Операции с денежной наличностью при использовании банкоматов

Бухгалтерский работник				Кассовый работник или инкассатор
Оформление расходного кассового ордера				Подкрепление банкомата
Оформление приходного кассового ордера, списание с картсчетов клиентов				Изъятие денежной наличности из банкомата
	распечатка банкомата

распечатка банкомата

расходный кассовый ордер

приходный кассовый ордер

наличные деньги для подкрепления банкомата

наличные деньги, изъятые из банкомата

распечатка банкомата

Контролирующий работник				Заведующий кассой
Проверка расходного кассового ордера. Занесение результатов в кассовый журнал.				Выдача денежной наличности для подкрепления банкомата
расходный кассовый ордер
Проверка приходного кассового ордера. Занесение результатов в кассовый журнал.		приходный кассовый ордер		Прием денежной наличности от кассового работника
	распечатка банкомата

При наличии в банке банкоматов их загрузка денежной наличностью производится по расходному кассовому ордеру ответственного работника, назначенного письменным распоряжением руководителя банка.

Учет наличных денежных средств, находящихся в банкоматах (в рублях и иностранной валюте), ведется на активном балансовом счете 20208 «Денежные средства в банкоматах». Аналитический учет ведется по каждому банкомату, принадлежащему банку, и по видам валют. Наличные денежные средства, вложенные в банкомат, отражаются по дебету этого счета в корреспонденции со счетом кассы.

При разгрузке банкомата кассир выводит из него распечатку о суммах денег, выданных на основании банковских карточек и находящихся в банкомате на момент вскрытия, изымает из него кассеты с остатками денежной наличности и загружает новые кассеты.

На основании распечатки операционный работник выписывает приходный кассовый ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность и расходный кассовый ордер, отражающий выдачу денежных средств из банкомата по банковским карточкам клиентов.

Заведующий кассой принимает от кассира денежную наличность, изъятую из банкомата, сверяет ее с распечаткой и расписывается в приходном и расходном кассовых ордерах.

Наличные денежные средства, выданные из банкомата на основании карточек клиентов, проводятся по кредиту счета 20208 «Денежные средства в банкоматах» в корреспонденции с банковскими счетами клиентов для расчетов с использованием банковских карт.

Дата добавления: 2015-08-13