Если же рентабельность равна 15 %, то

Цена 1 т = 435 * 1,15 = 501,4 д.е.

Цена 1 т с акцизом = 501,4+3 = 504,4 д.е.

Цена с акцизом = 504,4 * 300т = 152 220 д.е.

НДС 1 = 27399,6 д.е.

НДС 2 = (54,9+1)*300 = 16770 д.е.

НДС бюджет = 27399,6 – 16770 = 10629,6 д.е.

Ответ: Акциз = 900 д.е., НДС в бюджет = 7746 д.е. или 10629,6 д.е

Предприятие производит и реализует продукцию. Стоимость материальных затрат 15200 д.е. с НДС, численность ППП- 50 человек, среднегодовая зарплата одного работающего – 15 д.е., амортизационные отчисления – 1200 д.е., прочие расходы – 900 д.е., в т.ч. НДС –80 д.е. Рентабельность продукции 10%.

В отчетном году было реализовано оборудование на сумму 800 д.е. с НДС. Его остаточная стоимость составила 600 д.е.

Определить суммы НДС и налога на прибыль, перечисляемые в бюджет

1 операция:

МЗ без НДС = 15200 – 15200*18/118 = 12881,36 НДС 2 = 2318,6

РОТ = 50 * 15 = 750

ПР = 820 НДС 2 = 80

Себестоимость = 12881,36 + 750 +1200 + 820 =15651,36

Выручка = 15651,36 * 1,1 = 17216,5

НДС 1 = 17216,5 * 0,18 = 3099

НДС б = 3099 – 80 – 2318,6 = 700,4

П = 17216,5 – 15651,36 = 1565,14

НП = 375,6

2 операция:

Доход от реал об. без НДС = 800/1,18 = 678 НДС 1 = 122

П от реал.об. = 678 - 600 = 78

НП от реал.об.= 18,72

Итого: НДС б = 3099 + 122 – 2318,6 – 80 = 822,4, НП = 18,72 + 375,6 = 394,32

Предприятие от реализации подакцизной продукции получило выручку в размере 850 д.е. с НДС (ставка акциза 5%). Себестоимость продукции 600 д.е., в т.ч. материальные затраты 480 д.е.

Кроме того, предприятие выполнило строительно – монтажные для собственного потребления. Фактические затраты на выполнение работ составили:

- материальные затраты – 120 д.е. с НДС

- затраты на оплату труда – 30 д.е.

- амортизационные отчисления – 60 д.е.

- прочие расходы – 40 д.е. в т.ч. НДС – 11 д.е.

Определить сумму НДС, перечисляемую в бюджет

Доходы:

Выр. (прод) без НДС = 850/1,18 = 720,4 НДС 1 = 129,6

Выр. (прод) без акциз 720,4/1,05=686,1 акциз = 34,3

Расходы:

Себ-ть = 600, МЗ=480 НДС2=480*0,18=86,4

Расходы:

МР без НДС = 120/1,18 = 101,7. НДС 2 =18,3

РОТ = 30

Амортизация = 60

ПР = 40-11=29 НДС 2 = 11

Ст-ть СМР = 101,7+30+60+29 = 220,7 д.е. НДС 1 = 39,7

НДС бюдж =129,6+39,7-86,4-18,3-11=53,6.

Ответ: НДС = 53,6 д.е.

Выручка от реализации продукции за 1 квартал составила 5100 д.е. с НДС. Стоимость материальных затрат 2000 д.е. с НДС. Численность ППП – 60 чел., среднегодовая заработная плата – 15 д.е., амортизационные отчисления - 900 д.е., прочие затраты - 400 д.е. в т.ч. представительские расходы – 22 д.е., НДС – 45 д.е.

От реализации оборудования предприятие получило выручку в размере 110 д.е. с НДС. Затраты на реализацию составили 3 д.е., остаточная стоимость оборудования – 80 д.е.

Определить суммы НДС и налога на прибыль, перечисляемые в бюджет

Доход от прод.= 5100/1,18 = 4322 д.е. НДС 1 = 778 д.е.

Доход от об. = 110 / 1,18 = 93,2 д.е. НДС 1 = 16,8 д.е.

Расходы:

МЗ без НДС = 2000 – 2000*18 / 118 = 1695 д.е. НДС 2 = 305 д.е.

РОТ (1 квартал) = 60 * 15/4 = 225 д.е.

Предст.расх =225 * 0,04 = 9 д.е.

ПР без НДС = 400 – 22 + 9 – 45 = 342 д.е. НДС 2 = 45 д.е.

Расходы на об. = 80 + 3 = 83 д.е.

Прибыль = 4322 + 93,2 – 1695 – 225 – 9 – 342 – 900 – 83 = 1161,2

НП = 278,7 д.е.

НДС бюдж = 778 + 16,8 – 305 – 45 = 444,8 д.е.

Выручка от реализации продукции за 1 квартал отчетного года составила 6000 д.е. с НДС и акцизом (ставка акциза 5%). Материальные затраты составили 2100 д.е. с НДС, численность промышленно-производственного персонала – 100 чел., среднегодовая заработная плата – 10 д.е., амортизационные отчисления - 1050 д.е., прочие расходы, кроме расходов на НИОКР – 900 д.е., в т.ч. НДС – 110 д.е. Затраты на НИОКР, законченное к началу отчетного периода и не давшее положительного результата, составили – 420 д.е. Предприятие выплатило акционерам дивиденды в размере – 100 д.е.

Рассчитать суммы налога на прибыль, НДС и акцизов, перечисляемые в бюджет.

Доходы:

Выр. без НДС = 6000/1,18 = 5084,7 д.е., НДС 1 = 915,3 д.е.

Выр. без акциз =5084,7/1,05=4842,6 акциз = 242,1

Расходы:

МР без НДС = 2100/1,18=1780 д.е. НДС 2 = 320 д.е.

РОТ = 100 * 10/4 = 250 д.е.

Амортизация = 1050

ПР = 900-110=790 д.е. НДС 2 = 110 д.е.

НИОКР = 420/(4*3)=35

Итого расходы = 1780+250+1050+790+35 = 3905 д.е.

Прибыль = 4842,6 – 3905 = 937,6 д.е.

НП = 937,6*0,24 = 225д.е.

НП(с дивидендов)= 100*0,09=9

НП общий = 234 д.е.

НДС бюдж = 915,3-320-110=485,3 д.е.

Ответ: НП = 234 д.е., НДС = 485,3 д.е., акциз = 242,1

?? Выручка от реализации подакцизной продукции за год составила 3264 д.е. с НДС (ставка акциза 15%). Материальные затраты на производство продукции составили 750 д.е. с НДС. Расходы на оплату труда – 120 д.е., представительские расходы – 50 д.е., остальные прочие расходы – 400 д.е. в т.ч. НДС – 40 д.е.

Стоимость зданий и сооружений 2100 д.е., срок полезного использования – 30 лет. Остаточная стоимость оборудования – 3000 д.е., что составляет 40% от первоначальной стоимости, срок полезного использования – 10 лет.

Определить суммы НДС и налога на прибыль, перечисляемые в бюджет

Доходы:

Выр. (прод) без НДС = 3264/1,18 = 2766 д.е., НДС 1 = 498 д.е.

Выр. без акциз =2766/1,15=2405,2 акциз = 360,8

Расходы:

МР без НДС = 750/1,18 = 635,6 д.е. НДС 2 = 114,4 д.е.

РОТ = 120 д.е.

Представ расходы = 50, но берем 120*0,04=4,8

ПР = 400 – 40 = 360 д.е. НДС 2 = 40 д.е.

Итого расходы1 = 635,6+120+4,8+360=1120,4 д.е.

????

для определения НП:

Амортизация зданий=2100/30=70 д.е.

Дата добавления: 2015-08-18