Читайте также:
|
Как указывалось выше, определение состояния взаиморасчетов — это констатация в учете многих операций. Так, поступление товаров от поставщика формирует перед ним задолженность организации. Оплата товара погашает данную задолженность. Если оплата полная — расчеты на такой операции завершаются, при частичной оплате задолженность может перейти на следующие периоды, поступление товара может возобновиться, расчеты необходимо пересчитать и т. д.
В конфигурации во многих случаях все изменения расчетов прослеживаются автоматически. Давайте на нескольких примерах рассмотрим документальное оформление операций покупки и продажи.
Пример 1. От поставщика получен товар на сумму 300 грн. (в том числе НДС — 50 грн.). После оприходования товаров была произведена 100 % оплата за полученный товар. В договоре с поставщиком указан вид расчетов «по договору в целом». Используются счета авансов.
Итак, первое событие — получение товаров от поставщика. Эту операцию оформляем документом «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Покупка, комиссия».
Рис. 3.4.3
Заполняя документ, укажем поставщика (реквизит «Контрагент»), а также договор, согласно которому произошла поставка товаров. На закладке «Товары» необходимо будет указать список приходуемых товаров (рис. 3.4.3).
На закладке «Счета учета расчетов» задаются счета расчетов с контрагентом счета учета расчетов по авансам и по таре (рис. 3.4.4).
Рис. 3.4.4
После проведения документ формирует проводки по бухгалтерскому и налоговому учету (рис. 3.4.5).
Рис. 3.4.5
На основании документа поступления можно ввести документ «Регистрация входящего налогового документа». Второе событие — оплата поставщику за поставленный товар. Оформляем эту операцию документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Оплата поставщику» (рис. 3.4.6).
Рис. 3.4.6
Пример 2. От поставщика «Укрпром» поступили ТМЦ на сумму 1800 грн., кроме того, НДС — 300 грн., после оприходования была уплачена вся сумма задолженности и сделана частичная предоплата следующей поставки. В договоре с поставщиком ведение взаиморасчетов указано в значении «по договору в целом», используются счета авансов.
Итак, первое событие — получение товаров — оформляется документом «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Покупка, комиссия» (рис. 3.4.7).
Рис. 3.4.7
На основании документа оприходования можно зарегистрировать полученную налоговую накладную. Данная операция оформляется документом «Регистрация входящего налогового документа» (рис. 3.4.8).
Рис. 3.4.8
Оплату полученных ТМЦ оформим документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Оплата поставщику» (рис. 3.4.9).
Рис. 3.4.9
Сформируем отчет «Анализ субконто». В настройках отчета укажем контрагента «Укрпром» и соответствующий договор. В отчете четко видно, что стоимость оприходованного товара погашена и контрагенту перечислен аванс в 200 грн. за следующую поставку (рис. 3.4.10).
Рис. 3.4.10
Пример 3. Получив часть предоплаты от фирмы «Факел», наше предприятие осуществило отгрузку товаров. Вид договора «по договору в целом» использование счетов авансов.
Первое событие — частичная оплата покупателем товара оформляется документом «Платежное поручение входящее» с видом операции «Оплата от покупателя» (рис. 3.4.11). В документе среди прочих обязательно должны быть заполнены следующие реквизиты:
— «Плательщик»
— «Договор»
— «Сумма»,
а также стоит флажок напротив «Оплачено», иначе документ не сформирует проводок.
Рис. 3.4.11
Второе событие — реализация товаров покупателю оформляется документом «Реализация товаров и услуг» с видом операции «Продажа, комиссия». В документе нужно указать контрагента, соответствующий договор (рис. 3.4.12). Обратите внимание: сумма отгрузки превышает сумму полученной ранее предоплаты.
Рис. 3.4.12
Покупателю выпишем налоговую накладную, введя ее на основании проведенного выше документа «Реализация товаров и услуг». Заполненный документ «Налоговая накладная» с проводками, которые он формирует, приведен на рис. 3.4.13.
Рис. 3.4.13
Если на данном этапе расчетов сформировать отчет «Анализ субконто» и в настройках указать субконто «Контрагенты», а также поставить отбор по контрагенту «Факел», то мы увидим следующую картину, см. рис. 3.4.14.
| Рис. 3.4.14 |
Пример 4. Фирме «Строкком» перечислена авансом оплата, после этого поставщик осуществил отгрузку ТМЦ. В договоре указано, что взаиморасчеты ведутся «по расчетным документам» (рис. 3.4.15).
Рис. 3.4.15
Частичная оплата поставки — это первое событие. Таким образом, документ оплаты — первый расчетный документ. Перечисление аванса оформим документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «оплата поставщику» (рис. 3.4.16).
Рис. 3.4.16
Поступление от поставщика товаров отразим при помощи документа «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Покупка, комиссия». При заполнении документа в реквизите «Документ расчетов» укажем соответствующее «Платежное поручение исходящее» (рис. 3.4.17).
Рис. 3.4.17
В бухгалтерском учете документ сформирует проводки, указанные на рис. 3.4.18
Рис. 3.4.18
На основании документа оприходования зарегистрируем полученную от поставщика налоговую накладную (рис. 3.4.19).
Рис. 3.4.19
Следующая поставка по данному договору отражается также документом «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Покупка, комиссия». При заполнении документа в реквизите «Документ расчетов» укажем платежное поручение, котороеи послужило началом цепочки взаиморасчетов (рис. 3.4.20). После чего зарегистрируем в информационной базе очередную налоговую накладную от поставщика.
Рис. 3.4.20
В результате, если сформировать отчет «Анализ субконто» по субконто «Контрагенты» и «Договоры», мы увидим, что у нас перед поставщиком возникает задолженность на сумму 1000 грн. (рис. 3.4.21).
Дата добавления: 2015-11-14; просмотров: 44 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| ДЕТАЛИЗАЦИЯ ПО ВИДАМ РАСЧЕТОВ | | | КОРРЕКТИРОВКА ДОЛГА |