Бюджет по прибыли

ОПИСАНИЕ

ООО «Контур» - это одно из предприятий группы компаний«КОНТУРТЕРМ», основанной в 1993 году и специализирующейся на комплектации, поставке и монтажу оборудования и материалов для котельных, промышленных и бытовых систем отопления, водоснабжения, водоподготовки, дренажа и канализации.

Торгово-монтажная компания ООО «Контур» была основана в 1998 году в соответствии с нормативными актами, регулирующими создание и деятельность предприятий на территории РФ, и действует на основании Устава. Юридический адрес компании: 238310, Калининград, ул. Большая Окружная.

Миссия компании - предлагать товары и оказывать услуги мирового уровня качества, наиболее полно удовлетворяющие запросы потребителей, формировать и продвигать на рынке свой фирменный стиль и стандарт.

Деятельность компании охватывает весь комплекс технологических процессов:

1) поставка оборудования и материалов для котельных, промышленных и бытовых систем отопления, водоснабжения, водоотведения, водоподготовки, систем газоснабжения;

2) оптовая и розничная торговля;

3) проектирование;

4) монтаж;

5) гарантийное и сервисное обслуживание.

Компания выполняет:

¾ обследование объекта;

¾ разработку проектного решения по объекту;

¾ предоставление проектно-сметной документации;

¾ поставку на объект и монтаж оборудования;

¾ пуско-наладочные работы.

Учредители ГК «КонтурТерм» планируют создать оптовую фирму и начать ее деятельность с июля 2015 года.

Были разработаны плановые показатели на вторую половину 2015 г.

а) выручка от реализации (в тыс. руб.):

- июль - "а"	- октябрь - "г"
- август - "б"	- ноябрь - "д"
- сентябрь - "в"	- декабрь - "е"

Предполагается равномерное поступление выручки в течение каждого месяца. "ж" % товаров будет продаваться на основе одномесячного кредита, "з" % - на основе трехмесячного кредита.

б) валовой доход - 30 % от выручки;

в) ожидается, что число оборотов товарного запаса будет равно 5 в расчете на полгода, "и" % объема начального товарного запаса, который должен соответствовать постоянному товарному запасу за вторую половину года, оплачиваются наличными, остальные - в сентябре;

г) закупки будут осуществляться на основе двухмесячного кредита;

д) к началу функционирования фирмы приобретается оборудование на сумму "к" тыс. руб.

Амортизация начисляется равными долями в расчете н а 8 лет.

Оплата стоимости оборудования осуществляется шестью равными долями ежемесячно, начиная с августа 2015 года;

е) арендная плата - "л" тыс. руб. в месяц. Арендодатель требует выплаты задатка в размере двухмесячной арендной платы;

ж) заработная плата сотрудникам - 50 тыс. руб. в месяц, прочие постоянные издержки - 180 тыс. руб. в месяц;

з) личное потребление - "м" тыс. руб. в месяц;

е) учредители внесли наличными взнос в уставный фонд в июле - "н" тыс. руб.

ЗАДАНИЕ

1. Разработайте бюджет по прибыли на вторую половину 2015 года.

2. Разработайте платежный календарь на плановый период. При необходимости заложите в расчет кредит, обеспечивающий положительное сальдо денежных средств, а также % по кредиту (12 %).

3. Разработать балансовый план

РЕШЕНИЕ

Бюджет по прибыли

Показатели	1 квартал	2 квартал	Полугодие
1.Выручка от реализации, тыс. руб.
2. Стоимость закупок, тыс. руб.
3. Валовой доход, тыс. руб.
4.Постоянные затраты, тыс. руб.
- заработная плата
- страховые взносы
- арендная плата
5. Чистый доход, тыс. руб.
- амортизация, тыс. руб.
6.Прибыль к налогообложению, тыс. руб.
7. Налог на прибыль 20%, тыс. руб.
8.Чистая прибыль, тыс. руб.

2. Расчеты с дебиторами

(тыс. руб.)

Показатели	1 м-ц	2 м-ц	3 м-ц	4 м-ц	5 м-ц	6 м-ц	полугодие
Выручка от реализации (по отгрузке)
Поступления от продаж 1 м-ца
2 м-ца
3 м-ца
4 м-ца
5 м-ца
6 м-ца
Всего поступлений

Дебиторская задолженность:

Дата добавления: 2015-12-01