Общие положения. О порядке совершения операций с долговыми ценными бумагами для юридических лиц в ОАО

ИНСТРУКЦИЯ

о порядке совершения операций с долговыми ценными бумагами для юридических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк»

(с дополнениями и изменениями по состоянию на 19.09.2011, вступающими в силу с 26.09.2011)

Перечень внесенных дополнений и изменений:

* 1. Дополнение 1 к Инструкции о порядке совершения операций с долговыми ценными бумагами для юридических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

31 декабря 2009 г. (протокол № 152.5).

Дополнение 1 вступает в силу с 1 января 2010 г.

** 2. Дополнение 2 к Инструкции о порядке совершения операций с долговыми ценными бумагами для юридических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Финансового комитета ОАО «АСБ Беларусбанк»

14 июня 2010 г. (протокол № 108.5).

*** 3. Изменение к Инструкции о порядке совершения операций с долговыми ценными бумагами для юридических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

11 марта 2011 г. (протокол № 23.4).

^@ 4. Дополнение 3 к Инструкции о порядке совершения операций с долговыми ценными бумагами для юридических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

16 марта 2011 г. (протокол № 25.14).

Дополнение 3 вступает в силу с 1 апреля 2011 г.

^@@ 5. Изменение к Инструкции о порядке совершения операций с долговыми ценными бумагами для юридических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

9 августа 2011 г. (протокол № 83.2).

^@@@ 6. Дополнение 4 к Инструкции о порядке совершения операций с долговыми ценными бумагами для юридических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

19 сентября 2011 г. (протокол № 97.11).

Дополнение 4 вступает в силу с 26 сентября 2011 г., за исключением подпункта 1.1 и пункта 5 Дополнения 4, которые вступают в силу с 7 декабря 2011 г.

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Инструкция о порядке совершения операций с долговыми ценными бумагами для юридических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк» (далее – Инструкция) разработана в соответствии с законодательством Республики Беларусь ^@ (далее – законодательство) ^@, локальными нормативными правовыми актами ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение 1 к настоящей Инструкции).

1.2. Настоящая Инструкция регулирует проведение структурными подразделениями центрального аппарата, филиалами-областными (Минским) управлениями, филиалами и центрами банковских услуг ОАО «АСБ Беларус­банк» (далее – Банк) следующих операций с долговыми ценными бумагами:

выпуск депозитного сертификата Банка;

оплата и погашение депозитного сертификата Банка;

покупка депозитных сертификатов других банков на вторичном рынке;

продажа депозитных сертификатов других банков на вторичном рынке;

отступное с использованием депозитного сертификата;

залог депозитного сертификата;

предъявление к оплате депозитных сертификатов других банков;

^@ абзац исключен ^@

выпуск и размещение облигаций Банка;

выплата дохода по облигациям Банка (осуществляется только центральным аппаратом Банка);

погашение облигаций Банка (осуществляется только центральным аппаратом Банка);

залог облигаций Банка;

совершение операций с облигациями Банка на вторичном рынке;

приобретение облигаций юридических лиц-резидентов ^@ (за исключением облигаций банков) ^@, местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь при их первичном размещении;

продажа облигаций до даты начала погашения облигаций (за исключе­нием сделок РЕПО);

удостоверение бездокументарными закладными прав Банка, возникающих в связи с оформлением ипотеки;

передача бездокументарных закладных в залог (осуществляется только центральным аппаратом Банка).

^@ Операции с векселями, а также иные виды операций с ^@ сертификатами, облигациями и закладными учреждениями Банка не проводятся, если иное не определено уполномоченным органом Банка.

^@ Предъявление к погашению векселей третьих лиц, находящихся в портфеле Банка, осуществляется центральным аппаратом Банка в соответствии с законодательством. ^@

Учреждения Банка не осуществляют:

операции с облигациями, выпущенными иными банками;

операции по покупке ^@ депозитных ^@ сертификатов иных банков на первичном рынке;

операции с ^@ депозитными ^@ сертификатами банков на вторичном рынке, где стороной в сделке является иной банк.

1.3. В настоящей Инструкции используются следующие термины и их определения:

биржевые облигации – облигации, выпускаемые в соответствии с подпунктом 1.10 [5];

вексель простой ^@ (далее – вексель) ^@ – ценная бумага, представляющая собой безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег лицу, указанному на векселе, либо лицу, указанному посредством передаточной надписи (индоссамента), в установленный срок или по предъявлении;

вкладчик – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель (резидент или нерезидент Республики Беларусь), которому Банком выдан серти­фикат, имеющий право на основании данного сертификата на получение суммы вклада (депозита) и процентов по нему по истечении установленного срока;

владелец облигации – юридическое лицо, индивидуальный предпринима­тель (резидент или нерезидент Республики Беларусь), а также Банк;

владелец сертификата – вкладчик либо его правопреемник (резидент или нерезидент Республики Беларусь);

генеральная доверенность – доверенность на совершение представителем клиента разнородных юридических действий;

депозитный сертификат (далее – сертификат) – ценная бумага, удостове­ряющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (^@ владельца ^@ сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя;

дополнительный лист к сертификату (приложение) (далее – дополнитель­ный лист) – неотъемлемая часть сертификата, предназначенная для оформления уступки требования (цессии) в случае полного использования предусмотренного на оборотной стороне сертификата места для оформления уступки требования (цессии);

заинтересованная служба – служба учреждения Банка, осуществляющая операции с ценными бумагами Банка и иных эмитентов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в соответствии с типовой структурой учреждения Банка, утвержденной Правлением Банка (в ОПЕРУ центрального аппарата Банка – отделы активных банковских операций и корпоративного и розничного бизнеса);

закладная – именная бездокументарная ценная бумага, удостоверяющая следующие права:

- право владельца закладной на получение исполнения по обязательству, обеспеченному ипотекой, без представления других доказательств существования этого обязательства;

- права залогодержателя по ипотеке, обеспечивающей исполнение обязательства;

залогодатель – лицо, которому на праве собственности или хозяйственного ведения принадлежит имущество, переданное в ипотеку. Им может быть как сам должник по основному обязательству, обеспеченному ипотекой, так и лицо, не участвующее в этом обязательстве (третье лицо);

ипотека – залог недвижимого имущества (земельных участков, капитальных строений (зданий, сооружений) и др.) и иного имущества, приравненного законодательными актами к недвижимым вещам, в том числе которое поступит залогодателю в будущем и которое на момент заключения договора об ипотеке не считается созданным в соответствии с законодательством;

ипотечные облигации – облигации, обеспеченные обязательствами по кредитам, выданным Банком на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости;

^@ квалификационный аттестат – квалификационный аттестат на право деятельности на рынке ценных бумаг 1‑й или 2‑й категории Департамента по ценным бумагам Министерства финансов Республики Беларусь;

кредитная задолженность – задолженность эмитента перед Банком по активным банковским операциям, включая задолженность по процентам; ^@

кредитная служба – служба активных операций филиала-областного (Минского) управления, филиала, центра банковских услуг, отдел ОПЕРУ центрального аппарата Банка, осуществляющий кредитование и проведение иных активных банковских операций с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями;

облигация – ценная бумага, подтверждающая обязательство эмитента возместить владельцу облигации ее номинальную стоимость в установленный срок с уплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска). Облигации выпускаются сериями, состоящими из однородных ценных бумаг с равной номинальной стоимостью и одинаковыми условиями выпуска и погашения;

ответственный исполнитель – работник заинтересованной службы, уполномоченный должностной инструкцией на проведение операций с ценными бумагами Банка и иных эмитентов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

отступное с использованием сертификата – операция по прекращению обязательства по активной банковской операции и процентов по ней предоставлением взамен ее исполнения отступного в виде передачи должником в собственность кредитору сертификата по соглашению сторон в случаях, не противоречащих требованиям законодательства ^@ слова исключены ^@;

покупка сертификата Банком – операция, проводимая на основании договора купли-продажи, в результате которой Банк приобретает в собственность сертификат в течение срока его обращения;

правопреемник вкладчика – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которому в установленном порядке переданы права по сертификату и имеющий право на основании данного сертификата и непре­рывности оформленных цессий, если иное не установлено законодательством, на получение указанной в сертификате суммы вклада (депозита) и процентов по нему по истечении установленного срока;

представитель владельца сертификата – лицо, совершающее сделку с сертификатами от имени вкладчика (владельца сертификата) на основании доверенности, выданной в установленном порядке вкладчиком (владельцем сертификата), на основании учредительных документов, законодательства;

разовая доверенность – доверенность, которая устанавливает полномочия представителя клиента на совершение определенного юридического действия;

служба бухгалтерского учета – в учреждениях Банка (кроме центров бан­ковских услуг) – служба бухгалтерского учета, в центральном аппарате Банка – соответствующие отделы ^@ департамента внутрибанковских операций ^@, осуществляющие ведение бухгалтерского учета;

специальная доверенность – доверенность, которая дает представителю клиента право на совершение нескольких однородных юридических действий в течение определенного периода времени;

текущий (расчетный) счет клиента – текущий (расчетный) счет юридиче­ского лица и (или) индивидуального предпринимателя (резидентов Республики Беларусь) в соответствии с Инструкцией по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2005 № 283 (далее – Инструкция № 283), а также – счет банка, текущий счет нерезидента Республики Беларусь – счет нерезидента Республики Беларусь, указанный в договоре на проведение соответствующей операции Банка с сертификатами или облигациями;

уполномоченное лицо учреждения Банка – лицо, уполномоченное дове­ренностью, выданной в установленном порядке в соответствии с Уставом Банка, на проведение операций с сертификатами и (или) облигациями, заключение договоров, а также совершение иных юридически значимых действий и формальностей, связанных с реализацией указанных полномочий;

уступка требования (цессия) – двустороннее соглашение, удостоверяющее переход прав по сертификату к другому лицу. Цессия совершается лицом, уступающим право получения платежа по сертификату (цедентом), и лицом, приобретающим указанное право (цессионарием). Двустороннее соглашение оформляется на оборотной стороне бланка сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к сертификату;

учреждения Банка – ОПЕРУ центрального аппарата Банка, филиалы-областные (Минское) управления, филиалы, центры банковских услуг Банка;

эмитент – юридическое лицо, местные исполнительные и распорядитель­ные органы Республики Беларусь, которые от своего имени осуществляют выпуск облигаций и обязуются выполнить обязательства, вытекающие из условий выпуска облигаций.

Термины «лимит задолженности», «активные банковские операции» используются в соответствии с [29].

Иные термины и их определения, специально не определенные настоящей Инструкцией, используются в значениях, установленных для них законода­тельством ^@ слова исключены ^@.

1.4. Общие условия совершения операций.

1.4.1. Сертификаты и дополнительные листы выпускаются на специальных бланках, обладающих необходимыми степенями защиты от подделки в соответствии с требованиями, предъявляемыми нормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Беларусь. Бланки сертификатов, изготовленные после вступления в силу настоящей Инструкции, имеют идентификационные номера следующего вида:

BY CD ХХХХХХ ZZ, где:

BY CD – серия сертификата;

ХХХХХХ – порядковый номер бланка сертификата в выпуске;

ZZ – порядковый номер выпуска сертификатов.

Бланки сертификатов и дополнительных листов регистрируются в Госу­дарственном реестре бланков строгой отчетности в соответствии с Положением о Государственном реестре бланков строгой отчетности, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 22.12.2001 № 1846.

Регистрация бланков сертификатов и дополнительных листов в Госу­дарственном реестре бланков строгой отчетности обеспечивается департаментом администрации Банка.

1.4.2. Изготовление, хранение, выдача, использование, списание и учет бланков сертификатов и дополнительных листов осуществляются в порядке, установленном [18] и [26].

Составление заявки на изготовление бланков сертификатов и дополни­тельных листов, контроль за их расходованием в целом по Банку осуществля­ются департаментом инвестиций и ценных бумаг Банка.

1.4.3. Бланки сертификатов и дополнительных листов хранятся в хранилище учреждения Банка. Бланки сертификатов и дополнительных листов, полученные в подотчет, хранятся в индивидуальном сейфе ответственного исполнителя.

Образцы сертификатов хранятся в хранилище учреждения Банка и учитываются на внебалансовом счете 99839 «Разные ценности и документы» в условной оценке один рубль ^@ за каждый образец сертификата ^@.

1.4.4. Учреждения Банка выпускают сертификаты только в белорусских рублях. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

1.4.5. Учреждения Банка выпускают только срочные сертификаты. Выпуск сертификатов до востребования не допускается.

1.4.6. Учреждения Банка выпускают только именные сертификаты. Выпуск сертификатов на предъявителя не осуществляется.

1.4.7. Привлечение денежных средств посредством сертификатов Банка осуществляется на условиях (сроки, процентные ставки), установленных по срочным вкладам (депозитам) юридических лиц и индивидуальных предприни­мателей.

Индивидуальные процентные ставки по сертификатам устанавливаются в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному разделом 4 Правил привле­чения денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимате­лей в срочные банковские вклады (депозиты) ^@ учреждениями ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденных Правлением Банка 13.05.2010 (протокол № 51.7) ^@, и частью седьмой раздела 4 [27].

Нулевая процентная ставка по сертификату не допускается.

1.4.8. При расчете процентов, начисляемых на сумму сертификата, количество дней в году принимается точное (365 или 366).

Проценты по сертификату выплачиваются одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

1.4.9. Доход по облигациям может выплачиваться в соответствии с решением о выпуске облигаций одновременно с их погашением либо периодически в течение срока их обращения в виде **процентного** дохода.

Расчет суммы дохода по облигациям осуществляется исходя из фактиче­ского количества дней в году (365 или 366) в порядке, установленном [10] и решением о выпуске облигаций.

Расчет дохода производится с округлением в порядке, определенном решением о выпуске облигаций.

1.4.10. Банк выпускает процентные и (или) дисконтные именные облигации, если иное не установлено решением о выпуске и проспектом эмиссии облигаций. Облигации выпускаются в виде записей на счетах (бездокументарные).

1.4.11. Номинальная стоимость облигаций (за исключением ипотечных и биржевых облигаций) может быть выражена как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

Номинальная стоимость ипотечных и биржевых облигаций может быть выражена только в белорусских рублях.

1.4.12. Размещение, погашение ипотечных и биржевых облигаций, сделки с ними на вторичном рынке, а также выплата дохода осуществляются только в белорусских рублях в безналичной форме.

Валюта и порядок расчетов по иным облигациям могут определяться соответствующими решениями о выпуске облигаций.

1.4.13. Размещение облигаций может осуществляться по номинальной стоимости или по цене, определенной условиями выпуска.

1.4.14. Для проведения операций с сертификатами Банка клиент представ­ляет в заинтересованную службу учреждения Банка заявление установленной формы, подписанное руководителем и скрепленное оттиском печати клиента (при наличии). Заявление клиента регистрируется в Журнале регистрации заявлений клиентов (ф. 0902070003 Альбома форм документов, используемых в ОАО «АСБ Беларусбанк» для оформления банковских операций, утвержденного Правлением Банка 26.12.2001 (протокол № 50.10) (далее – Альбом форм)), листы которого должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью учреждения Банка. На заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер, после чего заявление передается руководителю учреждения Банка для резолюции.

^@ Часть исключена ^@

1.4.15. При проведении операций с сертификатами к документам, под­тверждающим полномочия ^@ владельца сертификата (представителя владельца сертификата) ^@, предъявляются следующие требования.

Доверенность, выданная в порядке передоверия, должна быть нотариально удостоверена.

Доверенность не требуется, если получателем (предъявителем) сертифи­ката является лицо, которое в соответствии с законодательством и (или) учредительными документами юридического лица действует без доверенности, – руководитель юридического лица. В качестве документа, подтверждающего полномочия руководителя юридического лица, могут быть представлены: приказ о назначении на должность руководителя организации; решение собственника имущества; протокол общего собрания участников, иного органа управления организации (выписка из протокола) о назначении (избрании) руководителя; трудовой договор (контракт), гражданско-правовой договор; удостоверение (только для руководителей политических партий, общественных объединений, их союзов (ассоциаций), фондов).

Разовая доверенность на совершение операции с сертификатом остается в учреждении Банка.

В случае если в учреждение Банка предъявлена специальная, генеральная доверенность, в учреждении Банка остается копия доверенности, заверенная ответственным исполнителем.

В случае если сертификат получает (передает) руководитель юридиче­ского лица, который в соответствии с законодательством и (или) учредитель­ными документами юридического лица действует без доверенности, в учрежде­нии Банка остается копия документа, подтверждающего полномочия руководи­теля юридического лица, заверенная ответственным исполнителем.

Кроме того, в учреждении Банка остается копия документа, удостоверяю­щего личность представителя ^@ владельца сертификата ^@, заверенная ответственным исполнителем.

1.4.16. При проведении операций с сертификатами и облигациями с нере­зидентами Республики Беларусь последние представляют в учреждение Банка документы, подтверждающие правоспособность, легализованные либо с про­ставлением апостиля в порядке, установленном ^@ законодательством ^@, за исключением случаев, когда апостиль или легализация не требуется в соответствии с межгосударственными (межправительственными) соглашениями.

Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровож­даться переводом на белорусский или русский язык, заверенным нотариально.

1.4.17. Договоры по операциям с сертификатами (купли-продажи, отступного, залога) подписываются уполномоченными лицами и скрепляются печатями учреждения Банка и клиента (при наличии). После подписания сторонами договора делается отметка о номере и дате заключенного договора в Журнале регистрации заявлений клиентов и на заявлении клиента. Один экземпляр оформленного договора передается клиенту. При выдаче сертифи­ката, вместо даты и номера договора, в Журнале регистрации заявлений клиентов и на заявлении клиента указываются дата и номер сертификата Банка.

1.4.18. Факт передачи или получения сертификатов по любым операциям должен быть удостоверен актом приема-передачи (ф. 0902070005 Альбома форм), который подписывается уполномоченными лицами сторон. Акт приема-передачи составляется в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон.

1.4.19. Оформленные заинтересованной службой расчетные документы вместе с оригиналами договоров и (или) актов приема-передачи (при отсутствии – вместе с заявлением клиента), послуживших основанием для совершения операции с сертификатами, передаются в службу бухгалтерского учета учреждения Банка ^@ (заинтересованная служба центра банковских услуг передает документы в службу бухгалтерского учета учреждения Банка, структурным подразделением которого является центр банковских услуг) ^@. Служба бухгалтерского учета до отражения операции в учете проверяет соответствие оформленных расчетных документов условиям совершаемой операции с использованием сертификата. После отражения операции в учете оригиналы договоров и (или) актов приема-передачи (заявления клиента) возвращаются в заинтересованную службу.

1.4.20. Документы, сопровождающие операции с сертификатами, в том числе копии сертификатов, переданных или полученных учреждением Банка в результате данных операций, подшиваются в специальные папки по операциям с ценными бумагами в соответствии с утвержденной номенклатурой дел (далее – специальные папки).

1.4.21. Операции покупки сертификатов других банков на вторичном рынке, отступного, залога с сертификатами других банков осуществляются учреждениями Банка с клиентами (за исключением банков) в соответствии с разделами 7, 10 и 11 настоящей Инструкции при условии подтверждения депар­таментом инвестиций и ценных бумаг Банка наличия на данный банк свободного остатка лимита на операции с ценными бумагами, установленного в соответст­вии с Положением о порядке подготовки и утверждения лимитов межбанков­ских операций с банками-контрагентами центральным аппаратом АСБ «Бела­русбанк», утвержденным Правлением Банка 04.09.2006 (протокол № 67.7).

Для получения подтверждения учреждение Банка направляет в **управление фондовых операций** департамента инвестиций и ценных бумаг запрос по форме приложения 2 к настоящей Инструкции по электронной почте Lotus Notes.

Департамент инвестиций и ценных бумаг в течение 1 часа направляет учреждению Банка по электронной почте Lotus Notes разрешение или отказ на проведение операции, указанной в запросе.

В случае ^@ несовершения ^@ операции с сертификатом другого банка, на которую уже получено разрешение департамента инвестиций и ценных бумаг, учреждение Банка обязано известить об этом **управление фондовых операций** департамента инвестиций и ценных бумаг в течение 1 часа по форме, приведенной в приложении 3 к настоящей Инструкции, посредством электронной почты Lotus Notes.

1.4.22. По операциям с сертификатами на вторичном рынке (покупка, отступное) применяются процентные ставки, аналогичные процентным ставкам по операциям кредитования юридических лиц и индивидуальных предприни­мателей, утвержденным в соответствии с [27]. При этом при получении сертификата от клиента в качестве отступного для погашения его срочной задол­женности перед Банком доходность по данной операции должна быть не ниже процентной ставки, установленной Банком по прекращаемому обязательству.

Операции отступного с сертификатами, доходность по которым ниже утвержденных в соответствии с [27] ставок, применяемых для кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, учреждения Банка вправе осуществлять только в случае отсутствия иной возможности погашения задолженности клиента перед Банком. Решение о проведении таких операций принимается Финансовым комитетом Банка по представлению **департамента корпоративного бизнеса** Банка, согласованному с заинтересованными департаментами.

Данное требование не распространяется на операции отступного с использованием сертификатов, совершаемые в день, указанный на сертификате как срок возврата вклада. При этом сертификаты иных банков должны в этот же день быть предъявлены к оплате.

1.4.23. Классификация по группам риска и создание специального резерва на покрытие возможных убытков по сертификатам и векселям, находящимся в портфеле Банка, а также специального резерва под обесценивание принадлежа­щих Банку облигаций и учет резервов осуществляется в соответствии с [14], [17], [21] и [22].

1.4.24. Порядок признания, классификации и оценки приобретаемых ценных бумаг иных эмитентов, а также собственных ценных бумаг Банка установлен разделами 6 – 8 [22].

1.4.25. **Информация о совершенных учреждением Банка операциях с сертификатами вносится в соответствующее программное обеспечение и передается в центральный аппарат Банка для формирования соответствующих баз данных ИАС «Форвард».

Информация о совершенных учреждениями Банка операциях с облигациями юридических лиц-резидентов, местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь (в том числе об операциях конвертации) вносится в базу данных «Негосударственные ценные бумаги» ИАС «Форвард»:

филиалами-областными (Минским) управлениями – по собственным операциям и операциям, совершенным подведомственными учреждениями Банка;

филиалами г. Минска – по собственным операциям;

департаментом инвестиций и ценных бумаг – по операциям, совершенным центрами банковских услуг, подчиненными центральному аппарату Банка, и ОПЕРУ центрального аппарата Банка.

Информация об операциях с собственными облигациями Банка вносится в базу данных «Облигации АСБ «Беларусбанк» для юридических лиц» ИАС «Форвард» департаментом инвестиций и ценных бумаг.

Внесение информации в базы данных ИАС «Форвард» осуществляется не позднее дня, следующего за днем совершения операции**.

1.4.26. При проведении операций с сертификатами и облигациями учреждения Банка обязаны в порядке, определенном Правилами внутреннего контроля в ОАО «АСБ Беларусбанк» по предотвращению легализации доходов, полученных ***преступным*** путем, и финансирования террористической деятельности, утвержденными Правлением Банка ***02.02.2011 (протокол № 12.7)***, выявлять и регистрировать финансовые операции, подлежащие особому контролю, и направлять информацию в органы финансового мониторинга.

1.4.27. ^@ Подпункт исключен ^@

1.4.28. В соответствии с законодательством исполнение обязательств по облигациям эмитента должно быть обеспечено залогом или (и) поручительством, или (и) банковской гарантией, **или (и) договором страхования ответственности за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств эмитента облигаций,** или (и) правом требования по кредитам, выданным **банками** на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости, за исключением:

облигаций, выпущенных в соответствии с подпунктом 1.8 [5];

биржевых облигаций;

облигаций местных исполнительных и распорядительных органов, выпущенных в соответствии с подпунктом 1.11 [5].

Предметом залога по облигациям могут быть государственные ценные бумаги (за исключением именных приватизационных чеков «Имущество»), ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь, облигации местных исполнительных и распорядительных органов, закладные, депозитные сертификаты, облигации банков и (или) недвижимое имущество. Эмитент облигаций не вправе передавать в залог по облигациям иные ценные бумаги, выпущенные эмитентом.

При обеспечении исполнения обязательств по облигациям:

залогом – облигации могут быть выпущены в размере не более восьмидесяти процентов стоимости обеспечения. **При этом продажа таких облигаций возможна только после фиксации обременения предмета залога в соответствии с ^@ законодательством ^@ и представления в Департамент по ценным бумагам Министерства финансов Республики Беларусь ^@@@ слова исключены ^@@@ до даты начала продажи облигаций копий документов, подтверждающих фиксацию обременения предмета залога ^@@@ слова исключены ^@@@;**

поручительством – облигации могут быть выпущены в размере поручи­тельства, не превышающем стоимости чистых активов (размера нормативного (собственного) капитала) поручителя **, рассчитанной на первое число квартала, предшествующего дате принятия решения о ^@@@ выпуске ^@@@ облигаций**;

банковской гарантией – облигации могут быть выпущены в размере банковской гарантии.

Ипотечные облигации выпускаются в размере не более семидесяти процентов основной суммы долга по кредитам, выданным **банками** на жилищное строительство.

1.4.29. Продажа облигаций Банка на вторичном рынке, а также их покупка до начала погашения (вне графиков досрочных выкупов, установленных решениями о выпуске облигаций) (далее – покупка собственных облигаций Банка) осуществляются по цене и с доходностью, установленными решениями уполномоченных органов Банка.

Покупка собственных облигаций Банка на сумму свыше 500,0 млн. бело­русских рублей в эквиваленте (за исключением сделок с владельцами облига­ций, для которых установлены индивидуальные условия совершения сделок с облигациями) осуществляется по согласованию с заместителем Председателя Правления Банка, направляющим деятельность **департамента корпоративного бизнеса**.

1.4.30. Операции с облигациями иных эмитентов осуществляются с доходностью, установленной решением уполномоченного органа Банка. Вопрос приобретения облигаций иных эмитентов с параметрами, отличными от уста­новленных, рассматривается в порядке, определенном решением уполномочен­ного органа Банка и локальными нормативными правовыми актами Банка.

1.4.31. При осуществлении операций с облигациями иных эмитентов ^@ структурные подразделения ^@ центрального аппарата Банка выполняют следующие функции:

1.4.31.1. ** ^@ департамент корпоративного бизнеса**:

^@ проводит предварительное согласование (в соответствии с настоящей Инструкцией) и определение приемлемых параметров выпуска облигаций в случае обращения эмитента облигаций в Банк до государственной регистрации облигаций с соответствующим запросом; ^@

взаимодействует с заинтересованными ^@ структурными подразделениями ^@ в части согласования объема эмиссии облигационного займа, срока обращения облигаций **слова исключены**, возможности досрочного выкупа (продажи) и досрочного погашения облигаций, ставки дохода по облигациям;

готовит заключение о целесообразности приобретения облигаций (в том числе анализирует достаточность обеспечения по облигационному займу, возможность приобретения необеспеченных облигаций (при необходимости), соответствие операции по приобретению облигаций требованиям Кредитной политики Банка);

вносит на рассмотрение уполномоченного органа Банка вопрос о приобретении облигаций;

**абзац исключен**

1.4.31.2. департамент инвестиций и ценных бумаг:

осуществляет методологическое обеспечение и взаимодействие с учреж­дениями Банка по вопросам организации выпусков облигаций юридических лиц;

^@@@ организует выпуски облигаций эмитентов, обратившихся в Банк ^@@@;

^@@@ абзац исключен ^@@@

по запросу **департамента корпоративного бизнеса** (филиала-областного (Минского) управления) дает заключение об особенностях облигаций, предлагаемых к приобретению, порядке их размещения, обращения и погашения;

организует работу с ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» (прохождение листинга, контроль за биржевыми сделками с облигациями, находящимися в портфеле Банка, регистрация сделок, передача информации для размещения в белорусской котировочной автоматизированной системе ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» (далее – БЕКАС) по внебиржевым сделкам);

^@ обеспечивает подписание договоров закрытой продажи и купли-продажи облигаций по сделкам, совершаемым ОПЕРУ центрального аппарата Банка на внебиржевом рынке (в случае отсутствия в ОПЕРУ руководителя (заместителя руководителя), имеющего квалификационный аттестат) ^@;

осуществляет передачу в казначейство Банка заявок ^@ на ввод в торговую систему ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» параметров сделок с облигациями ^@, обращающимися на биржевом рынке;

обеспечивает депозитарный учет облигаций эмитентов, имеющих счет «депо» в депозитарии Банка;

осуществляет ведение в ИАС «Форвард» портфеля облигаций юридиче­ских лиц и облигаций местных исполнительных и распорядительных органов;

1.4.31.3. финансово-экономический департамент осуществляет оценку влияния приобретения облигаций на нормативы безопасного функционирова­ния и финансовый результат (при совершении сделки на сумму ^@ свыше 50 млрд. ^@ белорусских рублей);

^@ 1.4.31.4. управление контроля и оценки банковских рисков осуществляет оценку принимаемых банком рисков (при совершении сделок с облигациями на сумму свыше 50 млрд. белорусских рублей). ^@

1.4.32. Учет договоров открытой (закрытой) продажи облигаций Банка в журнале, оформленном в соответствии с требованиями [10], осуществляется централизованно департаментом инвестиций и ценных бумаг.

Регистрация сделок с собственными облигациями Банка, совершенными на вторичном рынке, а также регистрация сделок с облигациями иных эмитен­тов осуществляются в Журнале учета сделок с ценными бумагами, оформленном в соответствии с приложением 1 к Инструкции о порядке осуществления профессиональной деятельности по ценным бумагам, утвержденной постанов­лением Министерства финансов Республики Беларусь от 12.09.2006 № 112:

департаментом инвестиций и ценных бумаг – по сделкам с собственными облигациями Банка, по сделкам с облигациями иных эмитентов, совершенным на биржевом рынке, а также по сделкам с облигациями иных эмитентов, совершенным ОПЕРУ центрального аппарата Банка на внебиржевом рынке;

учреждениями Банка (за исключением ОПЕРУ центрального аппарата Банка) – по сделкам с облигациями иных эмитентов, совершенным на внебиржевом рынке (в день совершения учетной записи информация по форме приложения 4 к настоящей Инструкции направляется в **управление фондовых операций** департамента инвестиций и ценных бумаг посредством электронной почты Lotus Notes).

1.4.33. При совершении сделок купли-продажи облигаций на внебиржевом рынке на договоре купли-продажи совершается надпись о регистрации сделки со ссылкой на порядковый регистрационный номер в Журнале учета сделок с ценными бумагами:

^@@@ «Зарегистрировано ___________________________________________

(должность, Ф.И.О. ответственного исполнителя, совершившего

__________ в Журнале учета сделок с ценными бумагами в _________________

регистрацию)

____________________________________________________________________

(наименование и место нахождения учреждения Банка)

от ________________ за № _________________. Лицензия № ________________

(дата учетной записи) (номер учетной записи)

действительна до ________________» ^@@@.

^@ Надпись заверяется подписью уполномоченного лица учреждения Банка с указанием должности, фамилии, имени, отчества и печатью учреждения Банка (в центральном аппарате Банка надпись заверяется подписью директора (заместителя директора) департамента инвестиций и ценных бумаг (заместителя начальника управления фондовых операций департамента инвестиций и ценных бумаг) и печатью управления фондовых операций департамента инвестиций и ценных бумаг)) ^@.

Департамент инвестиций и ценных бумаг после регистрации сделки купли-продажи облигаций на внебиржевом рынке не позднее трех рабочих дней представляет информацию об условиях заключения зарегистрированной сделки в БЕКАС.

*1.4.34. Расчетный период для начисления процентов по облигациям устанавливается эмиссионными документами (проспектом эмиссии облигаций, решением о выпуске облигаций).

Проценты начисляются в соответствии с нормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь, регулирующими выпуск и обращение ценных бумаг, а также эмиссионными документами, и уплачиваются в сроки и размерах, предусмотренных эмиссионными документами.*

**1.4.35. Конвертация облигаций.

Облигации одного выпуска могут быть конвертированы в облигации другого выпуска с более поздней датой (сроком) погашения.

Конвертация облигаций осуществляется в порядке и на условиях, определенных решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии облигаций, на основании письменного согласия владельца облигации с последующим заключением соответствующего договора.

Отражение в бухгалтерском учете операций конвертации облигаций осуществляется в соответствии с пунктом 16.17 настоящей Инструкции.**

^@ 1.4.36. При совершении учреждениями Банка операций с облигациями иных эмитентов служба бухгалтерского учета учреждения Банка (в центре банковских услуг – служба бухгалтерского учета учреждения Банка, структурным подразделением которого является центр банковских услуг; в центральном аппарате Банка – отдел налоговых платежей управления внутрихозяйственных операций департамента внутрибанковских операций) осуществляет контроль за возможностью применения налоговых льгот, установленных главой 14 раздела V Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь. ^@

Дата добавления: 2015-08-13