*Фэкторинг (не менее часто встречается и название «факторинг») – переуступка поставщиком товаров требований по товарным сделкам фэкторинговой компании или банку с целью немедленного получения бОльшей части платежа при гарантированном погашении оставшейся части задолженности.
Рассмотрим схему проведения фэкторинговой операции.
| 1 Фэкторинговая компания или отдел банка |
| 3 5 7 Продавец |
| Покупатель |
1 – Продавец предоставляет банку список покупателей и указывает объемы каждой сделки.
2 – Банк проверяет платежеспособность покупателя.
3 – Банк сообщает сумму кредитного лимита по каждому покупателю.
4 – Продавец поставляет товар покупателю.
5 – Банк переводит на счет продавца 7от 70 до 90% от суммы сделки.
6 – Через определенный срок покупатель оплачивает банку всю сумму сделки с процентами за кредит банка.
7 – Банк переводит на счет продавца оставшуюся часть суммы сделки за вычетом комиссионных (а часто и процента за кредит, поскольку кредит от банка при этой операции получает не только покупатель, но и продавец).
Перерисуйте схему, надписав над стрелками их номера и суть происходящего.
Задолженность покупателя часто обеспечивается векселем. Срок кредита по фэкторингу составляет 3 – 4 месяца, ставка ссудного процента равна учетной ставке + от 2 до 4%. Комиссия составляет около 2 % стоимости товара.
Поскольку фэкторинг – это кредитная операция, то ее отнесение в учебниках к забалансовым операциям представляется спорным, более правильным будет отнести ее к активным операциям, тем более, что взаимоотношения банка и продавца регулируются договором кредитования под уступку денежного требования.
Фэкторинг бывает двух видов: открытый и закрытый. При открытом фэкторинге покупатель уведомляется о переуступке требования банку,поэтому платеж сразу осуществляется банку (как на схеме). При закрытом фэкторинге покупатель о переуступке требований к нему не уведомляется, поэтому он переводит деньги поставщику, а он перечисляет их комбанку в счет погашения фэкторингового кредита вместе с процентами за кредит и комиссионными.
Обычно банк заранее (до возникновения потребности в переуступке) заключает договор с покупателем (о гарантировании ему его платежей в случае возникновения трудностей или с продавцом и покупателем одновременно о переуступке неоплаченных в срок платежных документом.
Переуступка требований покупателя к продавцу банком, которому уступили это требование, не допускается.
Дата добавления: 2015-08-17; просмотров: 38 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| В. Гарантийные операции комбанков. | | | Основные цели и задачи конкурса |