Завдання. Річний баланс підприємства представлено у таблиці 4.9.

Задача 1

Річний баланс підприємства представлено у таблиці 4.9.

Таблиця 4.9

Річний баланс підприємства, тис. грн.

АКТИВ	ПАСИВ
Основні активи	3 500	Власні кошти	2 000
Запаси сировини		Резерви	1 000
Незавершене виробництво		Довгострокова заборгованість	2 000
Запаси готової продукції		Короткострокова заборгованість банку	1 000
Дебіторська заборгованість	1 800	Кредиторська заборгованість	1 200
Грошові активи
Короткострокові фінансові вкладення
Інші поточні активи
БАЛАНС	7 200		7 200

1. Розрахувати власні оборотні кошти.

2. Визначити поточні фінансові потреби.

3. Визначити потенційний надлишок/дефіцит грошових коштів.

4. Розрахувати реальний надлишок/дефіцит грошових коштів.

5. При виявленні дефіциту розрахувати суму необхідного короткострокового кредиту.

Задача 2

Фірма має баланс, представлений у таблиці 4.10.

Розрахувати чистий оборотний капітал підприємства двома методами.

Таблиця 4.10

Баланс підприємства, тис. грн.

АКТИВ	ПАСИВ
Грошові кошти	30,0	Кредиторська заборгованість	30,0
Дебіторська заборгованість	60,0	Заборгованість з оплати праці	20,0
Товарно-матеріальні запаси	100,0	Податки, які підлягають сплаті до бюджету	60,0
Позаоборотні активи	810,0	Довгострокові кредити	260,0
		Статутний капітал	470,0
		Нерозподілений прибуток	160,0
БАЛАНС	1 000,0	БАЛАНС	1 000,0

Задача 3

Підприємство має потребу у готівці у сумі 1 000 тис. грн. у місяць. Очікується, що готівка буде сплачуватися рівномірно. Річна ставка складає 20%. Вартість кожної операції позики або зняття коштів з рахунку складає 100 грн.

Визначити оптимальну суму операції і розрахувати середню величину касового залишку.

Задача 4

Продаж компанії у кредит складає 500 тис. грн. Період надходження коштів – 90 днів. Собівартість складає 50% від ціни реалізації. Визначити середні вкладення у дебіторську заборгованість.

Задача 5

Фірма представила наступну інформацію:

· поточний щорічний продаж у кредит – 5 000 тис. грн.;

· період погашення дебіторської заборгованості – 3 місяці;

· норма прибутку – 20%.

Компанія розглядає пропозицію по знижках 4/10 net 30. Очікується, що період погашення зменшиться до двох місяців.

Визначити, чи доцільно використовувати таку політику знижок.

Задача 6

Торгівельна фірма збирається пом’якшити свою кредитну політику. Рентабельність її діяльності складає 22%. Середній рівень собівартості 80% обсягу реалізації.

Виходячи з розрахунку, що у році 360 днів, визначте доцільність пом’якшення кредитної політики.

Таблиця 4.11

Додаткові дані, тис. грн.

Показник	Поточне значення	Планове значення
Виручка від реалізації	500,0	640,0
Продаж у кредит	450,0	550,0
Витрати, пов’язані з управлінням дебіторською заборгованістю	3% від продажу у кредит	4% від продажу у кредит
Період погашення дебіторської заборгованості	72 дні	90 днів

Дата добавления: 2015-07-20