее 15 июля, 15 октября и 15 января

Вопрос №15340:

Статья 229. Налоговая декларация

Суммы НДФЛ, причитающиеся к возврату из бюджета по результатам декларирования:

—Возвращаются в течение месяца после подачи заявления физическим лицом в налоговый орган

—Возвращаются гражданину в любом случае

—Подлежат зачету в счет будущих платежей по НДФЛ в любом случае

Вопрос №15341:

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

Стандартный налоговый вычет на содержание ребенка предоставляется в размере:

—400 руб. за каждый месяц, в котором начислен доход

—600 руб. за каждый месяц, в котором начислен доход

—400 руб. за каждый календарный месяц, в котором начислен доход, до момента, когда доход, подлежащий налогообложению, не превысит 20000 руб

—1000 руб. за каждый месяц, в котором начислен доход, до момента, когда доход, подлежащий налогообложению, не превысит 280000 руб

Вопрос №15342:

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный вычет одновременно, предоставляется:

—максимальный налоговый вычет

—все вычеты в совокупности

—все вычеты за исключением вычета на содержание ребенка

Вопрос №15343:

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются налогоплательщику:

—Всеми налоговыми агентами по заявлению налогоплательщика

—Только по декларации, на основании заявления налогоплательщика

—Одним из налоговых агентов по выбору налогоплательщика

Вопрос №15344:

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами

Исчисление налога на доходы физических лиц налоговыми агентами производится:

—По итогам каждого месяца в отдельности

—Нарастающим итогом с начала налогового периода

—По каждому виду дохода физического лица в отдельности

Вопрос №15345:

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

Предельная сумма стандартного налогового вычета по НДФЛ для физического лица, перенесшего лучевую болезнь, связанную с работами на Чернобыльской АЭС установлена в размере:

—3 000 руб. в месяц

—500 руб. в месяц

—300 руб. в месяц

—400 руб. в месяц

Вопрос №15346:

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

Стандартный налоговый вычет в размере 500 руб. предоставляется:

—инвалидам Великой Отечественной войны

—принимавшим участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации

—лицам, получившим или перенесшим лучевую и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС

Вопрос №15347:

Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды

Размер облагаемой НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах по займам рассчитывается исходя из ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ в размере:

—3/4

—2/3

—1/2

Налоги на доходы физических лиц. Задания

Вопрос №15348:

Гражданин является кавалером Ордена Славы трех степеней Он имеет право на вычеты по НДФЛ в размере:

—3 000 руб

—500 руб

—300 руб

—400 руб

Вопрос №15349:

Предельная сумма стандартного налогового вычета в месяц по НДФЛ для физического лица - участника Великой Отечественной Войны установлена в размере:

—400 руб

—500 руб

—300 руб

—3 000 руб

Вопрос №15350:

В течение года предприятие выделило физическому лицу подарок за счет чистой прибыли в сумме 4100 рублей. Сумма НДФЛ по данному основанию составит:

—13 руб

—26 руб

—273 руб

Вопрос №15351:

В течение года физическому лицу была предоставлена материальная помощь в январе 1000 рублей и марте 3500 рублей. Сумма дохода, подлежащая налогообложению НДФЛ по данному основанию составит:

—500 руб

—1 000 руб

—3 500 руб

—4 500 руб

Вопрос №15352:

Гражданин в 2004 году продал коттедж, принадлежавший ему на праве собственности в течение 2-х лет. Инвентаризационная стоимость - 720 000 рублей. Стоимость контракта купли-продажи - 1450 000 рублей. Сумма, подлежащая налогообложению НДФЛ с учетом имущественного вычета, составит:

—0 руб

—1450 000 руб

—450 000 руб

—720 000 руб

Вопрос №15353:

начисления дохода курс составлял 27,75 руб./долл., на момент поступления средств на счет налогоплательщика в РФ – 26,80 руб./долл., а на момент снятия средств со счета – 25,20 руб./долл., то, в составе годового дохода гражданина должна быть учтена следующая сумма:

—26 800 руб

—27 750 руб

—25 200 руб

Вопрос №15354:

Резидент РФ, получил доход в США в размере 35 000 руб. (с учетом перерасчета по курсу ЦБ РФ) и уплатил с этой суммы налог в США, в размере 7000 руб. Налогооблагаемый доход в РФ составил 150 000 руб. Зачету в РФ по НДФЛ подлежит сумма:

—10500 руб

—7000 руб

—4550 руб

Вопрос №15355:

Иностранный гражданин, не являющийся налоговым резидентом Российской Федерации, получил доход: от источников на территории РФ - 50000 рублей, от источников за пределами РФ -25000 рублей. Сумма налоговых обязательств иностранного гражданина по НДФЛ составляет:

—15 000 руб

—3250 руб

—9750 руб

—22500 руб

Вопрос №15356:

Гражданин получает заработную плату по 2000 рублей в месяц, имеет дочь, которой в августе исполнилось 18 лет. Сумма стандартных вычетов по НДФЛ за сентябрь составляет:

—400 руб

—0 руб

—1400 руб

—600 руб

Вопрос №15357:

Иностранный гражданин приехал в Россию 1 сентября прошедшего календарного года и проработал до 1 мая текущего календарного года и выехал за пределы РФ 2 мая текущего календарного года. Физическое лицо:

—Не является резидентом РФ

—Является резидентом РФ

Дата добавления: 2015-08-28