Окружение

Этот раздел активизируется выбором закладки "Окружение" в диалоговом окне "Содержание". Этот раздел предназначен для описания финансово-экономической среды, в которой планируется реализация проекта.

Раздел включает пять модулей:

- валюта;

- учетная ставка;

- текстовое описание;

- инфляция;

- налоги,

в которых вводятся данные об основной (национальной) и дополнительной (экспортно-импортной) валютах проекта; ставке рефинансирования; а также инфляционном и налоговом окружении финансовых операций проекта.

Модуль "Валюта"

Для открытия модуля следует нажать в разделе "Окружение" кнопку "Валюта". В результате на экране появится диалог "Валюта проекта". Поля и опции данного диалога предназначены для выбора основной и второй (дополнительной) валют проекта, единиц измере­ния валют, а также указания их курсового соотношения на период действия проекта. В качестве основной валюты проекта, как правило, выбирается национальная валюта страны, в которой реализуется проект. При выборе второй валюты следует учитывать характер экспорт­но-импортных операций проекта. Главным требованием ко второй валюте является ее высокая стабильность. Обычно в качестве второй валюты выбирают доллар США.

Следует помнить, что наличие второй валюты в проекте являет­ся необходимым условием корректного расчета показателей эффек­тивности инвестиций, т.е. даже в том случае, если проект не преду­сматривает расчеты во второй валюте, все равно необходимо задавать соотношения валют. Процедура преобразования финансового резуль­тата, рассчитанного в основной валюте в эквивалент во второй валюте, позволяет устранить погрешность в расчетах показателей эффективности инвестиций, которая неизбежно возникает при расче­те проекта в текущих ценах с учетом инфляции даже при отсутствии в проекте экспортно-импортных операций. При работе в модуле «Ва­люта» задается процентное изменение курса валют по годам проекта.

Инвестиционный план

Раздел "Инвестиционный план"

Здесь можно указать отдельные этапы работ, ресурсы, необходимые для выполнения этих этапов и их стоимость, установить взаимосвязь между этапами, сформировать активы предприятия, описать способы и сроки амортизации активов.

Активизация раздела производится выбором закладки "Инвестиционный план" в окне "Содержание".

Раздел содержит следующие модули.

1. Календарный план - главный модуль раздела. Здесь производится формирование календарного плана, списка активов; описания использования ресурсов и прочие характеристики начальных инве­стиций и подготовки производства.

2. Список активов - диалог, предназначенный для просмотра и редактирования активов, сформированных в календарном плане.

3. Ресурсы - диалог, предназначенный для редактирования ресурсов, используемых в проекте.

4. Текстовое описание - модуль, предназначенный для структурированного текстового описания особенностей инвестиционной, (подготовительной) стадии проекта.

Модуль «Календарный план»

В окне "Календарный план" можно создавать и удалять этапы устанавливать связи между ними, описывать ресурсы проекта и схем их использования. Отсюда можно получить доступ ко всем остальным диалогам раздела.

Окно "Календарный план" состоит из трех основных частей В левой части окна находится иерархически организованный список этапов. В нем размещены в виде электронной таблицы основные характеристики этапов. Можно редактировать данные непосредственно в окне списка этапов (кроме наименования) или открыть диалог "Редактирование этапа", дважды щелкнув мышкой на наименовании интересующего этапа.

В правой части окна "Календарный план" находится окно диаграммы Ганта, на которой графически отображены временные характеристики этапов. Можно изменять длительность и даты начал и окончания этапов непосредственно в этом окне. Для этого достаточно захватить выбранный этап, указав на него курсором мыши и нажав левую кнопку мыши, переместить его на новое место и отпустить кнопку. Здесь же, справа от столбцов диаграммы Ганта, может отображаться некоторая дополнительная информация об этап (стоимость, длительность, отставание от планируемого графика работ и т.п.).

В нижней части окна "Календарный план" находится информация о текущем этапе. Здесь представлены временные характеристики этапа, а также список предшествующих этапов и список ресурсов этапа. Базовым понятием инвестиционного плана является этап. Под этапом может подразумеваться отдельная задача подготовительного периода проекта, закупка основных средств или другая часть календарного плана, временные характеристики которой необходимо установить. Этап может иметь длительность, равную нулю (такой эта может обозначать определенную веху в развитии проекта или описывать затраты, не разнесенные во времени). Этап может требовать для своей реализации определенные ресурсы и иметь дату начала, заданную как в виде точной даты, так и даты, определенной относительно других этапов.

Особым случаем является этап «Производство'': Это веха, обозначающая дату, начиная с которой может быть начато производство определенного продукта. Работа с календарным планом начинается с формирования списка этапов. Все данные, относящиеся к инвестиционному плану, привязаны к тому или иному этапу. Поэтому рассмотрение модулей календарного плана начинают со способов создания и редактирования этапов.

Новый этап можно создать следующими способами:

- нажав кнопку на панели инструментов;

- нажав клавишу Ins в окне списка этапов;

- выбрав пункт "Вставить этап" в главном меню Project Expert

- выбрав пункт "Вставить этап" в меню, открывающемся при нажатии правой кнопки мыши в окне списка этапов. При этом открывается диалог "Редактирование этапа проекта".

Новый этап «Производство» можно создать следующими способами:

- нажать кнопку на панели инструментов;

- выбрать пункт "Вставить производство" в главном меню Project Expert 6;

- выбрать пункт "Вставить производство" в меню, открывающемся по нажатию правой кнопки мыши в окне списка этапов. При этом открывается диалог "Редактирование этапа «Производство».

В поле "Наименование продукта/услуги" выберите начало производства, которое обозначает данный этап. Если список продуктов еще не ввели, то прежде чем создавать этапы «Производства», следует вернуться в окно содержания проекта, в разделе "Проект" вызвать диалог "Продукты /услуги" и указать в нем продукта или услуги, производимые в рамках проекта. Если используются свя­зи между этапами, то дата начала производства будет автоматически вычисляться всякий раз при изменении календарного плана. Если ус­тановлен флаг "Фиксированная дата", то дата начала производства устанавливается вами и Project Expert 6 не изменяет ее.

Внимание! Этап «Производство» служит только для обозначе­ния, возможности производства, а не фактического его начала. Фактическое начало производства и его объемы определяются операционным планом проекта. Продукты и услуги могут и не иметь соответствующего им этапа "Производство" в календарном плане. В этом случае считается, что производство может быть начато уже в первый день проекта.

Редактирование этапов. Редактирование этапа может производиться непосредственно в окне "Календарный план" или в диалоге "Редактирование этапа проекта".

Первый способ уже был рассмотрен. Для того, чтобы вое пользоваться вторым способом, следует выбрать нужный этап проек­та и проделать одно из следующих действий:

- дважды щелкнуть левой кнопкой мыши на названии этапа;

- в главном меню Project Expert 6 выбрать пункт "Редактиро­вать";

- в меню, открывающемся при нажатии правой кнопки мыши в окне списка этапов, выбрать пункт "Редактировать". Появится диалог "Редактирование этапа проекта" или "Редак­тирование этапа «Производство» в зависимости от того, какой этап редактируется.

Удаление этапов. Для удаления одного или нескольких этапов проекта нужно:

1) выделить интересующие Вас этапы;

2) нажать клавишу Del или нажать кнопку на панели инстру­ментов, или выбрать пункт "Удалить" в главном меню Project Expert 6;

3) ответить утвердительно на запрос подтверждения удаления этапов.

Связи между этапами. Связи между этапами устанавливают последовательность их - выполнения. Использование связей позволяет программе автоматиче­ски рассчитывать временные характеристики этапов проекта, а также при изменении длительности или сдвиге одного этапа вычислять новое положение связанных с ним этапов, сохраняя корректность всего плана.

Этап, для которого устанавливается связь, называется пред­шествующим. Такое название не означает, что он обязательно должен начинаться или заканчиваться раньше, чем связанный с ним после­дующий этап. Взаимное расположение связанных этапов определяет­ся типом связи и лагом (задержкой). Однако всегда предшествующий этап влияет на последующий, а не наоборот.

Связь описывается двумя параметрами: типом связи и лагом (задержкой).

Тип связи может иметь следующие значения:

- конец-начало (наиболее распространенный тип связи): после­дующий этап может начаться только после того, как завершится предшествующий;

- конец-конец: последующий этап должен закончиться тогда же, когда и предшествующий;

- начало-начало: последующий этап должен начаться тогда же, когда и предшествующий;

- начало-конец: означает, что последующий этап должен закон­читься не раньше начала предыдущего.

Лаг (задержка) - это сдвиг, этапа относительно даты, полу­ченной исходя из типа связи. Положительная величина лага означает сдвиг на более позднюю дату. Отрицательная величина лага означает сдвиг на более раннюю дату.

Быстрое создание связи. Для создания связи между этапами нужно:

1) выбрать режим связывания работы мыши, нажав соответст­вующую кнопку на панели инструментов;

2) установить курсор мыши в окне списка этапов на этап, ко­торый хотите объявить предшествующим;

3) нажать левую кнопку мыши.

Операционный план

Раздел "Операционный план" предназначен для ввода исход­ных данных по сбыту произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятель­ности предприятия, реализующего проект.

Для активизации раздела "Операционный план" необходимо выбрать соответствующую закладку в окне "Содержание".

Раздел "Операционный план" включает шесть модулей:

- план сбыта;

- материалы и комплектующие;

- план производства;

- план по персоналу;

- общие издержки;

- текстовая информация,

диалоги которых позволяют описать запланированную стратегию операционной деятельности предприятия, реализующего проект.

Модуль "План сбыта"

Стратегия продаж компании, реализующей проект, должна быть детально проработана на стадии планирования. В условиях вы­сокой инфляции факторы времени, определяющие стратегию сбыта, оказывают существенное влияние на финансовый результат проекта.

Project Expert 6 предоставляет пользователю исчерпывающий набор инструментов для описания индивидуальной стратегии реали­зации продукции и услуг. Одной из важных задач, которую должен решить пользователь, является правильный выбор перечня продуктов и услуг, учитывающего условия сбыта продукции.

В процессе разработки стратегии продаж следует также учитывать временные факторы, такие как: время реализации продукта, время задержки платежа после поставки продукции, условия оплаты продукта (по факту, с предоплатой или в кредит).

Все эти факторы имеют существенное значение для финансового результата проекта, и поэтому ими не следует пренебрегать. Особенно значимы факторы времени для проекта, который реализуется в условиях инфляции. В данных условиях наступления будущих периодов времени теряют свою ценность.

Модуль "План сбыта" предназначен для ввода информации о ценах на продукты и предполагаемых тенденциях их изменения, условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также других данных, относящихся к маркетинговой политике компании. Для активизации модуля "План сбыта" необходимо нажать соответствую кнопку в разделе "Операционный план". В результате появится диалог "План сбыта".

Диалог "План сбыта" состоит из двух основных частей:

- таблицы, содержащей список продуктов и информацию о ценах (верхняя часть диалога);

- диалоговой панели для ввода информации об объемах и условиях сбыта текущего продукта (нижняя часть диалога), которая меняется в зависимости от степени детализации вводимых данных (опция "Детальное описание").

Внимание! При использовании упрощенного режима ввода данных доступна только карточка "Объем сбыта". При включении опции "Детальное описание" в нижней части диалога добавляются карточка "Ценообразование", "Условия оплаты", "Условия продаж", а также появляется возможность указания вариантов продаж (кнопка "Варианты").

Далее приводится подробное описание каждой из карточек и процедура создания различных вариантов продаж.

Карточка «Объем сбыта"

Запланированный объем сбыта текущего продукта по периодам указывается в карточке "Объем сбыта". Длительность периодов соответствует масштабу представления информации, указанному в модуле "Отображение данных" раздела "Проект". Если при редак­тировании таблицы выводите данные в период, равный кварталу или году, то введенная сумма равномерно распределяется по месяцам данного периода. Масштаб представления информации можно задать непосредственно из диалоговой карточки. Для этого щелкните правой кнопкой мыши в любом поле таблицы и из появившегося меню выбе­рите пункт "Масштаб". В результате активизируется диалог "Масштаб проекта".

Данные по объему сбыта продукта можно вводить непосредст­венно в таблицу «Объем сбыта» или воспользоваться функцией быст­рого ввода данных, для чего необходимо нажать кнопку "Быстрый ввод...". В результате активизируется диалог "Быстрый ввод объема продаж".

Здесь необходимо ввести следующие данные:

- ежемесячный планируемый объем продаж (вводится в иоле «Плановый объем продаж"),

- время достижения планируемого объема продаж (вводится в поле "Рост объема продаж");

- время, через которое объем продаж начнет снижаться (вво­дится в поле "Начало спада объема продаж");

- срок жизни продукта на рынке (вводится в поле "Жизнен­ный цикл продукта").

После ввода всех необходимых данных и закрытия диалога "Быстрый ввод объема продаж" график объема сбыта продукта авто­матически пересчитается и отобразится в таблице карточки "Объем сбыта".

В карточке предусмотрена также возможность учета сезонных
колебаний объема сбыта. Для этого необходимо включить опцию
"Сезонность". В результате становится доступным диалог "Сезонные
изменения объема продаж" (вызывается нажатием кнопки "Сезон­ность").

Значения сезонных изменений объема сбыта текущего продукта отображаются в виде столбиков, соответствующих объему продаже для каждого месяца календарного года в процентах от суммы, ука­занной в таблице объема сбыта. Значения для каждого месяца изме­няются при помощи мыши. Диапазон изменения значений: 0... 200%, шаг: 5%.

Внимание! Следует учитывать, что в таблице "Объем сбыта" информация отображается без учета сезонных колебаний. Сезонные колебания объема продаж учитываются при расчете проекта и отра­жаются в результирующих таблицах.

Модуль "Сырье, материалы и комплектующие"

В программе "Project Expert 6" предусмотрена возможность ве­дения общего склада материалов и комплектующих. Эта функция реализована в модуле "Сырье, материалы и комплектующие", кото­рый активизируется соответствующей кнопкой в разделе "Операци­онный план". Диалог "Сырье, материалы и комплектующие" состоит
из двух основных частей:

- таблицы, содержащей список сырья, материалов и комплектующих, информацию о единицах измерения и ценах (верхняя часть диалога "Сырье, материалы и комплектующие");

- диалоговой панели для ввода информации об условиях за­купки текущего материала (нижняя часть диалога).

Нижняя часть диалога состоит из нескольких карточек, активи­зация которых осуществляется выбором соответствующей закладки.

Модуль "План производства"

Модуль "План производства" предназначен для описания про­изводственной программы предприятия. В этом модуле вводится ин­формация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства.

К прямым (переменным) издержкам относятся такие издержки, объем которых зависит от объема производства продукции: затраты на сырье, материалы, сдельная заработная плата. Ввод значений пря­мых производственных издержек осуществляется по отношению к единице продукции.

Модуль "План производства" активизируется соответствующей кнопкой в разделе "Операционный план".

В верхней части диалога располагается таблица, которая со­держит список продуктов проекта. Поля Наименование и Единица измерения этой таблицы недоступны для редактирования и отобра­жают ранее введенную информацию (модуль "Список продуктов" раздела "Проект"). Поле Цикл производства (дн.) заполняется в этом диалоге и служит для указания времени технологического (производ­ственного) цикла, необходимого для производства единицы данного продукта.

Нижняя часть диалога "План производства" представляет собой набор карточек, каждая из которых предназначена для ввода инфор­мации о прямых издержках и графике производства конкретного продукта.

Карточка "Материалы и комплектующие" предназначена для ввода информации об использовании сырья, материалов и комплек­тующих в производстве текущего продукта. Карточка активизируется выбором соответствующей закладки. В карточке указывается сум­марная величина издержек для текущего продукта. Это можно сде­лать двумя способами:

1. Указать величину суммарных прямых издержек (опция "Суммарные прямые издержки"). Сумма может указываться в любой валюте. Если суммы указаны в двух валютах, то они складываться.

2. Определить перечень материалов и комплектующих, используемых в производстве данного продукта с указанием цены и
условий использования конкретного ресурса. По введенным данным
программа рассчитает суммарные издержки. Для этого необходимо выбрать опцию "Список материалов и комплектующих", что приведет к активизации нижней части карточки.

Для ввода новой записи в поля "Наименование" и "Цена" нажмите правой кнопкой мыши в любом месте таблицы и из появившегося меню выберите соответствующий пункт. Для ввода новой записи также можно воспользоваться клавишей "Ins" на клавиатуре. В результате будет вызван список материалов и комплектующих «Сырье, материалы и комплектующие», из которого необходимо брать нужный материал.

Далее необходимо ввести расход материала на единицу продукции (поле «Расход»), долю потерь в процентах (поле «Режим использования материала в течение производственного цикла»). С учетом введенной информации автоматически будут перенесены суммарные прямые издержки по текущему продукту, которые отразятся в соответствующих полях карточки "Материалы и комплектующие".

Ввод информации о производственных издержках, которые не были отнесены ни к материалам, ни к сдельной зарплате, осуществляется в карточке "Другие издержки". Карточка вызывается в соответствующей закладке. Ввод информации в карточке издержки" осуществляется так же, как и в карточке "Зарплата"

В карточке "График производства" описывается календарный график производства текущего продукта. Опция "Неограниченное производство" указывает на то, что объем производства текущего продукта привязывается к объему сбыта продукта, который задастся в модуле "План сбыта".

Модуль «План персонала"

Модуль «План персонала" активизируется кнопкой "План по персоналу" в разделе «Операционный план". В результате на экране появится одноименный диалог. В этом диалоге можно сформировать штатное расписание предприятия, реализующего проект. Ввести дан­ные о персонале можно по трем группам: управление, производство, маркетинг.

Активизация требуемой группы осуществляется выбором од­ноименных закладок, которые расположены в верхней части диалога. Для ввода новой записи щелкните правой кнопкой мыши в лю­бом месте таблицы и из появившегося меню выберите соответствую­щий пункт (можно воспользоваться клавишей "Ins" на клавиатуре). Заполните соответствующие поля таблицы информацией о должности, количестве человек в этой должности, зарплате в основной или дополнительной валютах проекта.

В нижней части диалога произведите описание условий выпла­ты зарплаты по конкретной должности:

- для регулярного начисления (опция "Периодические выпла­ты") указывается периодичность и временной интервал начислений;

- в случае разовых начислений выбираются опции "Разовая выплата" или "Сложная схема выплат".

Опция "Разовая выплата" используется в том случае, если зар­плата выплачивается единовременно, при этом указывается конкрет­ная дата выплаты зарплаты.

Опция "Сложная схема выплат" используется при описании сложных схем начисления зарплаты. При активизации данной опции становится доступным диалог "Сложная схема выплат". В данном диалоге, в таблице, указываются размеры зарплаты по месяцам, Выбирается валюта платежа. После закрытия диалога "Сложная схема выплат" суммарное значение всех введенных выплат отображается в таблице диалога "План персонала".

Все налоги и дополнительные выплаты на заработную плату рассчитываются автоматически на основании данных, введенных в модуле "Налоги" раздела "Окружение", а значения затрат на заработную плату корректируются в соответствии с заданными показателями инфляции в модуле "Инфляция" этого же раздела.

Модуль "Общие издержки"

Модуль "Общие издержки" предназначен для ввода постоянных издержек по управлению, производству и маркетингу, которые могут быть отнесены к определенному периоду времени. Между общими издержками (их еще называют постоянными) нет прямолинейной зависимости с объемом сбыта. Этот тип издержек иногда называют накладными расходами. К таковым можно отнести:

- затраты на коммунальное обслуживание;

- аренду помещений и оборудования;

- ремонтные работы;

- маркетинг и т.п.

Для активизации модуля "Общие издержки" нажимается соответствующая кнопка в разделе "Операционный план". В результате на экране появится одноименный диалог.

Дата добавления: 2015-07-20