Развитие и поддержка бюджетной модели

Методологическое развитие и поддержка бюджетной модели, единой для УК и всех УО, осуществляется УСПБиК УК в рамках внутренних процедур и локальных актов УСПБиК УК с учетом требований настоящего Регламента.

Изменения в Бюджетную модель вносятся в следующих случаях:

- изменение принципов, подходов и процедур формирования того или иного бюджета;

- изменения, инициированные специалистами ФЭБ УО;

- изменения, вызванные проектной деятельностью по развитию системы бюджетного управления УО;

- изменение единого плана управленческих счетов УО (ЕПС);

Изменение принципов и процедур планирования, методологии формирования бюджетной модели

- ФЭБ УО направляет в УСПБиК УК запрос на изменение принципов и процедур планирования, методологии формирования бюджетной модели,

- УСПБиК УК в течение 5 рабочих дней проводит анализ необходимости, целесообразности и возможности отражения в бюджетной модели требований ФЭБ УО,

- в случае положительного заключения, УСПБиК УК инициируется внесение необходимых изменений в ЕПС и бюджетную модель.

Изменение ЕПС:

- предварительное рассмотрение вариантов реализации изменений ЕПС в бюджетной модели – в день поступления;

- согласование возможности и вариантов реализации изменений в BI-IP (BPS) с группой поддержки BI – 1 рабочий день;

- представление измененной Бюджетной модели в группу поддержки BI, в случае согласования предложенных вариантов и подходов к реализации.

Актуализация Бюджетной модели проводится ежеквартально и завершается за 5 рабочих дней до начала бюджетного процесса УО.

УСПБиК УК доводит обновленную Бюджетную модель до всех подразделений УК и УО, непосредственно участвующих в процессах операционного планирования и бюджетирования.

Разработка пошаговых инструкций по планированию и бюджетированию

Разработка и актуализация пошаговых инструкций по планированию и бюджетированию проводится УСПБиК УК в соответствии с принятыми методологическими и регламентными документами в области управленческого учета. Изменения в пошаговые инструкции вносятся следующих случаях:

- изменение бюджетной модели;

- изменение принципов, подходов и процедур формирования того или иного бюджета;

- дополнительные запросы со стороны ФЭС УО;

- изменение ЕПС.

Актуализация пошаговых инструкций проводится ежегодно и завершается за 5 рабочих дней до начала годового (октябрь-декабрь) бюджетного процесса. УСПБиК УК доводит обновленные пошаговые инструкции до всех подразделений УК и УО, непосредственно участвующих в процессах операционного планирования и бюджетирования.

Организация и администрирование процессов операционного планирования и бюджетирования

Подготовка планов-графиков проведения бюджетных (прогнозных) кампаний

УСПБиК УК ежеквартально разрабатывает и согласовывает с подразделениями УК и УО, непосредственно участвующими в бюджетном процессе, план-график проведения бюджетной (прогнозной) кампании.

За 10 рабочих дней до начала формирования бюджета (прогноза) согласованный план-график рассылается всем участникам процесса.

Во время прохождения бюджетной кампании со стороны УСПБиК УК осуществляется мониторинг исполнения плана-графика всеми участниками; при необходимости, вносятся коррективы, оптимизируются бюджетные процедуры.

3.1.2.2. Сопровождение «горячей телефонной линии» и форума по бюджетированию

В рамках проведения бюджетных кампаний УСПБиК УК осуществляет методологическую и административную поддержку пользователей.

На основе поступивших телефонных и электронных запросов от пользователей, УСПБиК УК систематизирует информацию и проводит анализ и обобщение поступивших вопросов.

- методологическая экспертиза, консультации по методологии учета затрат, формированию бюджетов, структуры ЦФО и т.д.: УСПБиК УК, в течение 1рабочего дня, в ответ на запрос выдает всю необходимую информацию (ссылки на нормативные, регулирующие и методологические документы, пошаговые инструкции, методики расчета себестоимости и принципы формирования бюджетных форм).

- запросы, касающиеся ИТ/ИС: УСПБиК УК анализирует и обобщает запросы и в течение 1 рабочего дня направляет их в соответствующие структурные подразделения, ответственные за поддержку функционирования информационных систем планирования и бюджетирования. УСПБиК УК контролирует исполнение таких запросов ответственными подразделениями. По факту выполнения запросов, УСПБиК УК доводит информацию до инициатора заявки.

Дата добавления: 2015-09-06