Определение суммы дисконта и суммы, подлежащей выплате по учтенному векселю.

17.09 банк принял к учету след векселя: а)на ∑ 190 млн сроком платежа 28.11 б)на ∑ 220млн сроком платежа 90 дней от составления (дата составления 02.09) в) на ∑ 280млн сроком платежа 2 мес от составления (дата составления 25.08). Определить ∑дисконта и ∑, подлежащую выплате предъявителям векселей. Учетная ставка 16% годовых. А) ∑дисконта=190000000*16*72/365*100=5996712руб ∑к выплате 190млн-5996712=184003288руб Б)∑дисконта=220000000*16*75/365*100=7232877руб ∑к выплате=220млн-7232877=212767123руб. В) ∑дисконта=280000000*16*38/364*100=4664110руб ∑к выплате 280млн-4664110=275332890руб.

Расчет суммы лизинговых платежей по финансовому лизингу.

Лизинговые платежи в течение договора лизинга, заключенного на срок не менее 1 года, возмещают лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере не менее 75% его первоначальной (восстановительной) стоимости.

Расчет суммы лизинговых платежей по оперативному лизингу.

Возмещает менее 75% его первоначальной (восстановительной) стоимости.

20. Факторинг. Расчет ∑ дисконта и ∑ финансирования.

Производственное объединение «Лотос» заключило с АКБ «Универсал» договор на разовое факторинговое обслуживание. Банку фактору переданы счета на сумму 320 млн. руб. Согласно договору банк-фактор получает доход в виде дисконта. Базовая ставка для расчета дисконта банком установлена в размере 14% годовых. Финансирование банком предоставлено на период с 20.09 по 3.11. При расчете дисконта количество дней в году принимается равным 360, а в месяце – 30. Определить: а) сумму дисконта; б) сумму финансирования, предоставленного кредитору. Решение: Открытый факторинг. Определяем:1. Срок финансирования в днях (Т) = 43 дня. 2. Находим сумму дисконта: S Д = S ДТ * П * Т / ДГ * 100 + Т * П = 320 * 43 * 14 / 360 * 100 + 43 * 14 = 5,26 млн. руб. 3. Находим сумму финансирования, предоставленного кредитору: S фин = 320 – 5,26 = 314,74 млн. руб. Ответ: а) S Д = 5,26 млн. руб., б) S фин = 314,74 млн. руб.

Дисконт в % от ∑ уступаемого требования Д(%)=100*Т*I/360*100+T*I, Т-срок финансирования в днях. I- базовая ставка для расчета дисконта.

Расчет суммы процентного дохода по облигациям.

∑%=Номин ст-сть*П*Т/ДГ*100. Если доход выплачивается по купонным периодам, то ∑%-тов рассчитывается ∑%=Номин стоим*П*К/ДГ*100, К- купонный период.

Расчет суммы дивидендов, подлежащих выплате акционеру

Предприятие располагает 3000штук простых акций акционерного банка. По итогам работы за год общее собрание акционеров приняло решение о выплате дивидендов в размере 80% на 1 простую акцию. Номинальная стоимость акции 30 000 руб. По итогам работы за первое полугодие была выплачена авансовая ∑ дивидендов в размере 1000руб на 1 акцию. Определить ∑ подлежащую перечислению на текущий счет предприятия-акционера. Ставка налога на доходы-15%. Дивиденды на 1акцию=30000*80%=24000руб. Дивиденды по всем акциям=24000*3000шт=72000000руб. ∑аванса=3000шт*1000=3000000руб. ∑налога=72000000*15%=10800000 руб. ∑к выплате =72000000 – 3000000 – 10800000=58200000 руб.

Расчет сумм, подлежащих резервированию для приобретения государственных ценных бумаг и выплате при их погашении. 24. Расчет сумм, подлежащих резервированию для приобретения государственных ценных бумаг по конкурентному и неконкурентному, предложению.

В каждом конкурентном предложении указывается цена в процентах от номинала, соответствующее этой цене количество облигаций и сумма покупки в рублях. Конкурентное предложение удовлетворяется по цене, заявленной инвестором, но не ниже цены, установленной Министерством финансов в день проведения аукциона с учетом предложения Национального банка (цены отсечения). По неконкурентному предложению указывается сумма покупки в рублях. Неконкурентное предложение удовлетворяется по средневзвешенной цене, сложившейся в ходе проведения аукциона. Если государственные облигации продаются на дисконтной основе, то цена конкурентного предложения определяется: Р = N х 365 (366) / (I х Т+ 365 (366)), где I - доходность (в виде коэффициента), которую желает получить инвестор, Т - срок обращения. Пример: Банк – первичный инвестор подал заявку на приобретение 15 000 штук государственных краткосрочных облигаций (дисконтных) по цене соответствующей доходности 13%. Срок обращения 128 дней. Определить: А) сумму, которую должен зарезервировать банк для приобретения облигаций Б) сумму, которая будет выплачена при погашении облигаций.

Описать содержание заявки на приобретение государственных краткосрочных облигаций. РЕШЕНИЕ: Заявка на приобретение государственных краткосрочных облигаций Национального банка Республики Беларусь в данном случае будет содержать: - цену, по которой инвестор готов купить ГКО (Р = N*365 / У*Т + 365) - объем покупки (15 000 шт) - сумму конкурентного предложения (определяется как произведение цены на количество облигаций). Определяем: 1. Цену, по которой инвестор готов купить ГКО Р = 100 000 * 365 / 0,13 * 128 + 365 = 95 639 рублей 2. Сумму конкурентного предложения или сумму, которую должен зарезервировать банк для приобретения облигаций S зарез = 95 639 * 15 000 = 1 434 585 000 рублей 3. Сумму, которая будет выплачена при погашении облигаций S при погашении = 100 000 * 15 000 = 1 500 000 000 рублей 4. Чистый доход для инвестора Чист доход = 1 500 000 000 - 1 434 585 000 = 65 415 00 рублей. ОТВЕТ: Сумма, которую должен зарезервировать банк для приобретения облигаций составила 1 434 585 000 рублей; сумма, которая будет выплачена при погашении облигаций составила 1 500 000 000 рублей. Таким образом чистый доход инвестора равен 65 415 000 рублей.

Дата добавления: 2015-11-16