Журнал реєстрації господарських операцій АТ “Швейна фабрика “Орхідея” за __ 20__ року

№ п/п	Назва господарської операції	Сума (грн.)	Бух. запис
Дт	Кт
1.	01.03.20__ р. зараховано на поточний рахунок у банку кошти від покупців за раніше одержану продукцію
2.	01.03.20__р. сплачено з рахунку в банку заборгованість органам соціального страхування
3.	01.03.20__ р. одержано з поточного рахунку готівку
4.	01.03.20__ р. видано кошти в підзвіт менеджеру відділу збуту
5.	01.03.20__ р. з каси виплачена заробітна плата працівникам
6.	02.03.20__ р. перераховано АТ “Конвалія” кошти за тканину “Лілея”
7.	04.03.20__ р. оприбуткована тканина “Лілея” від АТ “Конвалія”
8.	Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість
9.	04.03.20__ р. за оприбутковані на склад запасні частини, що надійшли від Підшипникового заводу
10.	Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість
11.	05.03.20__ р. видано зі складу у виробництво на пошиття жіночих костюмів: - тканину “Лілея” - підкладковий матеріал
12.	05.03.20__ р. видано зі складу у виробництво на пошиття чоловічих костюмів: - тканину “Ера” - підкладковий матеріал - гудзики
13.	06.03.20__р. за оприбутковано на склад МШП від ВАТ "Комплект"
14.	Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість
15.	06.03.20__р. прийнято до оплати рахунок автотранспортного підприємства за перевезення виробничих запасів і МШП
16.	Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість
17.	07.03. 20__ р. сплачено з рахунку в банку ВАТ "Комплект" за МШП
18.	07.03.20__ р. оприбуткована до каси готівка від працівників за одержану продукцію
19.	07.03.20__ р. внесено на поточний рахунок з каси виручку за реалізовану продукцію
20.	07.03.20__ р. списано витрати по відрядженню менеджера відділу збуту
21.	07.03.20__ р. менеджером відділу збуту внесено до каси залишок невикористаних підзвітних сум
22.	11.03.20__ р. надійшла на поточний рахунок короткострокова позика банку
23.	13.03.20__ р. сплачено з рахунку в банку підшипниковому заводу за запасні частини
24.	14.03.22__ р. погашено перед бюджетом заборгованість
	14.03.20__ р. видано із складу на загальновиробничі потреби МШП
25.	18.03.20__р. видано із складу на ремонт автомобіля керівника запасні частини
26.	28.03.20__ р. прийнято до оплати рахунок АТ “Енергомережа” за електроенергію, використану: - для адміністративних потреб - для загальновиробничих потреб
27.	Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість
28.	Нараховано заробітну плату: - робітникам основного виробництва за пошиття жіночих костюмів - робітникам основного виробництва за пошиття чоловічих костюмів - робітникам загальновиробничого призначення - адміністративному персоналу - менеджеру по збуту
29.	Проведено утримання з заробітної плати: - податку з доходів фізичних осіб - єдиного соціального внеску
30.	Проведено нарахування на фонд заробітної плати єдиного соціального внеску (36,3%)
31.	Нараховано знос основних засобів: - адміністративного призначення - загальновиробничого призначення
32.	Списано транспортно-заготівельні витрати на (дод. 8.2): - витрати по пошиттю жіночих костюмів - витрати по пошиттю чоловічих костюмів - загальновиробничі витрати - адміністративні витрати
33.	Розподілено пропорційно до заробітної плати робітників основного виробництва та списано загальновиробничі витрати на витрати виробництва (дод. 8.4): - жіночих костюмів - чоловічих костюмів
34.	29.03.20__ р. здана на склад готова продукція з виробництва (дод.8.5): - жіночі костюми (100 шт.) - чоловічі костюми (100 шт.)
35.	30.03.20__ р. відпущена готова продукція магазину “Одяг”: - жіночі костюми 50 шт. по ціні 250 грн. (разом з ПДВ), - чоловічі костюми 50 шт. по ціні 360 грн. (разом з ПДВ).
36.	30.03.20__ р. Відображено податкові зобо’язання з ПДВ	5083,33
37.	30.03.20__р. Списана собівартість реалізованої продукції (дод.8.6)
38.	30.03.20__р. одержано від магазину “Одяг” на рахунок у банку кошти за реалізовану продукцію
39.	Списано на фінансові результати доходи від реалізації
40.	Списано на фінансові результати собівартість реалізації
41.	Списано на фінансові результати адміністративні витрати (дод.8.7)
42.	Списано на фінансові результати витрати на збут (дод. 8.7)
43.	Визначено розмір прибутку (збитку) (дод.8.8)

Додаток 8.2

Дата добавления: 2015-07-11