Оплата коммерческих чеков, принятых на условиях инкассо, в учреждениях Банка

5.1. Ответственный исполнитель службы бухгалтерского учета учрежде­ния Банка на основании выписки по субкорреспондентскому счету учреждения Банка, полученной из центрального аппарата Банка, осуществляет проводки согласно пункту 3.4 приложения 16 настоящей Инструкции и информирует клиента (по телефону, письменно) об оплате чеков на основании информации, указанной в заявлении-поручении на оплату чека.

В случае если получателем по чеку является юридическое лицо, то ответ­ственный исполнитель службы бухгалтерского учета учреждения Банка осуще­ствляет бухгалтерские проводки в соответствии с пунктом 3.6 приложения 16 настоящей Инструкции. При этом, если вознаграждение удерживается не с суммы чека, а перечисляется дополнительно, то покрытие по оплаченному чеку зачисляется на счет клиента только после оплаты последним расходов Банка согласно установленным условиям Банка (пункт 3.5 приложения 16 настоящей Инструкции).

Юридическое лицо в течение 5 дней после даты зачисления на счет денежных средств представляет в службу валютных операций документы, под­тверждающие обоснованность поступления денежных средств и необходимые Банку для выполнения функций агента валютного контроля. Ответственный исполнитель службы валютных операций проверяет правомерность совершения операции, в случае выявления нарушения валютного законодательства состав­ляет и направляет в Комитет государственного контроля формуляр учета поступления денежных средств по валютной операции, проводимой с наруше­нием законодательства. Обязательная продажа поступившей иностранной валюты осуществляется в соответствии с **Инструкцией № 69.17**.

Хранение представленных юридическим лицом документов осуществля­ется в порядке, предусмотренном ^@ Инструкцией № 123.6 ^@.

5.2. При выдаче наличных денежных средств физическому лицу, предъ­явившему второй экземпляр заявления-поручения и документ, удостоверяющий **слова исключены** личность, ответственный исполнитель службы бухгалтер­ского учета учреждения Банка готовит расходный валютный ордер на сумму зачисленного покрытия стоимости чека за минусом вознаграждения, если оно удерживается с суммы чека, и осуществляет бухгалтерские проводки в соответствии с подпунктом 3.7.1 и пунктом 3.8 приложения 16 настоящей Инструкции.

Если клиент оплачивает вознаграждение за обработку коммерческого чека дополнительно после зачисления покрытия, ответственный исполнитель службы бухгалтерского учета учреждения Банка оформляет приходный валютный ордер на сумму вознаграждения и осуществляет бухгалтерские проводки в соответствии с подпунктом 3.7.2 и пунктом 3.8 приложения 16 настоящей Инструкции.

5.3. *Пункт исключен*

5.4. В соответствии с Указом № 71 учреждения Банка представляют в налоговые органы по месту своей постановки на учет (либо по месту нахождения) сведения о выданных и (или) перечисленных ими денежных средствах, поступивших физическим лицам переводом на основании чека из-за границы, по установленной Министерством по налогам и сборам форме не позднее 15‑го числа месяца, следующего за кварталом, в котором указанные денежные средства были выданы и (или) перечислены физическим лицам.

5.5. В случае отказа банка-эмитента от оплаты принятых на инкассо коммерческих чеков ответственный исполнитель отдела платежей извещает ответственного исполнителя службы валютных операций учреждения Банка, а тот в свою очередь клиента (по телефону, письменно), и представляет копии документов банка-нерезидента, подтверждающих отказ от оплаты чеков. После получения документов банка-нерезидента, подтверждающих отказ от оплаты коммерческих чеков, в учреждении Банка производится списание суммы отосланных коммерческих чеков на инкассо **слова исключены**.

Банковские расходы, связанные с отказом от оплаты предъявленного чека, удерживаются с клиента. Основанием служат документы банка-нерези­дента, подтверждающие списание вознаграждения со счета Банка, и заявление-поручение клиента. В случае неявки клиента в течение месяца со дня уведомления документы (заявление-поручение, документы банка-нерезидента) передаются в департамент безопасности и юридический департамент для взыскания банковских расходов с клиента. Учреждения Банка производят взыскание дебиторской задолженности в порядке, установленном в Положении о порядке списания дебиторской задолженности, основных средств, нематери­альных активов и иных товарно-материальных ценностей, утвержденном Правлением Банка от 12.12.2001 (протокол № 47.9).

5.6. В случае дебетования корреспондентского счета Банка на сумму уже выплаченных клиенту денежных средств ответственный исполнитель отдела платежей извещает об этом по системе «Клиент-банк» ответственного исполнителя службы валютных операций учреждения Банка.

Ответственный исполнитель службы валютных операций учреждения Банка извещает письменно клиента о необходимости возврата зачисленной (выплаченной) ранее суммы по чеку и возмещении банковских расходов. Основанием для возврата средств являются документы, подтверждающие фактическое дебетование корреспондентского счета Банка, и заявление-поручение клиента.

В случае отказа клиента возвратить полученную сумму по коммерче­скому чеку департамент международных и межбанковских расчетов информи­рует департамент безопасности Банка и юридический департамент, представ­ляет копии документов, подтверждающие списание средств с корреспондент­ского счета Банка и получение средств клиентом, для принятия всех необходимых мер по взысканию полученной суммы.

5.7. В случае отказа от получения денежных средств по коммерческому чеку или неявки получателя – физического лица в течение шести месяцев с даты зачисления на балансовый счет, предназначенный для учета средств на временной основе, данные средства учитываются на счете 6670 «Расчеты с прочими кредиторами» и после истечения срока приобретательной давности относятся на доходы Банка.

Дата добавления: 2015-09-06