Платёжное требование, требующ. Акцепта

Получение заявления об акцепте (отказа) с указанием реквизитов платежного требования (№, дата, ∑ распоряжения получ-ля ср-в,∑акцепта(отказа), реквизиты плат-ка и получ-ля ср-в, реквизиты банка плат-ка и получ-ля, частично или полностью оплатит ит.д.). И отражается по проводке: Д 90901 - К 99999

Исполнение процедур приема:

1)Исполнение акцептованного плат-ком плат. требования Д99999 – К 90901 и одновременно Д 40702 – К 30102

2)При отсутствии ср-в на счете плат-ка Д 90902 – К 90901

3)Если получили отказ от акцепта (или не акцептовано в срок) – онулирование или возврат распоряжении. Т.е.достаем из 1-ой очереди и делаем проводку Д99999 – К 90901 и отправляет платежное требование получателю средств без оплаты

ПЛАТ. ТРЕБОВАНИЕ С ЗАРАНЕЕ ПОЛУЧЕННЫМ АКЦЕПТОМ (ИНКАС. ПОРУЧ также учитываются)

1)В поле «условия оплаты» получ-ль ср-в проставляет цифру 1 и делает ссылку на договор, в кот. акцепт был дан

2)Процедура контроля: контроль наличия заранее данного акцепта, контроль достаточности ДС

3)Исполнение (частичное исполнение) или возврат

4)Проводки по списанию ДС при их наличии на счетах Д 40702 – К 30102, 40702 и т.д.

5)Проводки при отсутствии средств на счете – аналогичны (очереди) = ставим в очередь Д 90902 – К 99999

ЧЕКИ Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются бна внебалансе–счет91207(А)«Бланки». Чеки не исполняются через БР

Отражение операций (проводки):

1)Договор о расчетах чеками между клиентом и банком

2)Чекодатель приобретает в своем банке чеков. книжку = Д расчетного счета чекод-ля 20202 – К 70601

3)Отражается списание выданных чеков на внебалансовых счетах = Д 99999 –К 91207

4)Банк за счет средств с р/сч клиента депонирует сумму чек. книжки на спец. счет Д 40702 – К 40903 «Средства для расчетов чеками и предоплаченными картами»

5)По мере расчетов с пост-ками, чекодатель выписывает чек на∑платежа, но не более лимита и передает его пост-ку. Последний предъявляет чек к оплате в банк. По мере исполнения делается проводка Д 40903 – К 40702

МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЁТЫ

Проводки (если ДС достаточно):

1 вар: Д 40702 – К 30102 – списаны средства с кор. счета КО

2 вар:- исполняется, когда у банка нет возможности провести операции по счетам клиентов днем их проводки по кор.счету

Д 40702 – К 30223 – в день списания средств со счета клиентов

Д 30223 – К 30102 – при получении выписки из кор. счета

Проводки (если ДС на кор. счете недостаточно):

1)Оплата производится поочередно, в порядке, предусмотренном законодательством

2)Д 40702 – К 47418- вдень списания ср-в со счетов клиентов

3)Одновременно:

Очередь №3 к счету 90903 (Д 90903 – К 99999) – в очередь

Очередь №3 к счету 90904

Если средства поступили без оправдательных документов:

1)Д 30102 – К 47416 - зачислены

2)Д 47417 – К 30102

3)К 40817

4)Д 30102 - К30110

Дата добавления: 2015-07-20