Состав и структура источников средств предприятия

Изменения состава и структуры активов предприятия

лист 3

Таблица 2.3

Анализ динамики, состава и структуры источников средств предприятия

Наименование статей	Абсолютные величины, тыс. руб.
2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение 2013 г. к 2012 г.	Отклонение 2012 г. к 2011 г.
1. Капитал и резервы	99124,5	106301,6	109096,6	2795,1	7177,1
1.1.Уставный капитал				-	-
1.2.Добавочный капитал	59050,6	76290,4	67781,5	-8508,9	17239,8
1.3. Целевые финансирования	10073,9		-	-11179	1105,1
1.4.Нераспределенная прибыль	-	-	306315,1	306315,1	-
2. Краткосрочные обязательства		8432,9	1380,8	5375,2	7293,9
2.1.Кредиторская задолженность		8432,9	1380,8	5375,2	7293,9
Итого источников	100263,5	114734,5	122904,6	8170,1

Состав и структура источников средств предприятия

ЛИСТ 4

Таблица 2.4

Исходные данные ОАО ООМЗ «Транспрогресс» для факторного анализа
за 2013 год

Показатели	2012 г.	2013 г.	Отклонения
Объем производства продукции (услуг) тыс. руб.		177068,1	40178,8
Среднесписочная численность: Промышленно-производственного персонала (ППП) Из них рабочих,(ЧР)
Удельный вес рабочих в общей численности ППП (УД), %	71,11	71,73	0,62
Отработано дней одним рабочим за год (Д)			-10
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,9	7,85	-0,05
Общее количество отработанного времени: всеми рабочими за год (Т) чел.–ч. в том числе одним рабочим чел. Ч.			-45626 -90
Среднегодовая выработка тыс. руб. Одного работающего (ГВ) Одного рабочего (ГВ)	194,26 213,9	252,2 273,7	57,94 59,8
Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб.	0,95	1,27	0,32
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс. руб.	120,33	162,15	41,82
Непроизводительные затраты времени (Тн), тыс. чел.-ч.	-
Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятия НТП (ТЭ) час	-
Изменение стоимости товарной продукции в результате структурных сдвигов, тыс. руб.	-

ЛИСТ 5

Таблица 2.5

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников организации способом абсолютных разниц

Фактор	Алгоритм расчета	∆ГВ.
Изменение доли рабочих в общей численности ППП	∆ГВуд = ∆УД * ГВпл = 0,0151 * 213,8	3,22
Количество отработанных дней одним рабочим за год	∆ГВд = УДф * ∆Д * ДВпл = 0,9151 * (-10) * 0,95	-8,69
Продолжительности рабочего дня	∆ГВп = УДф * Дф + ∆П* ЧВпл = 0,9151 * 215 * (-0,05) * 0,12033	-1,18
Среднечасовой выработки	∆ГВчв = УДф * Дф * Пф * ∆ЧВ = 0,9151 * 215 * 7,85 * 0,04182	64,59
Итого		57,94

ЛИСТ 6

Таблица 2.6

Использование трудовых ресурсов предприятия в 2013 году

Показатель	Предшествующий год	Отчетный год	Отклонение
план	факт	от предшествующего года	от плана
Среднесписочная численность сотрудников ППП
Отработано за год одним руководителем Дней (д) Часов (ч)				-7 -43	-7 -66
Отработано за год одним специалистом Дней (д) Часов (ч)				-1	-1 -19
Отработано за год одним служащим Дней (д) Часов (ч)					-12
Отработано за год одним рабочим: Дней (д) Часов (ч)				-10 -68	-10 -90
Средняя продолжительность рабочего дня (П)	7,8	7,9	7,85	-0,05	-0,05
Фонд рабочего времени руководителей				-4861	-7448
Фонд рабочего времени специалистов					-1091
Фонд рабочего времени служащих				-8120	-10249
Фонд рабочего времени рабочих				-31226	-45626

ЛИСТ 7

Таблица 2.7

Факторный анализ рентабельности персонала на 2013 году

Показатели	План	Факт	Отклонение
Прибыль от реализации, тыс. руб.
Среднесписочная численность персонала, чел.
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.			40,1
Товарная продукция в действующих ценах, тыс. руб.
Удельный вес выручки в стоимости товарной продукции, %	95,13	97,60	2,47
Среднегодовая сумма капитала, тыс. руб.			2,5
Прибыль на одного работника, тыс. руб.	32,04	43,8	11,8
Рентабельность продукции, %	20,04	21,77	1,73
Рентабельность продаж, %	21,06	22,31	1,24
Коэффициент оборачиваемости капитала	1,17	1,49	0,32
Сумма капитала на одного работника, тыс. руб.	129,2	131,7	2,5
Среднегодовая выработка работника в действующих ценах отчетного периода, тыс. руб.	159,9	201,2	41,3

ЛИСТ 8

Таблица 2.8

Факторы изменения прибыли на одного рабочего

Фактор	Изменение годовой выработки (тыс. руб.)	Изменения прибыли на одного рабочего, тыс. руб.
1. Удельный вес рабочих	3,22	3,22*0,2177 = 0,70
2. Количество отработанных дней одним рабочим за год	-8,69	-8,69*0,2177 = -1,89
3. Продолжительность рабочего дня	-1,18	-1,18*0,2177 = -0,25
4. Изменение среднечасовой выработки рабочих	64,59	64,59*0,2177 = 14,06
Итого	57,94	57,94*0,2177 = 12,61
4.1 Организация производства (интенсивности труда)	36,11	36,11*0,2177 = 7,86
4.2 Повышение технического уровня производства	21,31	21,31*0,2177 = 4,64
4.3 Непроизводительные затраты рабочего времени	-12,81	-12,84*0,2177 = -2,79
4.4 Структуры производства	27,42	27,42*0,2177 = 5,6
Итого	72,03	72,03*0,2177 = 15

ЛИСТ 9

Факторы изменения прибыли на одного рабочего в ОАО ООМЗ «Транспрогресс»

Факторы изменения среднечасовой выработки на одного рабочего ОАО ООМЗ «Транспрогресс»

ЛИСТ 10

Таблица 2.9

Годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих ОАО ООМЗ «Транспрогресс» в 2011-2013 гг.

Наименование	2011 год	2012 год	2013 год	Отклонения к 2011 г.	Отклонения к 2012 г.
Основной фонд оплаты труда, (тыс.руб.)
Дополнительный фонд оплаты труда, (тыс.руб.)	12768,7	13961,5		3135,3	1942,5
Полный фонд оплаты труда, (тыс.руб.)	49250,7	53851,5		12093,3	7492,5
Отчисления на соцстрах, (тыс.руб.)	16843,7	16263,2	18525,9	1682,2	2262,7

ЛИСТ 11

Таблица 2.10

Расчет доли индекса прироста продукции за счет роста производительности труда

Наименование показателей	2011 год	год	год	Прирост в абсолютном выражении (млн. руб.) к 2012 г.	Прирост в абсолютном выражении (млн. руб.) к 2011 г.
Объем продукции, тыс. руб.			177068,8	40178,8	71868,8
Численность рабочих, чел.
Производительность труда, тыс. руб.

Дата добавления: 2015-07-20