Управление дебиторской задолженностью

Задание 1. Величина дебиторской задолженности на конец отчетного периода 138005 руб. Рассчитайте величину дебиторской задолженности на начало отчетного периода, если:

А) средняя величина дебиторской задолженности составила 125698 руб.

Б) за отчетный период было реализовано продукции на сумму 526879 руб., из них 80% без отсрочки платежа

В) коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 5,64, объем реализации продукции за отчетный период составил 526879 руб.

Решение:

А)

Б)

В)

Задание 2. Определить коэффициент отвлечения оборотных активов в дебиторскую задолженность на начало, конец периода и в среднем за период. Данные для расчетов представлены в таблице 1

Таблица 1 - Оборотные активы предприятия за отчетный период

№ п/п	Показатели	Сумма, тыс.руб.
На начало	На конец
1.	Общая величина оборотных активов
2.	Величина дебиторской задолженности
3.	Коэффициент отвлечения оборотных активов в дебиторскую задолженность (п.2/п.1)
4.	Средняя величина оборотных активов за период
5.	Средняя величина дебиторской задолженности за период
6.	Средний коэффициент отвлечения оборотных активов в дебиторскую задолженность

Задание 3. Определить средний период инкассации дебиторской задолженности и период ее оборотов на основании данных представленных в таблице 2.

Таблица 2 - Анализ дебиторской задолженности

№ п/п	Показатели	Сумма, тыс.руб.
На начало	На конец
1.	Величина дебиторской задолженности
2.	Выручка от реализации за период
3.	Количество дней в периоде
4.	Средний остаток дебиторской задолженности за период
5.	Сумма однодневного оборота по реализации в рассматриваемом периоде (п.2/365)
6.	Средний период инкассации дебиторской задолженности, дни (п4/п5)
7.	Количество оборотов дебиторской задолженности, раз (365/п.6)

Задание 4. Определить средний «возраст» просроченной дебиторской задолженности, если сумма однодневного оборота по реализации составила 1550 руб., средний остаток дебиторской задолженности, неоплаченной в срок составляет 3680 руб.

Решение:

Задание 5. Определить коэффициент просроченной дебиторской задолженности, если сума дебиторской задолженности, неоплаченной в предусмотренные сроки составила за отчетный период 128456 руб., общая сумма дебиторской задолженности – 2569300 руб.

Решение:

Задание 6. Определить сумму эффекта, полученного от инвестирования средств в дебиторскую задолженность, если дополнительная прибыль предприятия, полученная от увеличения объема реализации продукции за счет предоставления кредита составила 58 тыс.руб., текущие затраты предприятия, связанные с организацией кредитования покупателей – 4,7тыс.руб., сумма финансовых потерь от невозврата долга покупателями – 1,9 тыс.руб.

Решение:

Задание 7. Определить коэффициент эффективности инвестирования средств в дебиторскую задолженность на основании данных предыдущего задания, если средний остаток дебиторской задолженности по расчетам с покупателями в отчетном периоде составил 197,3 тыс.руб.

Решение:

Задание 8. Определить потребность в финансовых средствах, инвестируемых в дебиторскую задолженность. Данные для расчета представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Расчет потребности в финансировании дебиторской задолженности

№ п/п	Показатели	Значение показателей
1.	Планируемый объем реализации продукции в кредит, шт.
2.	Планируемый общий объем реализации продукции, шт.
3.	Цена единицы продукции, руб.
4.	Постоянные затраты на весь объем реализации, руб.
5.	Переменные затраты на единицу продукции, руб.
6.	Средний период предоставления кредита покупателям, дни
7.	Средний период просрочки платежей по предоставленному кредиту, дни

Решение:

Задание 9. Определить структуру дебиторской задолженности по срокам ее погашения на основании данных таблицы 3. Определить средний ежедневный уровень дебиторской задолженности и средний возраст дебиторской задолженности по средневзвешенной величине по средневзвешенной величине.

Таблица 3 - Структура дебиторской задолженности

№ п/п	Группы по объему, тыс.руб.	Возрастные группы дебиторской задолженности, дни	Итого	Удель-ный вес, %
0 - 10	10-20	20-30	30-60	60-90	90-110
1.	10 - 20	10,5	14,5	15,8
2.	20 - 40		37,4
3.	40 - 60	43,4				58,2
4.	60 - 80			71,9	60,5
5.	80 - 100				82,4	91,7
6.	свыше100						123,3
7.	Итого
8.	Удельный вес, %

Решение:

Ежедневный уровень:

Средний возраст:

Дата добавления: 2015-07-10