ЗАДАЧА 4.1

Для оценки качества ссуд, составляющих кредитный порт­фель, банк регулярно определяет кредитоспособность клиентов на основе системы финансовых коэффициентов. В эту систему входят коэффициент текущей ликвидности (соотношение теку­щих активов и текущих пассивов), быстрой ликвидности (соот­ношение ликвидных активов и текущих пассивов), коэффициен­ты оборачиваемости запасов товарно-материальных ценностей, коэффициент финансового левеража (соотношение собственно­го капитала и активов), коэффициент покрытия процентных платежей (соотношение прибыли до уплаты процентов и про­центов, уплаченных за период).

Для расчета этих коэффициентов необходимая информация берется из отчетного баланса (табл. 4.1), отчета о финансовых результатах (табл. 4.2), а также используются дополнительные сведения, предоставленные клиентом, и собственные данные банка. В частности, из расшифровки клиентом дебиторской и кредиторской задолженности видно, что она носит в основном краткосрочный характер, кроме прочих дебиторов. В их составе на начало и конец анализируемого периода была длительная де­биторская задолженность на 270 тыс. руб. Краткосрочные фи­нансовые вложения на конец отчетного периода складывались из пакета ГКО на 50 000 тыс. руб., долговых обязательств Пра­вительства Москвы на 500 тыс. руб. и неликвидных векселей на 24 300 тыс. руб. За отчетный квартал клиент полностью рас­считался с банком по начисленным процентам в сумме 24 530 тыс. руб.

Требуется:

1. Определить структуру текущих активов и текущих пасси­вов, а также их размер на начало и конец периода.

2. Определить структуру и размер ликвидных активов на на­чало и конец периода.

3. Рассчитать финансовые коэффициенты текущей и быст­рой ликвидности, оборачиваемости запасов и дебиторской за­долженности, покрытия процентных платежей.

Таблица 4.1

Тыс. руб.

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Таблица 4.2

Данные о финансовых результатах и их использовании предприятия С* за 3 месяца

Дата добавления: 2015-07-16