|
Читайте также: |
Организация «Мир +» занимается оказанием бухгалтерских услуг. Налог на прибыль исчисляется по методу начисления.
| № п/п | Операции | Сумма |
| Поступил аванс за бухгалтерские услуги. в т.ч. НДС | 60 000 | |
| Подписан акт выполненных работ с организацией «Альфа», в т.ч. НДС | 250 000 | |
| Начислена амортизация офисного оборудования, акт подписан, оплата не произведена | ||
| Подписан акт о приеме услуг по ремонту помещения, с НДС | 15 000 | |
| Получены штрафы за нарушение договора | ||
| Начислена заработная плата | 130 000 | |
| Подписан акт оказания услуг с организацией «Гамма», в т.ч. НДС | 260 000 | |
| Начислена материальная помощь работникам, не предусмотренная условиями трудовых договоров | 13 000 | |
| Начислены налоги | 20 000 |
Сгруппировать доходы и расходы, учитываемые и не учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций. Рассчитать налог на прибыль организации. Подлежащий уплате в бюджет на основе исходной информации. Решение оформить в виде таблицы.
Решение:
| № п/п | Сумма | Доходы от реализации | Внереал. доходы | Расходы по реализации | Внереал. расходы |
Налоговая база:
Налог на прибыль, в том числе:
- в федеральный бюджет:
- в бюджет субъекта РФ:
Задача 11.
Организация занимается оказанием транспортных услуг. Используется метод начисления при расчете налога на прибыль.
| № п/п | Операции | Сумма |
| Подписан акт об оказании транспортных услуг организации «Альфа», в т.ч. НДС | 170 000 | |
| Оприходован бензин, в т.ч. НДС | 120 000 | |
| Оплачены услуги сотовой связи, без НДС | ||
| Поступили средства от сдачи транспортных услуг в аренду | 140 000 | |
| Начислена амортизация транспортных средств и оборудования | 50 000 | |
| Оплачены услуги аудиторов | 55 000 | |
| Начислена заработная плата | 100 000 | |
| Списан бензин по путевым листам | 70 000 | |
Сгруппировать доходы и расходы, учитываемые и не учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций. Рассчитать налог на прибыль организации. Подлежащий уплате в бюджет на основе исходной информации. Решение оформить в виде таблицы.
Решение:
| № п/п | Сумма | Доходы от реализации | Внереал. доходы | Расходы по реализации | Внереал. расходы |
Налоговая база:
Налог на прибыль, в том числе:
- в федеральный бюджет:
- в бюджет субъекта РФ:
Дата добавления: 2015-07-20; просмотров: 52 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Задача 4. | | | Задача 3. |