Обязательные нормативы как инструмент банковского регулирования

Обязательные нормативы как инструмент банковского регулирования

В целях повышения функциональной роли дистанционного банковского надзора на современном этапе предполагается его ориентация на реальные риски банковской деятельности. Риск-ориентированный надзор состоит в выявлении в деятельности кредитных организаций зон повышенного риска, проверке на месте состояния кредитных организаций по соответствующим направлениям, установлении степени реальных либо потенциальных проблем, определении режима банковского надзора, т.е. степени интенсивности и характера требований, предъявляемых к кредитным организациям.

В соответствии с документом Базельского комитета по банковскому надзору Банк России разработал указание, в котором предложил правовое понимание банковских рисков. Согласно письму Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» к типичным банковским рисками относятся:

1. Кредитный риск.

2. Страновой риск (включая риск неперевода средств).

3. Рыночный риск, включающий:

· фондовый риск;

· валютный риск;

· процентный риск.

4. Риск потери ликвидности.

5. Операционный риск.

6. Правовой риск.

7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск).

8. Стратегический риск.

Пруденциальное регулирование банковской деятельности направлено на то, чтобы минимизировать данные риски и таким образом обеспечить стабильное функционирование банковского сектора. Для выполнения этой задачи Банк России разработал систему обязательных нормативов регулирования деятельности кредитных организаций, а также надзор за их выполнением (Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» с изменениями и дополнениями).

Кроме этого, для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием и для РНКО Банк России установил особенности расчета и значений дополнительных обязательных нормативов.

Всю совокупность обязательных нормативов с точки зрения ограничиваемых ими рисков можно разделить на группы:

· норматив достаточности капитала (Н1);

· нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4);

· нормативы риска (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1, Н12);

· нормативы, устанавливаемые для расчетных небанковских кредитных организаций (Н15, Н16, Н16.1);

· нормативы, устанавливаемые для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (Н17, Н18, Н19).

Расчет обязательных нормативов осуществляется банками ежедневно на конец каждого операционного дня. Территориальным учреждениям Банка России предоставляется право запрашивать у банков информацию о соблюдении обязательных нормативов на внутримесячную дату (даты). Также банки обязаны информировать (в составе ежемесячной отчетности) территориальные учреждения Банка России о наличии фактов нарушения обязательных нормативов на внутримесячные даты. Контроль за выполнением обязательных нормативов осуществляется на основании ежемесячных балансов кредитных организаций, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных нормативов и расшифровки отдельных балансовых счетов.

Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательных нормативов в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

Обязательные нормативы банков

Н1	Норматив достаточности капитала - регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.	К/(∑Крi(Аi-Ркi) +ПК+КРВ +КРС+10*ОР+РР) x 100%	К — собственные средства (капитал) банка; Крi — коэффициент риска i-го актива (см. приложения); Аi — i-й актив банка; Рк i — величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам; ПК –- операции с повышенными коэффициентами риска; КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам; ОР –- величина операционного риска; РР — величина рыночного риска.	≥ 10%
Н2	Норматив мгновенной ликвидности регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.	Лам/ (Овм – 0,5*Овм*)x 100%	Лам — высоколиквидные активы - финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть востребованы банком и (или) реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств (наличные денежные средства и драгоценные металлы; средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках-резидентах, в банках-нерезидентах, стран, имеющих страновые оценки «0» и «1»; облигации Банка России, депозиты и иные размещенные средства в Банке России до востребования и на один день; средства, размещенные в кредиты «овернайт», «овердрафт», до востребования, в однодневные кредиты и др. в банках стран, имеющих страновые оценки «0» и «1»; вложения в долговые обязательства РФ, государств, имеющих страновые оценки «0» и «1» и др.) Овм —обязательства (пассивы) банка до востребования Овм* - см. дополнение к таблице Страновые оценки: http://www.oecd.org/dataoecd/47/29/3782900.pdf	≥ 15%
Н3	Норматив текущей ликвидности регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка.	Лат/ (Овт– 0,5*Овт*)x 100%	Лат — ликвидные активы – финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств (высоколиквидные активы +средства на корреспондентских счетах в банках стран, имеющих страновые оценки ниже «1»; средства, размещенные в кредиты «овернайт», «овердрафт», до востребования, в однодневные кредиты и др. в банках стран, имеющих страновые оценки ниже «1»; вложения в долговые обязательства, государств, имеющих страновые оценки ниже «1»; иные требования банка со сроком погашения до 30 дней) Овт — обязательства (привлеченные средства)до востребования и до 30 дней Овт*- см. дополнение к таблице	≥ 50%
Н4	Норматив долгосрочной ликвидности регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше года.	Крд/ (К + ОД +0,5*О*) x100%	Крд — требования банка свыше 1 года К — капитал ОД — обязательства банка свыше 1 года О* - см. дополнение к таблице	≤ 120%
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.	Крз/К x 100%	Крз – кредиты, займы, предоставленные банком; - вложения банка в акции (доли), эмитированные заемщиком; - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (банковские гарантии, авали, кредитные линии, выставленные или подтвержденные аккредитивы, лимиты по кредитам «овердрафт» и т.д.); - величина кредитного риска по срочным сделкам (опционы, фьючерсы, свопы, форварды и т.д.). К — капитал Связанные заемщики –- группа юридических лиц, одно из которых может оказывать прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого(их)	≤ 25%
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.	∑Кскрi/К x 100%	Кскрi – i-й крупный кредитный риск К — капитал Крупный кредитный риск – сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка.	≤ 800%
Н9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.	∑Краi/К x 100%	Краi – совокупность требований банка к i участнику (акционеру), который имеет право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка. Рассчитывается в порядке, определенном для расчета Крз. К — капитал	≤ 50%,
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам банка регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров. Определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.	∑Крсиi/К x 100%	Крсиi – совокупность требований банка к i инсайдеру. Рассчитывается в порядке определенном для расчета Крз. К — капитал Инсайдеры – физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.	≤ 3%,
Н12	Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.	∑Кинi/К x 100%	Кин - величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других i юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям. К — капитал	≤ 25%,

Показатели Овм*, Овт*, О* определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических и физических лиц, участвующих, сложившийся за расчетный период (18 месяцев) по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 0,1% средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период. Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей Овм*, Овт*, О*. Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Банка России. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели Овм*, Овт*, О*, указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением.

Классификация рисков активов:

I группа активов – коэффициент риска 0%

- наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы, природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути...........................................................................................................................

- средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее — ОРЦБ) в Банке России, средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России...................................................

- обязательные резервы, депонированные в Банке России

- средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов

- вложения в облигации Банка России

- кредитные требования к РФ, Минфину РФ

- кредитные требования, обеспеченные залогом государственных долговых обязательств, облигаций Банка России

- кредитные требования, обеспеченные гарантиями РФ, Минфина РФ, банковскими гарантиями Банка России

- кредитные требования к центральным банкам стран, имеющих страновые оценки «0» и «1»

- кредитные требования к международным банкам развития

- кредитные требования, обеспеченные залогом драгоценных металлов в слитках

- т.д.

II группа активов – коэффициент риска 20%

- кредитные требования к субъектам РФ и муниципальным образованиям

- кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов РФ или муниципальных образований

- кредитные требования к банкам-резидентам сроком размещения до 90 календарных дней

- кредитные требования к центральным банкам стран, имеющих страновую оценку «2»

- кредитные требования к банкам-нерезидентам стран, имеющих страновые оценки «0» и «1»

- кредитные требования, обеспеченные гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновую оценку «2»

- т.д.

III группа активов – коэффициент риска 50%

- кредитные требования к РФ, Министерству финансов РФ, субъектам РФ и т.д. номинированные в иностранной валюте

- кредитные требования к центральным банкам стран, имеющих страновую оценку «3»

- кредитные требования, обеспеченные гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновую оценку «3»

- кредитные требования к банкам-нерезидентам стран, имеющих страновую оценку «2»

- кредитные требования к ОАО, соответствующим критериям естественных монополий, ценные бумаги которых включены в Ломбардный список Банка России

IV группа активов – коэффициент риска 100%

- все прочие активы банка

V группа активов – коэффициент риска 150%

- кредитные требования к центральным банкам стран, имеющих страновую оценку «7»

Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения остатка средств на балансовом счете или его части на коэффициент риска (в процентах).

Задача 1. Рассчитать нормативы достаточности капитала и ликвидности (Н1, Н2, Н3, Н4)

	Активы
	Наличные денежные средства
	Драгоценные металлы и камни
	Корреспондентский счет в Банке России
	Обязательные резервы, депонированные в Банке России
	Депозиты на 1 день в Банке России
	Корреспондентские счета в кредитных организациях - резидентах
	Корреспондентские счета в банках-нерезидентах, стран, имеющих страновые оценки «0» и «1»;
	Долговые обязательства РФ
	Учтенные векселя от 30 дней до 1 года
	Акции портфеля контрольного участия
	Прочее участие в уставных капиталах
	Ссудная задолженность - всего
	Из них:
12.1	Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям
12.1.1	до 30 дней
	в т.ч. под залог долговых обязательств РФ
12.1.2	от 30 дней до 1 года
	в т.ч. под залог драгоценных металлов в слитках
	в т.ч. под залог долговых обязательств субъектов РФ
12.1.3	свыше 1 года
	в т.ч. под гарантию РФ
12.2	Кредиты, депозиты и иные размещенные средства, предоставленные банкам
12.2.1	в т.ч. кредиты банкам-нерезидентам стран, имеющих страновые оценки «0» и «1» до 30 дней
12.2.2	в т.ч. кредиты банкам-нерезидентам стран, имеющих страновую оценку «2» от 30 дней до 1 года
12.2.3	в т.ч. кредиты банкам-резидентам до 30 дней
12.3	Кредиты физическим лицам
12.3.1	от 30 дней до 1 года
12.3.2	свыше 1 года
	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
	Прочие активы - всего
14.1	просроченная задолженность свыше 30 дней
14.2	расчеты с филиалами
	Всего активов
	Пассивы
	Фонды банков
	Прибыль текущего года
	Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России
	Средства кредитных организаций
	В том числе:
4.1	Корреспондентские счета кредитных организаций - резидентов
4.2	Корреспондентские счета банков - нерезидентов
4.3	Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от банков - всего
4.3.1	на 1 день	414 563
4.3.2	до 30 дней	490 183
4.3.3	от 30 дней до 1 года	264 438
	Средства клиентов - всего
	Из них:
5.1	Средства предприятий и организаций на расчетных, текущих и прочих счетах
5.2	Депозиты юридических лиц
5.2.1	от 30 дней до 1 года
5.2.2	свыше 1 года
5.3	Средства на счетах физических лиц
5.3.1	до востребования
5.3.2	до 30 дней
5.3.3	от 30 дней до 1 года
5.3.4	свыше 1 года
	Выпущенные долговые обязательства - всего
6.1	от 30 дней до 1 года	813 552
6.2.	свыше 1 года	326 944
	Прочие пассивы - всего
7.1	Резервы
7.2	Средства в расчетах
7.3	Кредиторы
7.4	Износ (амортизация)
	Всего пассивов

К

КРВ

КРС

РР

ОР

ПК

Для расчета Рк_i — величины резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам условно принимаются следующие нормативы расчетного резерва в процентах от суммы основного долга (балансового остатка)

Группа активов (по классификации)	Категория качества, исходя из Положений по формированию резервов (усреднено)	Расчетный резерва в % от суммы основного долга
1 группа активов	1 категория качества	0%
2 группа активов	2 категория качества	10%
3 группа активов	2 категория качества	10%
4 группа активов	3 категория качества	50%
5 группа активов	5 категория качества	100%

Задача 2

Рассчитать нормативы, ограничивающие риск (Н6, Н7, Н9 и Н10)

Заемщик	Кредиты до 1 года	Кредиты свыше 1 года	Аваль (вексельные поручительства)	Аккредитивы безотзывные непокрытые	Аккредитивы отзывные непокрытые	Андеррайтинговые обязательства
Предприятия
А
Б
В
Г
Д
Е
Ж
Прочие
Итого
Банки
X
Y
Z
Итого
Физические лица
Логинова
Лебедев
Головач
Савченко
Никонов
Дашко
Куйдина
Прочие
Итого

1) Кредиты до 1 года предприятию А предоставлен под залог долговых обязательств РФ

2) Кредит до 1 года предприятию Ж предоставлен под залог долговых обязательств субъектов РФ

3) Кредит свыше 1 года предприятию Д предоставлен под гарантию РФ

4) Кредит до 1 года предприятию Е предоставлен под залог драгоценных металлов

5) Заемщик Савченко является кассиром банка, Заемщик Дашко является Председателем Правления дочернего банка, заемщик Куйдина является экономистом кредитного отдела

6) Предприятие Г является дочерним предприятием предприятия Б

7) Акционерами банка являются предприятия А, В, Д, Ж, банк Y, Никонов

8) Банк Х - банк нерезидент страны, имеющей страновую оценку "2"

9) Банк Y - банк резидент кредит до 30 дней

10) Банк Z - банк нерезидент страны, имеющей страновую оценку "0" и "1", кредит до 30 дней

Дата добавления: 2015-08-28