Читайте также:
|
|
Наименование счетов | Сальдо на 01.01.20ХХ | Оборот за январь 20ХХ | Сальдо на 01.02.20ХХ | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
01 Основные средства | 7 446 600.00 | 757 000.00 | 640 000.00 | 7 563 600.00 | ||
01 Выбытие основных средств | 0.00 | 640 000.00 | 640 000.00 | 0.00 | ||
02 Амортизация основных средств | 2 233 980.00 | 90 000.00 | 100 000.00 | 2 243 980.00 | ||
04 Нематериальные активы | 54 137.00 | 101 000.00 | 0.00 | 155 137.00 | ||
05 Амортизация нематериальных активов | 9 745.00 | 0.00 | 550.00 | 10 295.00 | ||
08 Вложения во внеоборотные активы | 0.00 | 858 000.00 | 858 000.00 | 0.00 | ||
10/1 Основные материалы (ткани) | 240 000.00 | 600 000.00 | 700 250.00 | 139 750.00 | ||
10/3 Топливо | 1 000.00 | 27 200.00 | 1 900.00 | 26 300.00 | ||
10/3 ТЗР по топливу | 0.00 | 2 200.00 | 160.77 | 2 039.23 | ||
10/6 Прочие материалы | 38 200.00 | 9 000.00 | 14 000.00 | 33 200.00 | ||
10/6 ТЗР по прочим материалам | 2 500.00 | 800.00 | 1 015.38 | 2 284.62 | ||
15 Заготовление и приобретение материальных ценностей | 0.00 | 671 400.00 | 671 400.00 | 0.00 | ||
16 Отклонение в стоимости материальных ценностей | 49 800.00 | 71 400.00 | 101 036.07 | 20 163.93 | ||
19 НДС | 0.00 | 289 440.00 | 289 440.00 | 0.00 | ||
20/1 Основное производство (куртки) | 80 500.00 | 1 326 957.14 | 1 347 457.14 | 60 000.00 | ||
20/2 Основное производство (комбинезоны) | 45 300.00 | 991 155.09 | 961 455.09 | 75 000.00 | ||
23 Вспомогательное производство | 0.00 | 153 672.76 | 153 672.76 | 0.00 | ||
25 Общепроизводственные расходы | 0.00 | 263 633.72 | 263 633.72 | 0.00 | ||
26 Общехозяйственные расходы | 0.00 | 297 195.15 | 297 195.15 | 0.00 | ||
28 Брак в производстве | 0.00 | 7 183.99 | 7 183.99 | 0.00 | ||
43/1 Готовая продукция (куртки) | 600 100.00 | 1 347 457.14 | 1 159 294.32 | 788 262.81 | ||
43/2 Готовая продукция (комбинезоны) | 399 900.00 | 961 455.09 | 694 741.68 | 666 613.41 |
Продолжение табл. 27
Наименование счетов | Сальдо на 01.01.20ХХ | Оборот за январь 20ХХ | Сальдо на 01.02.20ХХ | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
44 Расходы на продажу | 500.00 | 6 400.00 | 6 400.00 | 500.00 | ||
50 Касса | 100.00 | 712 900.00 | 709 750.00 | 3 250.00 | ||
51 Расчетный счет | 5 120 288.00 | 3 293 500.00 | 4 166 482.00 | 4 247 306.00 | ||
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1 100 500.00 | 2 951 212.00 | 1 886 820.00 | 36 108.00 | ||
62 Расчеты с покупателями и заказчиками | 600 600.00 | 2 661 200.00 | 3 261 500.00 | 300.00 | ||
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 550 000.00 | 0.00 | 17 000.00 | 567 000.00 | ||
68 Расчеты по налогам и сборам | 200 700.00 | 490 140.00 | 655 667.44 | 366 227.44 | ||
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 301 550.00 | 299 450.00 | 351 400.00 | 353 500.00 | ||
70 Расчеты с персоналом по оплате труда | 702 000.00 | 812 036.00 | 1 013 400.00 | 903 364.00 | ||
71 Расчеты с подотчетными лицами | 5 250.00 | 7 750.00 | 13 000.00 | 0.00 | ||
76 Прочие кредиторы и дебиторы | 22 500.00 | 561 620.00 | 43 620.00 | 495 500.00 | ||
80 Уставный капитал | 5 000 000.00 | 0.00 | 0.00 | 5 000 000.00 | ||
82 Резервный капитал | 570 000.00 | 0.00 | 0.00 | 570 000.00 | ||
83 Добавочный капитал | 995 000.00 | 0.00 | 0.00 | 995 000.00 | ||
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2 998 800.00 | 400.00 | 0.00 | 2 998 400.00 | ||
90 Продажи | 0.00 | 2 660 900.00 | 2 660 900.00 | 0.00 | ||
91 Прочие доходы и расходы | 0.00 | 650 898.31 | 650 898.31 | 0.00 | ||
99 Прибыли и убытки | 0.00 | 159 231.44 | 394 564.00 | 235 332.56 | ||
ИТОГО | 14 684 775.00 | 14 684 775.00 | 24 733 787.82 | 24 733 787.82 | 14 279 207.00 | 14 279 207.00 |
Таблица 28
Бухгалтерский баланс ЗАО «Стимул»
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на _________________ 20__ г.
КОДЫ | ||
Форма № 1 по ОКУД | ||
Дата (год, месяц, число) | ||
Организация ____________________________________ по ОКПО | ||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | |
Вид деятельности __________________________________ по ОКВЭД | ||
Организационно-правовая форма / форма собственности _____________ | ||
_________________________________________________ по ОКОПФ / ОКФС | ||
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) | по ОКЕИ | 384/385 |
Местонахождение (адрес)______________________________________________________ |
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Нематериальные активы | 44 392.00 | 144 842.00 | |
Основные средства | 5 212 620.00 | 5 319 620.00 | |
Незавершенное строительство |
Продолжение табл. 28
Доходные вложения в материальные ценности | |||
Долгосрочные финансовые вложения | |||
Отложенные налоговые активы | |||
Прочие внеоборотные активы | |||
ИТОГО по разделу I | 5 257 012.00 | 5 464 462.00 | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Запасы | |||
в том числе: | |||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 331 500.00 | 223 737.77 | |
животные на выращивании и откорме | |||
затраты в незавершенном производстве | 125 800.00 | 135 000.00 | |
готовая продукция и товары для перепродажи | 1 000 000.00 | 1 454 876.22 | |
товары отгруженные | |||
расходы будущих периодов | |||
прочие запасы и затраты | 500.00 | 500.00 | |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | |||
в том числе покупатели и заказчики | |||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 605 850.00 | 495 800.00 | |
в том числе покупатели и заказчики | 600 600.00 | 300.00 | |
Краткосрочные финансовые вложения | |||
Денежные средства | 5 120 388.00 | 4 250 556.00 |
Продолжение табл. 28
Прочие оборотные активы | |||
ИТОГО по разделу II | 7 184 038.00 | 6 560 470.00 | |
БАЛАНС | 12 441 050.00 | 12 024 932.00 | |
ПАССИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
Уставный капитал | 5 000 000.00 | 5 000 000.00 | |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||
Добавочный капитал | 995 000.00 | 995 000.00 | |
Резервный капитал | 570 000.00 | 570 000.00 | |
в том числе: | |||
резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2 998 800.00 | 3 233 732.56 | |
ИТОГО по разделу III | 9 563 800.00 | 9 798 732.56 | |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Займы и кредиты | |||
Отложенные налоговые обязательства | |||
Прочие долгосрочные обязательства | |||
ИТОГО по разделу IV | 0.00 | 0.00 | |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Займы и кредиты | 550 000.00 | 567 000.00 |
Продолжение табл. 28
Кредиторская задолженность | |||
в том числе: | |||
поставщики и подрядчики | 1 100 500.00 | 36 108.00 | |
задолженность перед персоналом организации | 702 000.00 | 903 364.00 | |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 301 550.00 | 353 500.00 | |
задолженность по налогам и сборам | 200 700.00 | 366 227.44 | |
прочие кредиторы | 22 500.00 | 0.00 | |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | |||
Доходы будущих периодов | |||
Резервы предстоящих расходов | |||
Прочие краткосрочные обязательства | |||
ИТОГО по разделу V | 2 877 250.00 | 2 226 199.44 | |
БАЛАНС | 12 441 050.00 | 12 024 932.00 | |
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||
Арендованные основные средства | |||
в том числе по лизингу | |||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | |||
Товары, принятые на комиссию | |||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
Продолжение табл. 28
Обеспечения обязательств и платежей полученные | |||
Обеспечения обязательств и платежей выданные | |||
Износ жилищного фонда | |||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | |||
Нематериальные активы, полученные в пользование |
Руководитель | ________ | ___________ | Главный бухгалтер | ________ | ___________ |
(подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
«__» _________ 20__ г.
Таблица 29
Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Стимул»
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за _________________ 20__ г.
КОДЫ | ||
Форма № 2 по ОКУД | ||
Дата (год, месяц, число) | ||
Организация ___________________________________ по ОКПО | ||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | |
Вид деятельности ______________________________по ОКВЭД | ||
Организационно-правовая форма / форма собственности _____________ | ||
_________________________________________________ по ОКОПФ / ОКФС | ||
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) | по ОКЕИ | 384/385 |
Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |
Наименование | код | ||
Доходы по обычным видам деятельности | |||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 2 255 000.00 | ||
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 1 868 950.53 | ||
Валовая прибыль | 386 049.47 | ||
Коммерческие расходы | 6 400.00 | ||
Управленческие расходы |
Продолжение табл. 29
Прибыль (убыток) от продаж | 379 649.47 | ||
Прочие расходы | |||
Проценты к получению | |||
Проценты к уплате | 17 000.00 | ||
Доходы от участия в других организациях | |||
Прочие доходы | 550 500.00 | ||
Прочие расходы | 633 898.31 | ||
Прибыль (убыток) от налогообложения | 279 251.16 | ||
Отложенные налоговые активы | |||
Отложенные налоговые обязательства | |||
Текущий налог на прибыль | 55 850.23 | ||
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 223 400.93 | ||
СПРАВОЧНО | |||
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
Заключение
В результате проделанной работы, можно сказать, что поставленная цель является выполненной. Проведен полный бухгалтерский финансовый учет производственной организации ЗАО «Стимул» за январь месяц 20ХХ года в соответствии с разработанной учетной политикой.
Составлен баланс на начало и конец периода. В журнале регистрации хозяйственных операций отражен весь комплекс хозяйственных операций по учету денежных средств, основных средств, нематериальных активов, материально-производственных запасов, заработной платы и страховых взносов. Полностью проведены все операции и расчеты, связанные с процессом формирования затрат на производство различных видов продукции (куртки, комбинезоны), выпуском готовой продукции, ее продажей и отгрузкой. Помимо этого приведены все необходимые первичные документы, расчеты, таблицы, а также пояснения к ним.
Выявлен финансовый результат деятельности организации, составлена итоговая отчетность.
Список использованных источников
1. Бухгалтерский финансовый учет: Метод. указания / Сост.: Н.Л. Вещунова. – СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2011. – 67 с.
Дата добавления: 2015-11-30; просмотров: 31 | Нарушение авторских прав