Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АрхитектураБиологияГеографияДругоеИностранные языки
ИнформатикаИсторияКультураЛитератураМатематика
МедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогика
ПолитикаПравоПрограммированиеПсихологияРелигия
СоциологияСпортСтроительствоФизикаФилософия
ФинансыХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника

Оборотный капитал

Расходы | Инвестиционные затраты | Источники финансирования | Движение денежных средств | Общие правила построения модели в MS Excel | Объем производства и продаж | Затраты | Источники финансирования | Движение денежных средств |


Читайте также:
  1. I ЧТО ТАКОЕ КАПИТАЛИЗМ?
  2. II Судьбы мирового капитализма в 30-е годы
  3. IV КАПИТАЛИЗМ ПРОТИВ РЕЛИГИИ
  4. Lt;question>Какие из затрат не относятся к капитальным вложениям?
  5. Quot; «Не сама посебе данная материя составляет капитал, а стоимость этой мате­рии» (J. В. Say. Traitéd'économie politique, 3 edition. Paris, 1817, t. II, p. 429).
  6. А) ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБРАЩЕНИЕ ПОСТОЯННОГО КАПИТАЛА, ПЕРЕМЕННОГО КАПИТАЛА И ПРИБАВОЧНОЙ СТОИМОСТИ 1 страница
  7. А) ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБРАЩЕНИЕ ПОСТОЯННОГО КАПИТАЛА, ПЕРЕМЕННОГО КАПИТАЛА И ПРИБАВОЧНОЙ СТОИМОСТИ 10 страница

Блок ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ оформляется далее способом, описанным выше для других блоков (табл. 7.4).

Сроки в днях оборачиваемости тех или иных ресурсов и задолженностей примем исходя из практического опыта обеспечения ритмичной работы предприятия к условиях нормального уровня организации производства и введем их в столбец В в следующие ячейки:

829 — {45} запасов сырья и материалов;

830 — {10} запасов готовой продукции;

831 — {15} дебиторской задолженности;

833 — {15} задолженности поставщикам и подрядчикам;

834 — {30} расчетов с бюджетом;

835 — {15} расчетов с персоналом.

Для того чтобы в столбце В отображалась размерность сроков оборачиваемости в днях, выделим диапазон В29: В35; вызовем контекстное меню, выберем в нем команду Формат ячеек, в открывшемся диалоговом окне вкладку Число и в поле Числовые форматы — типовые форматы. На той же вкладке в поле Тип введем формат размерности в виде {0[$ дней]} и нажмем ОК.

Таблица 7.4 Заполненный блок «Оборотный капитал»

  А В С D Е F G
  ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ Коэффициент Единица измерения        
  Запасы сырья и материалов 45 дней тыс. руб.        
  Готовая продукция 10 дней тыс. руб.        
  Дебиторская задолженность 15 дней тыс. руб.        
  = Оборотные активы   тыс. руб.        
  Задолженность поставщикам 15 дней тыс. руб.        
  Расчеты с бюджетом 30 дней тыс. руб.        
  Расчеты с персоналом 15 дней тыс. руб.        
  = Краткосрочные пассивы   тыс. руб.        
  = Чистый оборотный капитал   тыс. руб.        
               

В столбец Е заносятся следующие формулы в ячейки со строками:

Е 29 (Запасы сырья и материалов) — {=Е9*$В29/36О};

Е.30 (Готовая продукция) — {=Е14*$В30/360};

Е 31 (Дебиторская задолженность) — {=Е6*$В31/360};

Е 32 (= Оборотные активы) — {=СУММ (Е29: Е31) };

Е 33 (Задолженность поставщикам) — {=ЕЭ*$ВЗЗ/360};

Е 34 (Расчеты с бюджетом) — {= (Е22+Е24+Е11)* '.SH34/360};

Е 35 (Расчеты с персоналом) — {=Е10*$В35/360};

Е 36 (= Краткосрочные пассивы) — {=СУММ (ЕЗЗ: Е35)};

Е37 (= Чистый оборотный капитал) — {=Е32-Е36}.

После заполнения формулами выделим ячейки Е29: Е37!• скопируем выделенные формулы в диапазон F29: I37.


Дата добавления: 2015-07-20; просмотров: 41 | Нарушение авторских прав


<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Отчет о прибыли| Инвестиционные затраты

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.006 сек.)