Программа аудита

Организация должна проводить аудиторские проверки периодически в запланированное время.

Программа аудита (годовая или на какой-то другой период времени) разрабатывается руководителем службы внутреннего аудита и утверждается уполномоченным представителем руководства по качеству. При этом может быть разработана отдельная программа аудита для каждой системы менеджмента (качества и экологии) или единая программа.

Программа аудита разрабатывается с учетом статуса и значительности процессов и видов деятельности, реализуемых в системах менеджмента, а также результатов предыдущих проверок.

Статус проведения процесса (вида деятельности) характеризуется следующими вариантами:

· Процесс (вид деятельности) прошел аудиторскую проверку в отчетный период, соответствует установленным требованиям и результативен;

· Процесс (вид деятельности) прошел аудиторскую проверку в отчетный период, соответствует установленным требованиям, но не результативен;

· Процесс (вид деятельности) прошел аудиторскую проверку в отчетный период, но не соответствует установленным требованиям;

· Процесс (вид деятельности) не проходил аудиторской проверки в отчетный период.

Важность проверяемого процесса (вида деятельности) определяется степенью его воздействия на достижение конечных результатов организации в области качества в отчетный период. Состав важных процессов (видов деятельности) на конкретный период времени определяется по результатам анализа систем менеджмента.

Наряду со значимыми процессами (виды деятельности) при разработке программы аудита учитываются так называемые, критические процессы (виды деятельности), выполнение которых на определенном этапе может представлять фактическую или потенциальную опасность для качества и(или) экологии. Критические процессы (виды деятельности) определяются по результатам предыдущих аудиторских проверок.

ВОЗМОЖНАЯ ФОРМА ПРОГРАММЫ АУДИТА

№ проверки	Цель проверки	Объем проверки	Критерии проверки (документ, на соответствие которому проводится проверка)	Ф.И.О. ведущего аудитора	Ресурсы необходимые для проверки
Объект проверки (процесс, деятельность, система)	Организационная единица (подразделение)	Место проведение проверки	Месяц, неделя проверки

Внимание! В программу аудита могут включаться проверки отдельных документов, подразделений, процессов и системы в целом, а также проверки поставщиков организации.

Доведение программы (программ) до соответствующих должностных лиц, координация, корректировки программы (при необходимости), комплектование аудиторских групп и контроль за выполнением программы возлагается на службу внутреннего аудита.

Изменения в программу вносятся руководителем службы внутреннего аудита в случаях:

· введения в действие новых документов системы менеджмента качества и(или) экологии;

· поступление информации от потребителей или контролирующих органов о несоответствии качества продукции или экологии установленным требованиям;

· рекомендаций ведущих аудиторов.

Откорректированная программа утверждается уполномоченным представителем руководства по качеству.

Наряду с планированием аудиторских проверок, планированию подлежит подготовка, повышение квалификации и аттестация внутренних аудиторов.

Высшее руководство организации назначает ответственных лиц за управление программой аудита, которые должны:

· устанавливать, реализовывать, проводить мониторинг и улучшать программу аудита;

· определять необходимые ресурсы и обеспечивать их предоставление.

СХЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПРОГРАММОЙ АУДИТА (ПО ИСО 19011)

Plan

Act

Do

Check

Схема иллюстрирует применение методологии PDCA, согласно которой цикл управления включает следующие операции: планирование (Plan), осуществление (Do), контроль (Check) и действие (Act).

Схема планирования аудиторских проверок

Объекты аудиторских проверок	Организационные единицы
				…	n
1
…
m

Вариант 1 используется для проверки соответствия отдельного вида деятельности или процесса требованиям систем (ы) менеджмента и оценивания их результативности и эффективности.

Вариант 2 используется для проверки соответствия деятельности организационной единицы требованиям систем (s) менеджмента и оценивания ее результативности и эффективности.

Внимание! Вариант «горизонтальной» аудиторской проверки, как правило, является более трудоемким и продолжительным, однако и более значимым, поскольку включает в поле своего зрения деятельность на стыках различных организационных единиц, участвующих в выполнении требований к объекту проверки. Недаром, по мнению некоторых специалистов, аудиторская проверка внутри подразделения обнаруживает и решает лишь 1% от общего числа проблем. Важно и то, что «горизонтальная» аудиторская проверка ломает коммуникационные барьеры между подразделениями и поощряет участников системы менеджмента к взаимодействию друг с другом.

Дата добавления: 2015-07-19