Главная книга

Счет 01 «Основные средства»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сальдо
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет 04 «Нематериальные активы»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет 07 «Оборудование к установке»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 10 «Материалы»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 20 «Основное производство»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 44 «Расходы на продажу»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 50 «Касса»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет 70 «расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо

Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет 80 «Уставной капитал»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет 83 «Добавочный капитал»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
		Сальдо

Счет 90 «Продажи»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо		Сальдо

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо		Сальдо

Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо
Оборот		Оборот
Сальдо		Сальдо

Таблица 9

Оборотно-сальдовая ведомость за июнь 200х года

Счет №	Наименование счета	Сальдо 1 декабря	Оборот за декабрь	Сальдо 1 января
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
	Основные средства	18 350 000		2 000 000	200 000	20 150 000
	Амортизация основных средств		10 000 000	195 000	275 000		10 080 000
	Нематериальные активы	1 670 000				1 670 000
	Амортизация нематериальных активов		295 000		295 000		590 000
	Оборудование к установке	740 000			300 000	440 000
	Вложения во внеоборотные активы	1 650 000		800 000	2 000 000	450 000
	Материалы	2 113 000		403 000	440 000	2 076 000
	НДС по приобретенным ценностям	383 300		146 000	146 000	383 300
	Основное производство	25 100		1 711 020	1 650 765	85 355
	Общепроизводственные расходы			875 800	875 800
	Общехозяйственные расходы			203 595	203 595
	Готовая продукция	1 291 730		1 650 765	1 640 000	1 302 495
	Расходы на продажу			20 000	20 000
	Касса	1 500		305 000	305 000	1 500
	Расчетный счет	6 600 200		2 147 500	1 951 950	6 796 750
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		1 005 000	1 276 000	1 276 000		1 005 000
	Расчеты с покупателями и заказчиками	1 890 750		2 410 800	2 100 000	2 201 550
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		305 000	165 000	15 000		155 000
	Расчеты по долгосрочным кредитам		1 000 000				1 000 000
	Расчеты по налогам и сборам		395 800	188 600	565 552		772 752
	Расчеты по социальному страхованию		127 300	137 300	135 520		125 520
	Расчеты с персоналом по оплате труда		306 100	354 200	355 000		306 900
	Расчеты с подотчетными лицами			12 500	10 500	2 920
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	11 200		3 050	66 600		52 350
	Уставной капитал		17 500 000				17 500 000
	Добавочный капитал		500 000				500 000
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		920 000		2 552 348		3 472 346
	Продажи			2 410 800	2 410 800
	Прочие доходы и расходы			215 000	215 000
	Прибыли и убытки		2 373 500	2 722 420	348 920
	ИТОГО:	34 727 700	34 727 700	20 353 350	20 353 350	35 559 870	35 559 870

Дата добавления: 2015-08-13