| Зміст облікових операцій по рахунку
| Дебет рахунків
| Кредит рахунків
|
| Надходження коштів до каси
| 30 "Каса"
| 301 "Каса у національній валюті"
| По всіх субрахунках 14 "Довгострокові фінансові інвестиції" 15 "Капітальні інвестиції" 16 "Довгострокова дебіторська заборгованість" 31 "Рахунки у банках" 36 "Розрахунки з покупцями і замовниками" 37 "Розрахунки з іншими дебіторами" 40 "Статутний капітал" 41 "Пайовий капітал" 42 "Додатковий капітал" 46 "Неоплачений капітал" 48 "Цільове фінансування і цільові надходження" 50 "Довгострокові позики" 60 "Короткострокові позики" 63 "Розрахунки з постачальниками і підрядчиками" 66 "Розрахунки з оплати праці" 68 "Розрахунки за іншими операціями" 69 "Доходи майбутніх періодів" 70 "Доходи від реалізації" 71 "Інший операційний дохід" 73 "Інші фінансові доходи" 74 "Інші доходи" 75 "Надзвичайні доходи"
|
| 302 "Каса в іноземній валюті"
|
| Вибуття готівкових грошових коштів
| По всіх субрахунках 14 "Довгострокові фінансові інвестиції" 15 "Капітальні інвестиції" 31 "Рахунки у банках" 37 "Розрахунки з різними дебіторами" 41 "Пайовий капітал" 45 "Вилучений капітал" 46 "Неоплачений капітал" 48 "Цільове фінансування і цільові надходження" 50 "Довгострокові позики" 60 "Короткострокові позики" 61 "Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями" 63 "Розрахунки з постачальниками і підрядчиками" 66 "Розрахунки з оплати праці" 67 "Розрахунки з учасниками" 68 "Розрахунки за іншими операціями" 84 "Інші операційні витрати" 85 "Інші затрати" 91 "Загальновиробничі витрати" 92 "Адміністративні витрати" 93 "Витрати на збут" 94 "Інші витрати операційної діяльності" 99 "Надзвичайні витрати"
| 30 "Каса"
|
| Надходження коштів на рахунки у банках
| 31 "Рахунки у банках"
| 311 "Поточні рахунки у національній валюті"
| По всіх субрахунках 14 "Довгострокові фінансові інвестиції" 15 "Капітальні інвестиції" 16 "Довгострокова дебіторська заборгованість" 30 "Каса" 33 "Інші кошти" 34 "Короткострокові векселі отримані" 35 "Поточні фінансові інвестиції" 36 "Розрахунки з покупцями і замовниками" 37 "Розрахунки з іншими дебіторами" 40 "Статутний капітал" 41 "Пайовий капітал" 42 "Додатковий капітал" 45 "Вилучений капітал" 46 "Неоплачений капітал" 48 "Цільове фінансування і цільові надходження" 50 "Довгострокові позики" 60 "Короткострокові позики" 63 "Розрахунки з постачальниками і підрядчиками" 64 "Розрахунки за податками і платежами" 66 "Розрахунки з оплати праці" 68 "Розрахунки за іншими операціями" 69 "Доходи майбутніх періодів" 70 "Доходи від реалізації" 71 "Інший операційний дохід" 73 "Інші фінансові доходи" 74 "Інші доходи" 75 "Надзвичайні доходи"
|
| 312 "Поточні рахунки в іноземній валюті"
|
| 313 "Інші рахунки в банку у національній валюті"
|
| 314 "Інші рахунки в банку в іноземній валюті"
|
| Витрата коштів з рахунків у банках залежно від напряму витрати
| По всіх субрахунках 14 "Довгострокові фінансові інвестиції" 15 "Капітальні інвестиції" 18 "Інші необоротні активи" 30 "Каса" 33 "Інші кошти" 34 "Короткострокові векселі отримані" 35 "Поточні фінансові інвестиції" 36 "Розрахунки з покупцями і замовниками" 37 "Розрахунки з різними дебіторами" 41 "Пайовий капітал" 42 "Додатковий капітал" 45 "Вилучений капітал" 46 "Неоплачений капітал" 48 "Цільове фінансування і цільові надходження" 50 "Довгострокові позики" 60 "Короткострокові позики" 61 "Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями" 63 "Розрахунки з постачальниками і підрядчиками" 64 "Розрахунки за податками і платежами" 65 "Розрахунки за страхуванням" 66 "Розрахунки з оплати праці" 67 "Розрахунки з учасниками" 68 "Розрахунки за іншими операціями" 84 "Інші операційні витрати" 85 "Інші затрати" 91 "Загальновиробничі витрати" 92 "Адміністративні витрати" 93 "Витрати на збут" 94 "Інші витрати операційної діяльності" 99 "Надзвичайні витрати"
| 31 "Рахунки у банках"
|
| Надходження коштів на інші рахунки
| 33 "Інші кошти"
| 331 "Грошові документи у національній валюті"
| По всіх субрахунках 16 "Довгострокова дебіторська заборгованість" 30 "Каса" 31 "Рахунки у банках" 37 "Розрахунки з різними дебіторами" 50 "Довгострокові позики" 60 "Короткострокові позики" 68 "Розрахунки за іншими операціями"
|
| 332 "Грошові документи в іноземній валюті"
|
| 333 "Грошові кошти в дорозі у національній валюті"
|
| 334 "Грошові кошти в дорозі в іноземній валюті"
|
| Вибуття коштів з інших рахунків
| По всіх субрахунках 15 "Капітальні інвестиції" 18 "Інші необоротні активи" 31 "Рахунки у банках" 37 "Розрахунки з різними дебіторами" 50 "Довгострокові позики" 60 "Короткострокові позики" 66 "Розрахунки з оплати праці" 84 "Інші операційні витрати" 85 "Інші затрати" 92 "Адміністративні витрати" 93 "Витрати на збут" 94 "Інші витрати операційної діяльності" 99 "Надзвичайні витрати"
| 33 "Інші кошти", по всіх субрахунках
|
| Отримання короткострокових векселів
| 34 "Короткострокові векселі отримані"
| 341 "Короткострокові векселі, отримані у національній валюті"
| По всіх субрахунках 36 "Розрахунки з покупцями і замовниками" 37 "Розрахунки з різними дебіторами" 46 "Неоплачений капітал" 70 "Доходи від реалізації" 71 "Інший операційний дохід" 73 "Інші фінансові доходи" 74 "Інші доходи"
|
| 342 "Короткострокові векселі, отримані в іноземній валюті"
|
| Погашення векселів короткострокових
| По всіх субрахунках 30 "Каса" 31 "Рахунки у банках" 50 "Довгострокові позики" 60 "Короткострокові позики" 61 "Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями" 63 "Розрахунки з постачальниками і підрядчиками" 64 "Розрахунки за податками і платежами" 65 "Розрахунки за страхуванням" 68 "Розрахунки за іншими операціями" 84 "Інші операційні витрати" 85 "Інші затрати" 93 "Витрати на збут" 94 "Інші витрати операційної діяльності" 97 "Інші витрати" 99 "Надзвичайні витрати"
| 34 "Короткострокові векселі отримані"
|
