Динамика и структура себестоимости товарной продукции

Статьи (элементы) затрат	Прошлый период	Отчетный период
Тыс. грн.	удельный вес, %	план	факт
Тыс. грн.	удельный вес, %	грн.	удельный вес, %
Материальные затраты	1792,50		2521,75		2674,23
Фонд заработной платы	421,40		587,24		591,20
Отчисления в фонд социальной защиты	158,03		220,22		221,70
Амортизация основных средств	117,80		239,10		239,10
Прочие расходы	117,28		621,20		810,67
Полная себестоимость товарной продукции:	2607,00		4189,50		4536,90

Таблица 20

Анализ баланса

Статья баланса	Строка баланса	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода	Горизонтальный анализ	Вертикальный анализ
абсолютн. отклонен.	относител. отклонен.	На начало отчетного периода, %	На конец отчетного периода, %	Отклонение
Актив
І. Необоротные активы
Нематериальные активы:		-	1,000
Незавершенное строительство		787,700	851,100
Основные средства:		1365,100	3491,000
Долгосрочные финансовые инвестиции:		-	-
Отсроченные налоговые активы		5,800	5,800
Всего по разделу І		2158,600	4348,900
Iı. Оборотные активы
Запасы:		412,700	693,800
Векселя полученные		-	-
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги:		1334,300	4354,200
Денежные средства и их эквиваленты:		2,500	6,600
Другие оборотные активы		5,000	92,600
Всего по разделу Iı		1754,500	5147,200
ІІІ. Расходы будущих периодов		2,200	4,100
Баланс		3915,300	9500,200
Пассив
І. Собственный капитал
Уставный капитал		1,000	1,000
Другой дополнительный капитал		1042,700	1026,200
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		668,900	1981,900
Всего по разделу І		1712,600	3009,100
ІІ. Обеспечение следующих расходов и платежей
Целевое финансирование		-	-
Всего по разделу ІІ		-	-
ІІІ. Долгосрочные обязательства		52,100	24,300
Другие долгосрочные финансовые обязательства		-	-
Всего по разделу ІІІ		52,100	24,300
ІV. Текущие обязательства
Краткосрочные кредиты банков		783,300	661,100
Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам		-	-
Векселя выданные		84,300	84,300
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги		1204,600	4936,200
Текущие обязательства по расчетам:		20,200	63,800
Другие текущие обязательства		58,200	721,400
Всего по разделу ІV		2150,600	6466,800
Баланс		3915,300	9500,200

Таблица 21

Анализ финансовых результатов

Статья
Чистый доход (выручка) от реализации продукции	3984,1	7489,2
Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг)	2908,2	4556,84
Валовая прибыль:	1075,9	2932,36
Административные расходы	105,3	92,3
Расходы на сбыт	240,7	303,5
Финансовые результаты от операционной деятельности:
Прибыль	729,9	2536,56
Финансовые расходы	49,7	128,5
Финансовые результаты от обычной деятельности до налогообложения:
Прибыль	680,2	1143,6
Налог на прибыль от обычной деятельности	170,05	285,9

Для анализа эффективности использования материальных ресурсов

Сумма материальных затрат:

Предшествующий период - М = 3369,7 тыс. грн.;

Отчетный период - М = 7574,9 тыс. грн.

Дата добавления: 2015-10-13