Опишите схему документооборота по приходным кассовым операциям РКЦ (на основании объявления на взнос наличными).

Задание:

Опишите схему документооборота по приходным кассовым операциям РКЦ (на основании объявления на взнос наличными).

ОАО АБ «Звездочет» обслуживает счета следующих клиентов:

1. Открытое Акционерное общество «Трэвэл»: ИНН 4221121246, КПП 420101101, счет 40702810_00000000322. Остаток 210000 руб.

2. Закрытое Акционерное общество «Синема»: ИНН 7702121293, КПП 420101134, счет 40702810800000000234. Остаток 180000 руб.

Сегодня от этих клиентов поступили документы для совершения операций по их счетам:

1. Платежное поручение № 1 от ОАО «Трэвэл» на перечисление 110000 руб. за поставку сухих завтраков согласно счету-фактуре № 7066 от текущей даты, в т.ч. НДС. Получатель средств – ИП Холодов Иван Юрьевич (ИНН 422705230480, КПП 420104036, счет 40802810400080001266, обслуживается в ОАО АБ «КузнецкБизнесБанк», БИК 043209740, к/с 30101810400000000740 в РКЦ г. Новокузнецка).

2. Платежное поручение № 2 от ОАО «Трэвэл» на перечисление 100000 руб. за услуги по размещению рекламы по договору №1432 от текущей даты, без НДС. Получатель средств – ООО «Арт-Премьер» (ИНН 422105230564, КПП 422104043, счет 40702810200080000563, обслуживается в ОАО АБ «КузнецкБизнесБанк»).

3. Платежное поручение № 26 от ЗАО «Синема» на перечисление 180000 руб. за товар согласно счету-фактуре № 2 от текущей даты, в т.ч. НДС. Получатель средств – ОАО «Проект» (ИНН 4221052304, КПП 422104006, счет 40702810100040001099, обслуживается в ОАО АБ «КузнецкБизнесБанк»).

Требуется:

1. Заполнить сводное платежное поручение №12

ОАО АБ «Звездочет» БИК 043409876, к/с 30101810800000000876 в РКЦ г. Новокузнецка (БИК 043209000)

ИНН 4217098769 КПП 421701001

Задание: В территориальное подразделение Банка России г. Новокузнецка обратился коммерческий банк ОАО «УРСА Банк» с просьбой предоставления ломбардного кредита в размере 40 000 000 руб. с уплатой процентов в размере 10% годовых сроком на три месяца с 18 апреля по 17 июля текущего года. В качестве обеспечения предложены следующие ценные бумаги:

- Документарные простые процентные векселя Министерства финансов РФ номиналом 1 000 руб. в количестве 20 000 штук. (с уплатой 10 % годовых со сроком погашения 31 августа текущего года);

- Бездокументарные государственные облигации Федерального займа номиналом 1 000 руб. в количестве 20 000 штук (с уплатой 16 % годовых со сроком погашения 20 мая текущего года);

Прогнозируемая цена ценных бумаг на 18 июля текущего года:

- Векселей Министерства финансов РФ – 1 020 руб.;

- ГОФЗ – 950 руб.

Требуется: Проверить достаточность предоставленного заклада ценных бумаг в обеспечении предстоящего к выдаче кредита, если согласно Правилам кредитования сумма предоставленного кредита и процентов, причитающихся к уплате по сроку не должна превышать 80% от суммы предоставленного обеспечения

АКБ «Локобанк» (ОАО), располагая свободными денежными средствами, принял решение об участии в депозитной операции по фиксированной процентной ставке 6,5% годовых на срок «спот - 2 недели» (реквизиты банка: 117622, г. Москва, ул. Переездная, д. 5, корпус 7, БИК 044583501, регистрационный номер 0116, кор. счет 301018107000000000501 в отделении 1 ГТУ г. Москва, БИК 044583001, ИНН 7716003682. КПП 772001001).

В день заключения депозитного договора (30 июня текущего года) кредитная организация получила надлежащим образом оформленный и подписанный оригинал договора-заявки из Банка России и в срок перечислила денежные средства в сумме 70 000 000 рублей.

Требуется:

Начислить проценты по депозиту в конце срока действия депозита, указать дату перечисления и дату возврата средств вкладчику.

Кредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение текущего года. В июне у кредитной организации периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности.

У кредитной организации на балансовых счетах сформированы обязательные резервы в следующих размерах: на 01.06 - 1800 млн. руб., на 07.06 - 2000 млн. руб. Максимальное снижение нормативов обязательных резервов на льготный период текущего месяца (с 07.06 по 25.06) не должно превышать 5% от фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц, т.е. 100 млн. руб. (2000 x 5% = 100). Поэтому остаток средств кредитной организации на балансовых счетах резервов в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб. (2000 - 100 = 1900).

Кредитная организация воспользовалась в июне правом на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в установленной сумме (100 млн. руб.) два раза в следующие периоды: с 08.06 по 12.06 (в течение 4 дней); с 19.06 по 22.06 (в течение 3 дней).

Кредитная организация 26.06 довнесла в обязательные резервы 160 млн. руб.

Требуется:

Рассчитать среднюю хронологическую остатков обязательных резервов в июне. Определить даты, в которые был нарушен размер обязательных резервов.

Задание:

Опишите схему документооборота по расходным кассовым операциям РКЦ (на основании денежного чека).

Укажите последовательность совершения операций по схеме документооборота при межбанковских расчетах через расчетную сеть Банка России.

Задание: В соответствии с Генеральным кредитным договором ЦБРФ в течение операционного дня предоставляет внутридневной кредит коммерческому банку - корреспонденту. Сумма внутридневного кредита составила 1 835 620 руб. в течение 2 часов 30 мин. и 327 450 руб. в течении 1 часа 17 мин. На конец дня дебетовое сальдо по корреспондентскому счету у банка – корреспондента составляло 0 рублей. Процентная ставка по внутридневному кредиту согласно Генерального договора составляет 5,5 % годовых, время работы расчетной системы корреспондентских отношений– 9 часов в сутки.

Требуется: Рассчитать сумму денежных средств, которую необходимо заплатить за пользование внутридневным кредитом.

В Сводный экономический департамент Банка России поступила следующая информация:

1. Банк «Инвест» по условиям депозитной операции не перечислил указанную в договоре сумму депозита – 10 000 000 руб., дата фактического перечисления средств в депозит – 10.06 текущего года; дата возврата суммы депозита по договору на условиях "спот-некст" – 09.06 текущего года.

2. Договором установлено, что банк «Луч» должен осуществить перечисление денежных средств на счет по учету депозитов в Банке России в сумме 15 млн. руб. Дата перечисления – 2 июня текущего года, дата возврата депозита и уплаты процентов –
2 июля. Фактически банк «Луч» своевременно перечислил средства на счет в сумме
12 млн. руб., предполагая доперечислить оставшуюся сумму 4 июня, о чем уведомил Банк России 3 июня текущего года.

Требуется:

Произведите необходимые расчеты, используя действующую ставку рефинансирования.

Сделайте выводы.

Кредитная организация в течение 2 квартала текущего года имела право на усреднение обязательных резервов. ТУ Банка России осуществляет проверку Расчетов регулирования размера обязательных резервов по состоянию на 1 мая и 1 июня. По результатам проверки Расчета на 1 мая выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 150000 рублей, период с 22.05 по 27.05. По результатам проверки Расчета на 1 июня выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 122373 рубля, период с 06.06 по 17.06. На момент проверки (10 июня) уже произведено регулирование размера обязательных резервов на 1 мая и на 1 июня. Ставка рефинансирования – действующая.

Требуется рассчитать сумму штрафа.

Определите корреспонденцию счетов при отражении в учете РКЦ следующих расходных операций:

№ п/п	Содержание операции	Контировка	Комментарий
Дебет	Кредит
	Выдача денежной наличности кредитной организации, передающей учетно-операционную информацию по каналам связи			При получении денежной наличности в РКЦ по денежному чеку
	Выдача денежной наличности кредитной организации, не передающей учетно-операционную информацию по каналам связи			При получении денежной наличности в РКЦ по денежному чеку
	Выдача денежной наличности клиенту банка (организации, учреждению)			Списание суммы денежной наличности производится со счетов клиентов по денежным чекам
	Выдача потребительского кредита наличными деньгами сотруднику РКЦ			В зависимости от срока предоставленного кредита дебетуются счета второго порядка 02-09

ОАО АБ «Деловой» обслуживает счета следующих клиентов:

1. Открытое Акционерное общество «Трэвэл»: ИНН 4221121246, КПП 420101101, счет 40702810_00000000322. Остаток 2100000 руб.

2. Закрытое Акционерное общество «Синема»: ИНН 7702121293, КПП 420101134, счет 40702810800000000234. Остаток 1800000 руб.

Сегодня от этих клиентов поступили документы для совершения операций по их счетам:

1. Платежное поручение № 1 от ОАО «Трэвэл» на перечисление 1100000 руб. за поставку сухих завтраков согласно счету-фактуре № 7066 от текущей даты, в т.ч. НДС. Получатель средств – ИП Холодов Иван Юрьевич (ИНН 422705230480, КПП 420104036, счет 40802810400080001266, обслуживается в ОАО АБ «КузнецкБизнесБанк», БИК 043209740, к/с 30101810400000000740 в РКЦ г. Новокузнецка).

2. Платежное поручение № 2 от ОАО «Трэвэл» на перечисление 1000000 руб. за услуги по размещению рекламы по договору №1432 от текущей даты, без НДС. Получатель средств – ООО «Арт-Премьер» (ИНН 422105230564, КПП 422104043, счет 40702810200080000563, обслуживается в ОАО АБ «КузнецкБизнесБанк»).

3. Платежное поручение № 26 от ЗАО «Синема» на перечисление 1800000 руб. за товар согласно счету-фактуре № 2 от текущей даты, в т.ч. НДС. Получатель средств – ОАО «Проект» (ИНН 4221052304, КПП 422104006, счет 40702810100040001099, обслуживается в ОАО АБ «КузнецкБизнесБанк»).

Требуется:

1. Заполнить сводное платежное поручение №8

ОАО АБ «Деловой» БИК 043409876, к/с 30101810800000000876 в РКЦ г. Новокузнецка (БИК 043209000)

ИНН 4217098769 КПП 421701001

Задание: В соответствии с Генеральным кредитным договором ЦБРФ в течение операционного дня предоставляет внутридневной кредит коммерческому банку - корреспонденту. Сумма внутридневного кредита составила 6 235 000 руб. в течение 3 часов 30 мин. и 1 220 000 руб. в течении 1 часа 27 мин. На конец дня дебетовое сальдо по корреспондентскому счету у банка – корреспондента составляло 0 рублей. Процентная ставка по внутридневному кредиту согласно Генерального договора составляет 5,55 % годовых, время работы расчетной системы корреспондентских отношений– 9 часов в сутки.

Требуется: Рассчитать сумму денежных средств, которую необходимо заплатить за пользование внутридневным кредитом.

В Сводный экономический департамент Банка России поступила следующая информация:

1. Договором установлено, что банк «Денежный мир» должен осуществить перечисление денежных средств на счет по учету депозитов в Банке России в сумме 15 млн. руб. Дата перечисления – 2 июня текущего года, дата возврата депозита и уплаты процентов – 2 июля. Фактически банк «Денежный мир» своевременно перечислил средства на счет в сумме 12 млн. руб., предполагая доперечислить оставшуюся сумму 4 июня, о чем уведомил Банк России 3 июня текущего года.

2. Банк «Деловой» по условиям депозитной операции не перечислил указанную в договоре сумму депозита – 10 000 000 руб., дата фактического перечисления средств в депозит – 10.06 текущего года; дата возврата суммы депозита по договору на условиях "спот-некст" – 09.06 текущего года.

Требуется:

Произведите необходимые расчеты, используя действующую ставку рефинансирования.

Сделайте выводы.

Необходимо произвести расчёт регулирования обязательного резерва ЗАО «КедрБанк» за текущий месяц исходя из следующих данных:

- обязательства перед банками-нерезидентами в валюте РФ – 0т.р.

- обязательства перед физическими лицами в валюте РФ – 85133т.р.

иные обязательства в валюте РФ -- 139512т.р.

- обязательства перед банками-нерезидентами в иностранной валюте – 0т.р.

- иные обязательства в валюте РФ -- 7041т.р.

- величина исключённых наличных денежных средств в кассе – 1966т.р.

Фактические остатки на счетах обязательных резервов:

по обязательствам в валюте РФ –17177т.р.

по обязательствам в иностранной валюте – 898т.р.

Определите корреспонденцию счетов при отражении в учете РКЦ следующих приходных операций:

№ п/п	Содержание операции	Контировка	Комментарий
Дебет	Кредит
	Возмещена недостача денежной наличности за счет виновного лица			Недостачи возмещаются за счет виновных лиц по приходному кассовому ордеру
	Погашена задолженность по предоставленным потребительским кредитам			В зависимости от срока предоставленного кредита кредитуются счета 02-09 по приходному кассовому ордеру
	Сданы подотчетным лицом не использованные наличные деньги			В соответствии с авансовым отчетом подотчетного лица по приходному кассовому ордеру
	Обнаружены излишки денежной наличности в оборотной кассе			В соответствии с актом по приходному кассовому ордеру

В РКЦ г. Новокузнецка (БИК 043209000) открыт корреспондентский счет ОАО АКБ «Регионбанк» (ИНН 2706358914, корреспондентский счет 301018109000000000737, БИК 040813737), который, в свою очередь, обслуживает расчетные счета следующих клиентов:

1. Открытое Акционерное общество «Сатурн»: Остаток 210000 руб., ИНН 2702121246, КПП 270101101, счет 40702810100000000864.

2. Открытое Акционерное общество «Аврора»: Остаток 360000 руб., ИНН 2702121896, КПП 270101463, счет 40702810900000000374.

Сегодня от этих клиентов поступили документы для совершения операций по их счетам:

1. Платежное поручение № 341 от ОАО «Сатурн» на перечисление 110000 руб. в качестве аванса за услуги ГТС согласно счету-фактуре № 7066 от текущей даты, в т.ч. НДС. Получатель средств – «Территориальный сервисный центр «Электрическая связь» (ИНН 2705230480, КПП 270104036, счет 40702810100080001266, обслуживается ОАО АКБ «Далькомбанк»).

2. Платежное поручение № 101 от ОАО «Аврора» на перечисление предварительной оплаты в сумме 10000 руб. за обслуживание водомерного узла за сентябрь 201х г. согласно счету-фактуре № 381 от текущей даты, с учетом НДС. Получатель средств – ИП «Фипонов О.А.» (ИНН 2704562898, КПП 270107066, счет 40802810308010003827, обслуживается ОАО АКБ «Далькомбанк»).

3. Платежное поручение № 89 от ОАО «Аврора» на перечисление 100000 руб. в Пенсионный фонд по Краснофлотскому району (ИНН 2702690313, КПП 270107066, счет 40401810300001010087, обслуживается в ОАО АКБ «Далькомбанк»).

4. Платежное поручение № 93 от ОАО «Аврора» в сумме 20000 руб. на погашение процентов по кредиту, полученному в ОАО АКБ «Далькомбанк» (зачисляется на счет 47427810600000000001).

Банки получателей средств обслуживаются в ГРКЦ ГУ Банка России по Хабаровскому краю (БИК 040813001) и имеют следующие реквизиты:

1.ОАО АКБ «Далькомбанк»: ИНН 2706357691, корреспондентский счет 30101810900000000718, БИК 040813718, обслуживающий банк ГРКЦ ГУ БР по Хабаровскому краю

Требуется заполнить опись расчетных документов, составляемую к сводному платежному поручению.

Задание: В территориальное подразделение Банка России г. Новокузнецка обратился коммерческий банк ОАО «УРСА Банк» с просьбой предоставления ломбардного кредита в размере 45 000 000 руб. с уплатой процентов в размере 12% годовых сроком на три месяца с 9 апреля по 10 июля текущего года. В качестве обеспечения предложены следующие ценные бумаги:

- Документарные простые процентные векселя Министерства финансов РФ номиналом 1 000 руб. в количестве 25 000 штук. (с уплатой 10 % годовых со сроком погашения 31 августа текущего года);

- Бездокументарные государственные облигации Федерального займа номиналом 2 000 руб. в количестве 20 000 штук (с уплатой 16 % годовых со сроком погашения 20 мая текущего года);

Прогнозируемая цена ценных бумаг на 18 июля текущего года:

- Векселей Министерства финансов РФ – 1 020 руб.;

- ГОФЗ – 1 950 руб.

Требуется: Проверить достаточность предоставленного заклада ценных бумаг в обеспечении предстоящего к выдаче кредита, если согласно Правилам кредитования сумма предоставленного кредита и процентов, причитающихся к уплате по сроку не должна превышать 75% от суммы предоставленного обеспечения

АКБ «Деловой» (ОАО), располагая свободными денежными средствами, принял решение об участии в депозитной операции по фиксированной процентной ставке 6,5% годовых на срок «спот - 1 неделя» (реквизиты банка: 117622, г. Москва, ул. Переездная, д. 5, корпус 7, БИК 044583501, регистрационный номер 0116, кор. счет 301018107000000000501 в отделении 1 ГТУ г. Москва, БИК 044583001, ИНН 7716003682. КПП 772001001).

В день заключения депозитного договора (20 июня текущего года) кредитная организация получила надлежащим образом оформленный и подписанный оригинал договора-заявки из Банка России и в срок перечислила денежные средства в сумме 50 000 000 рублей.

Требуется:

Начислить проценты по депозиту в конце срока действия депозита, указать дату перечисления и дату возврата средств вкладчику.

Кредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение текущего года. В июне у кредитной организации периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности.

У кредитной организации на балансовых счетах сформированы обязательные резервы в следующих размерах: на 01.06 - 3600 млн. руб., на 07.06 - 4000 млн. руб. Максимальное снижение нормативов обязательных резервов на льготный период текущего месяца (с 07.06 по 25.06) не должно превышать 5% от фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц, т.е. 200 млн. руб. (4000 x 5% = 100). Поэтому остаток средств кредитной организации на балансовых счетах резервов в течение льготного периода не должен быть меньше 3800 млн. руб. (4000 - 200 = 3800).

Кредитная организация воспользовалась в июне правом на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в установленной сумме (200 млн. руб.) два раза в следующие периоды: с 08.06 по 12.06 (в течение 4 дней); с 19.06 по 22.06 (в течение 3 дней).

Кредитная организация 26.06 довнесла в обязательные резервы 320 млн. руб.

Требуется:

Рассчитать среднюю хронологическую остатков обязательных резервов в июне. Определить даты, в которые был нарушен размер обязательных резервов.

Задание: Отразите операции на счетах по расчетам с применением авизо

Филиал «А»

1. Перечислены денежные средства из РКЦ-1 (филиала «А») в РКЦ-2 (филиал «Б»)

Д – К.

Филиал «Б»

1. Поступление авизо в филиал «Б»

а) Зачислены средства на счет кредитной организации, поступившие из филиала «А»

Д – К

б) Получено дефектное авизо

Д – К

в) Получено подтверждение по дефектному авизо с филиала «А»

Д – К

2. Квитовка авизо в филиале «Б»

а) По полученным табуляграммам от ИВП сквитованы авизо

Д – К

б) Не сквитованы авизо, включенные в табуляграммы, но не поступившие в филиал «Б»

Д – К

в) Сквитован поступивший дубликат авизо из филиала «А»

Д – К и Д – К

Кредитная организация в течение 2 квартала текущего года имела право на усреднение обязательных резервов. ТУ Банка России осуществляет проверку Расчетов регулирования размера обязательных резервов по состоянию на 1 мая и 1 июня. По результатам проверки Расчета на 1 мая выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 1500000 рублей, период с 22.05 по 27.05. По результатам проверки Расчета на 1 июня выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 122373 рубля, период с 06.06 по 17.06. На момент проверки (10 июня) уже произведено регулирование размера обязательных резервов на 1 мая и на 1 июня. Ставка рефинансирования – действующая.

Требуется рассчитать сумму штрафа.

Определите корреспонденцию счетов при отражении в учете РКЦ следующих расходных операций:

№ п/п	Содержание операции	Контировка
Дебет	Кредит
	По сводному поручению коммерческого банка перечислены денежные средства в ГРКЦ г. Благовещенска
	Зачислены поступившие из ГРКЦ г. Благовещенска средства на счет кредитной организации
	Из ГРКЦ г. Благовещенска поступило дефектное авизо
	По запросу из ГРКЦ г. Благовещенска получено подтверждение по дефектному авизо
	По полученным от ИВП табуляграммам сквитованы авизо
	Не сквитовано авизо, включенное в табуляграмму ИВП, но не поступившее в ГРКЦ
	Сквитован поступивший дубликат авизо из ГРКЦ г. Благовещенска

Задание: В территориальное подразделение Банка России г. Новокузнецка обратился коммерческий банк ОАО «УРСА Банк» с просьбой предоставления ломбардного кредита в размере 63 000 000 руб. с уплатой процентов в размере 12% годовых сроком на три месяца с 9 апреля по 10 июля текущего года. В качестве обеспечения предложены следующие ценные бумаги:

- Документарные простые процентные векселя Министерства финансов РФ номиналом 1 000 руб. в количестве 25 000 штук. (с уплатой 10 % годовых со сроком погашения 31 августа текущего года);

- Бездокументарные государственные облигации Федерального займа номиналом 2 000 руб. в количестве 20 000 штук (с уплатой 16 % годовых со сроком погашения 20 мая текущего года);

Прогнозируемая цена ценных бумаг на 18 июля текущего года:

- Векселей Министерства финансов РФ – 1 050 руб.;

- ГОФЗ – 1 950 руб.

Требуется: Проверить достаточность предоставленного заклада ценных бумаг в обеспечении предстоящего к выдаче кредита, если согласно Правилам кредитования сумма предоставленного кредита и процентов, причитающихся к уплате по сроку не должна превышать 80% от суммы предоставленного обеспечения

В Сводный экономический департамент Банка России поступила следующая информация:

1. Договором установлено, что банк «Удачные сбережения» должен осуществить перечисление денежных средств на счет по учету депозитов в Банке России в сумме 150 млн. руб. Дата перечисления – 2 июня текущего года, дата возврата депозита и уплаты процентов – 2 июля. Фактически банк «Удачные сбережения» своевременно перечислил средства на счет в сумме 12 млн. руб., предполагая доперечислить оставшуюся сумму 4 июня, о чем уведомил Банк России 3 июня текущего года.

2. Банк «Семейный» по условиям депозитной операции не перечислил указанную в договоре сумму депозита – 100 000 000 руб., дата фактического перечисления средств в депозит – 10.06 текущего года; дата возврата суммы депозита по договору на условиях "спот-некст" – 09.06 текущего года.

Требуется:

Произведите необходимые расчеты, используя действующую ставку рефинансирования.

Сделайте выводы.

Дата добавления: 2015-08-28