Командировочные расходы.

1. Денежные средства на расходы, связанные с командировками, выдаются в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели при условии полного отчета подотчетного лица по ранее выданному авансу.

2. Денежные средства на расходы, связанные с командировками, производятся за день или в день убытия в командировку.

3. Работнику при направлении его в командировку выдается денежный аванс на оплату расходов по проезду и найму жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного места жительства (суточные).

Размеры расходов, связанных с командировкой, определяются приказом генерального директора.

4. Расходы на командировку возмещаются работнику в размере фактически уплаченных сумм, подтвержденных документами (билеты на железнодорожный, автомобильный, водный транспорт, авиабилетами, квитанциями об оплате дополнительных услуг и сборов перевозчика). В указанные расходы включаются:

· услуги по проезду от места проживания к месту командировки и обратно;

· услуги по проезду к станции, пристани, аэропорту, если они находятся за чертой населенного пункта;

· страховые платежи по государственному обязательному страхованию пассажиров на транспорте;

· услуги по предварительной продаже проездных документов;

· услуги по использованию в поездах постельных принадлежностей;

· аэродромные сборы (например, сборы за перегруз);

· сборы за хранение, транспортировку багажа и т.п.

5. При предъявлении командированным работником электронных билетов необходимо иметь распечатку электронного билета (маршрут-квитанцию), посадочный талон (контрольный купон электронного билета). Подтверждением факта произведенной оплаты являются:

- при приобретении за наличный расчет – кассовый чек ККМ;

- при приобретении через Интернет посредством банковской карты – посадочный талон (контрольный купон электронного билета) и распечатка электронного билета.

6. Оплата командировочных расходов по проезду без представления проездных документов производится по минимальной стоимости проезда по заявлению работника с разрешительной подписью генерального директора (при наличии дубликатов отсутствующих документов).

7. В случае особой необходимости разрешается оплата дополнительных билетов (доставка дорогостоящего оборудования, которое не может быть перевезено в грузовом вагоне поезда) на основании служебной записки с подписью генерального директора.

8. Расходы по бронированию и найму жилого помещения на территории Российской Федерации возмещаются работникам (кроме тех случаев, когда им предоставляется бесплатное жилое помещение) в порядке и размерах, определенных приказом генерального директора при предъявлении счетов и чеков.

9. Возмещение иных расходов, связанных с командировками, осуществляются при представлении документов, подтверждающих эти расходы. К этим расходам относятся:

· расходы на междугородние переговоры с телефона гостиницы при предъявлении выписки из гостиницы с указанием телефонных номеров вызываемых абонентов;

· расходы на звонки с мобильного телефона на телефонные номера руководителя в размере фактических затрат при предъявлении выписки от оператора связи;

· расходы на проезд городским транспортом в месте командировки от места прибытия (проживания в командировке) до места расположения организации в которую командирован работник;

· иные затраты при условии их производственного характера, согласованного с непосредственным руководителем, главным бухгалтером и генеральным директором.

10. Обмен и возврат приобретенных билетов возможен только в случае крайней необходимости, например изменения даты, времени мероприятия в месте командировки, неотложными производственными задачами в Обществе;

11. Не подлежат возмещению расходы, произведенные работником за время командировки:

· за пользованию услугами VIP-зала вокзала;

· по оплате стоимости питания и обслуживания в предприятиях общественного питания, ресторанах, барах гостиницы, а также услуг культурно-оздоровительного характера;

Дата добавления: 2015-07-19