Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Выдача наличных денег гражданам и сотрудникам кредитной организации

Читайте также:
  1. Geldwechsel - Обмен денег
  2. I.5. Принципы отбора материала и организации учебного материала.
  3. II. Основные положения по организации практики
  4. II. Проверка вопроса, правомерность сдачи в аренду части помещения в подвале дома № 7а по ул. Гагринской организации ООО «Волгарь-Плюс».
  5. III. 4. 8. Выдача СЕРТИФИКАТА, подтверждающего ДИАГНОСТИЧЕСКОЕ ОБСЛЕДОВАНИЕ и ФАКТ ЗАШИТЫ после вакцинации или перенесения инфекционной болезни.
  6. III. Общие требования к помещениям для хранения лекарственных средств и организации их хранения
  7. III. Порядок организации внутривузовского тестирования
Получатель денежных средств

 

               
  талон в кассу           талон в кассу   наличные деньги  
               
Бухгалтерский работник       Кассовый работник
         
Оформление расходного ордера       Начало работы

 

             
  расходный кассовый ордер    
   
       

 

Контролирующий работник       Прием, проверка расходного кассового ордера. Выдача денежной наличности
       
Проверка расходного ордера. Занесение результатов в кассовый журнал      
расходный кассовый ордер
     

 

 

 

        Закрытие операционного дня
Заведующий кассой      
       
Прием документов на хранение остаток наличных денег
     
расходные документы
     
справка о суммах принятой и выданной денежной наличности

 

Выдача денежной наличности клиентам производится только после фактического списания денежных средств с их банковских счетов.
Выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам кредитной организации производятся по расходным кассовым ордерам.

 

Для подтверждения выдачи денежной наличности в сберегательной, вкладной книжке или другом документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись.
Для совершения расходных кассовых операций кассовый работник операционной кассы получает от заведующего кассой необходимую сумму денег под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей),которая ведется заведующим кассой. Полученную сумму кассовый работник фиксирует в книге учета принятых и выданных денег (ценностей),которая ведется непосредственно кассовым работником.

 

При осуществлении операций по выдаче денежной наличности физическому лицу, находящемуся на обслуживании, кредитная организация осуществляет его идентификацию в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Бухгалтерский работникоформляет расходный кассовый ордер, заполняет следующие обязательные реквизиты: дату и номер, фамилию, имя, отчество (при его наличии) клиента или другие персональные данные клиента, отраженные в заключенном с ним договоре банковского счета (вклада) и позволяющие его идентифицировать, номер счета в кредитной организации, реквизиты кредитной организации, прописью и цифрами сумму денег, подлежащую выдаче из кассы, назначение платежа, данные паспорта или удостоверения личности (на основании предъявленного подлинного соответствующего документа) получателя денег; подписывает расходный кассовый ордер; выдает клиенту талон в кассу с указанным в нем номером расходного ордера; передает ордер контролирующему работнику.

 

Контролирующий работник проверяет:
  • наличие подписи бухгалтерского работника,
  • тождественность этой подписи имеющемуся образцу,
  • наличие росписи клиента в получении денег,
  • соответствие суммы, проставленной в расходном ордере цифрами, сумме, указанной прописью,
  • наличие даты и номера,
  • наличие данных паспорта или удостоверения личности получателя денег,
  • отсутствие исправлений в ордере.
Затем контролирующий работник на расходном кассовом ордере ставит свою подпись, регистрирует сумму, подлежащую выплате, в кассовом журнале по расходу и передает ордер кассовому работнику операционной кассы; передает кассовый журнал (отдельные его листы) для списания средств со счета клиента.

 

Кассовый работник операционной кассы:
  • проверяет: наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших расходный кассовый ордер, тождественность этих подписей имеющимся образцам, соответствие суммы, проставленной в ордере цифрами, сумме, указанной прописью, наличие на ордере данных документа, удостоверяющего личность;
  • подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
  • вызывает получателя денег по номеру расходного кассового ордера и спрашивает у него сумму получаемых денег, сверяет номер талона с номером на ордере, приклеивает талон к ордеру; отбирает расписку на расходном кассовом ордере получателя денег;
  • повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента, и выдает деньги получателю; подписывает расходный кассовый ордер.
Клиент пересчитывает полученные от кассового работника деньги, не отходя от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной сумме денег, указанная сумма повторно просчитывается под наблюдением заведующего кассой, который принимает решение о снятии остатка денег в кассе. При этом клиент в помещение кассы не допускается.

 

В конце операционного дня кассовый работникоперационной кассы сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности. Приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников.
Сверка оформляется подписями кассового работника - в кассовых журналах и бухгалтерских работников - в справке кассира.

 


Дата добавления: 2015-08-13; просмотров: 70 | Нарушение авторских прав


Читайте в этой же книге: Прием денежной наличности от организаций | Операции с денежной наличностью при использовании банкоматов | Порядок заключения операционной кассы |
<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Выдача наличных денег организациям| Сдача денежной наличности кредитной организацией в приходную кассу учреждения Банка России

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.007 сек.)