Приложение 2. Практическое занятие 2

Практическое занятие 2

Тема 2. Учет денежных средств

Тема занятия: Учет денежных средств на счетах в банках

Количество часов: 2 ч.

Цель занятия: способствовать приобретению практических навыков относительно документального оформления и учета денежных средств на счетах в банках

Задание № 1

На основании Журнала регистрации хозяйственных операций по учету денежных средств на счетах в банках ООО «Континент» (Приложение 2) заполнить:

1. Первичные документы по учету движения денежных средств на счетах в банках
2. Журнал регистрации платежных поручений
3. Обработка выписок банка
4. Журнал регистрации хозяйственных операций по учету денежных средств на счетах в банках
5. Журнал-ордер по учету движения денежных средств на счетах в банках
6. Все оформить в рабочую тетрадь

Для выполнения задания необходимо иметь следующие бланки документов:

1. Заявление на открытие текущего счета
2. Карточка с образцами подписей
3. Платежные поручения
4. Журнал регистрации платежных поручений

Приложение 2

Журнал регистрации хозяйственных операций по учету наличных денежных средств ООО «Континент»

Дата	Содержание операции	Дт	Кт	Сумма, руб.
	Зачислены на счет денежные средства, внесенные в кассу уч-ния банка для формирования У.К. от учредителя Неподберезы С.В.
	Зачислена на счет сумма взноса в У.К. Неподберезы С.В.
	Списана со счета сумма платы за открытие банковского счета
	Оплачено банку за чековую книжку
	Оплата предприятию ООО «Строитель» за полученный станок согласно счета от в т.ч. НДС
	Предоплата за аренду помещения от ООО «Олимп», внесенная в кассу предприятия
	Оплачено ОАО «Долина Роз» за бухгалтерскую программу «1-С 7.7» согласно счета 12 от т.г., в т.ч. НДС
	Зачислена от предприятия «Виктория» плата за реализованный компьютер б\у
	Оплачены расходы по оформлению документов, необходимых для получения банковского кредита: - услуги по независимой оценке производственного здания, в т. ч. НДС
- услуги БТИ по выдаче справки-характеристики передаваемого в залог производственного здания, в т. ч. НДС
- услуги нотариальной конторы по выдаче справки об отсутствии запрета на отчуждение имущества (производственного здания, передаваемого под залог), в т. ч. НДС
- услуги страхования (выплата страховой премии страховщику за страхование производственного здания, передаваемого в залог)
- услуги частного нотариуса, не зарегистрированного в качестве плательщика НДС, по заверению договора залога
- услуги банка за открытие спецссудного счета
	Получен банковский кредит от АППБ «Аваль»
	Получено по чеку в кассу (на хозрасходы –,на командировки –
	Оплачена сумма коммунального налога в бюджет
	Оплачена сумма процентов за банковский кредит
	Перечислено АППБ «Аваль» в погашение суммы кредита банка
	Оплачено за патенты за 3 месяца
	Оплачено органу самоуправления за разрешение на размещение двух объектов торговли
	Получена оплата от ООО «Симекс» за реализованные товары
	Уплачен в бюджет коммунальный налог
	Оплачена сумма процентов за банковский кредит
	Перечислено АППБ «Аваль» в погашение суммы кредита банка
	Зачислена на счет выручка от продажи товаров в розн. торговле
	Перечислены платежи: Пенсионному фонду
	Фонду социального страхования
	Фонду социального страхования на случай безработицы
	Фонду социального страхования от несчастного случая
	НДФЛ, удержанный из зарплаты
	Получены по чеку в банке денежные средства для выплаты заработной платы и на хоз. расходы.
	Зачислена на текущий счет сданная недостача

Дата добавления: 2015-08-20