Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты» -сюда помещаются только плат. требования требующие акцепта.

Получили акцепт: Д 99999 – К 90901 и зачислили деньги на счет: Д р/сч –Ксчета получ-ля или кор. счета 30102

При отказе от акцепта или неполучении акцепта банк плательщика направляет отправителю распоряжения уведомление об отказе от акцепта с указанием даты, штампа банка и подписи уполномоч. лиц (не позднее следующего рабочего дня) Д99999 – К 90901 – изымаем из очереди

2)«Распоряжения, ожидающие разрешения на проведение операций» -док-ы, кот. не м.б. оплачены с р/сч независимо от того есть деньги или нет

На этом счете учитываются документы, которые не могут быть оплачены независимо от наличия или отсутствия ДС на счете клиента. Если ограничения к счету вводятся в момент наличия распоряжений в очереди №2, то расчетные документы с очередностью предшествующей соответствующему ограничению продолжают учитываться в картотеке к счету 90902.

Расчетные документы следующей группы очередности переводятся в очередь №1

ОЧЕРЕДЬ №2 «Распоряжения, не оплаченные в срок» = «плохая картотека»

1)При помещении в очередь - банк направляет отправителю уведомление не позднее след. раб. дня:Д90902–К99999 (проводка делается в день поступл. распоряжения)

2)При оплате или отзыве из картотеки: Д99999 – К90902

ОЧЕРЕДЬ №4 по в/с 90904 «Неоплаченные в срок распоряжения из-за отсутствия средств на кор. счете» -её ведет банк – корреспондент к счету лоро или БР к кор. счетам КО. (только распоряжения: о переводе средств в бюджеты; взыскателей средств; распоряжения, принимаемые к исполнению в соответствии с договором.)

БЕЗНАЛ. РАСЧЁТЫ

1)Прием ДС от клиентов в кассу КО: Д касса 20202 – К 40911

2)Д касса 20202 – К 70601 = берем комиссию

3)Д 40911 – К 30102, 30109, 30301, 407 и т.д. – перевели по назначению (не позднее следующего рабочего дня)

4)Если ДС поступают в порядке перевода от ФЛ без открытия банковского счет: Д кор.счет – К 40905, 40909,40910

5)Выплата получателю: Д 40905,40909,40910 – К 40202, текущие счета фл 423

ПЕРЕВОДЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КАРТ

1)Д40817, 40820 – К70601

2)Д 20202 – К 70601 - внесение комиссии наличными

Д40817 – К40702 = ПП зачисляет зп на счета работников

Д 99998 – К 91317 = Если карта с овердрафтом или кредитную, должны учесть лимит на внебалансе на сумму, установленного лимита

При списании средств со счета держателя карты:

1)Д40817, 40820 – К счетов для расчетов с плат. системами 30232 (через банкомат),40702 (распл. за покупку со счета пп)

2)Д 45509 – К40817,40820 = Расплатились за счет кредита или овердрафта

3)Д 91317– К 99998 –уменьш.обязат-ва на∑выданого кредита

Списание средств по картам через банкоматы:

1)Д 30233 (А)– К 20208 = при оплате коммунальных услуг и переводе их получателем

2)Д 40817, 40820 – К 30232 (П) – на сумму полученных денег

3)Д 40817 – К 70601 = Комиссия за выдачу нал. с банкомата

4)Д 30232 – К 30232 = Завершение расчетов (счета закрываются м/д собой на сумму списанных с карты средств)

Учет заготовок банковских карт:

Д91202 – К 99999 = оприходованы заготовки и пин

Дата добавления: 2015-07-20