Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Единый налог на вменённый доход от отдельных видов деятельности

Читайте также:
  1. Di – среднедушевой доход i-го домохозяйства, имеющего доходы ниже прожиточного минимума.
  2. I. Повторение отдельных звуков, несущих смысловую нагрузку, в игре.
  3. II. Описание трудовых функций, входящих в профессиональный стандарт (функциональная карта вида профессиональной деятельности)
  4. II. Организация деятельности общеобразовательного учреждения
  5. II. Организация деятельности трудовой бригады
  6. II. Организация и осуществление образовательной деятельности
  7. II. Основные задачи и функции деятельности ЦБ РФ

 

Уплата единого налога по итогам налогового периода производится не позднее:

-25 числа 1-го месяца следующего налогового периода

-20 числа 1-го месяца следующего налогового периода

-10 числа 1-го месяца следующего налогового периода

-нет верного ответа

 

Переход на уплату ЕНВД возможен по следующему виду деятельности:

-оказание ветеринарных услуг

-производство алкогольной продукции

-обслуживание оргтехники

-страховой деятельности

 

Налоговый период по ЕНВД:

-квартал

-календарный год

-квартал, полугодие, 9 месяцев

-полугодие и календарный год

 

Ставка налога при ЕНВД устанавливается в размере:

-15 % значения вменённого дохода

-6% значения вменённого дохода

-25% базовой доходности

-18 % вменённого дохода

 

Налоговая база для исчисления суммы налога при ЕНВД - это:

-величина вменённого дохода

-физический показатель

-величина вменённого дохода, умноженная на соответствующую налоговую ставку

-физический показатель, умноженный на соответствующую налоговую ставку

 

Объект налогообложения для применения налога при ЕНВД – это:

-вменённый доход

-физический показатель, умноженный на корректирующие коэффициенты

-базовая доходность, умноженная на корректирующие коэффициенты

-вменённый доход, умноженный на соответствующую налоговую ставку

 

Величина вменённого дохода рассчитывается как произведение базовой доходности по определённому виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период:

-и корректирующих коэффициентов, физического показателя для данного вида деятельности и отношения рабочих дней к календарным дням

-и корректирующих коэффициентов

-и величины физического показателя для данного вида деятельности

-ставки налога и величины физического показателя для данного вида деятельности

 

 

В случае, если в течение налогового периода налогоплательщика, применяющего систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, произошло изменение величины физического показателя, при исчислении единого налога такое изменение учитывается с начала....

-Того месяца, в котором произошло изменение величины физического показателя.

-Налогового периода.

-Месяца, следующего за месяцем, в котором произошло изменение величины физического показателя.

-Нет правильного ответа.

 

Для исчисления суммы единого налога на вмененный доход в зависимости от вида предпринимательской деятельности используются физические показатели, характеризующие определенный вид предпринимательской деятельности, и….

 

-Базовая доходность за месяц

-Условная доходность на календарный год в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя

-Базовая доходность за квартал

-Нет правильного ответа

 

При осуществлении налогоплательщиком двух видов деятельности, один из которых переведен на уплату ЕНВД, сумма выручки от деятельности, переведенной на уплату ЕНВД….

 

-Не учитывается при определении права налогоплательщика на уплатуНДС ежеквартально для целей применения пункта 2 ст. 163 НК РФ

-Учитывается при определении права налогоплательщика на уплату НДС ежеквартально для целей применения пункта 2 ст. 163 НК РФ

-Учитывается либо не учитывается при определении права налогоплательщика на уплату НДС ежеквартально для целей применения пункта 2 ст. 163 НК РФ в зависимости от принципа

-Все варианты верны

 

Значения корректирующего коэффициента базовой доходности К2, учитывающего совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, определяются для всех категорий налогоплательщиков…

 

-Субъектами РФ на календарный год и могут быть установлены в пределах от 0,005 до 1 включительно

-Законодательными (представительными) органами муниципальных образований в момент введения специального налогового режима и могут быть установлены в пределах от 0,005 до 1 включительно

-Правительством РФ и подлежат официальному опубликованию

-Нет правильного ответа

 

 

Налоговые декларации по единому налогу на вмененный доход по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы…

 

-Не позднее 20 числа первого месяца следующего налогового периода

-Один раз в год не позднее 1 марта года, следующего за отчетным

-Не позднее последнего числа месяца, следующего за налоговым периодом

-Нет правильного ответа

 

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности вводится в действие…

 

-Налоговым кодексом РФ

- законами представительных органов муниципальных образований

-Законами субъектов Российской Федерации

-Все варианты верны

 

 

Объектом налогообложения для применения единого налога признается…

-вмененный доход налогоплательщика

-условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя

-базовая доходность на определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях

-все ответы верны

 

При осуществлении нескольких видов деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом на вмененный доход в соответствии с главой 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход» Налогового кодекса РФ, учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется…

-раздельно по каждому виду деятельности

-совместно, в среднем исчислении, либо раздельно в соответствии с установленным принципом учетной политики в целях налогообложения

-совместно, с расчетом средних показателей в целях исчисления единого налога

-все ответы верны

 

 

Размер вмененного дохода за квартал, в течении которого осуществлена государственная регистрация налогоплательщика, рассчитывается исходя из….

 

-Полных месяцев, начиная с месяца, следующего за месяцем указанной государственной регистрации

-Количества месяцев в налоговом периоде, в котором осуществлена государственная регистрация, независимо от месяца государственной регистрации

-Полных и неполных месяцев деятельности налогоплательщика, начиная с месяца государственной регистрации

-Нет правильного ответа

 

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход не применяется по видам деятельности, принадлежащим переводу на такой специальный налоговый режим, если…

-Такая деятельность осуществляется в рамках договора простого товарищества

-Налогоплательщиком в учетной политике избран общий режим налогообложения по таким видам деятельности

-Такая деятельность осуществляется в рамках договора доверительного управления

-Все варианты верны

 

 

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, в частности, применяется в отношении оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей…

-не более 150 кв. метров по каждому объекту организации общественного питания

- не менее 150 кв. метров по каждому объекту организации общественного питания

- не более 150 кв. метров в целом объектам организации общественного питания

-нет правильного ответа

 

 

Налог на доходы физических лиц

 

 

Имущественный налоговый вычет предоставляется в полной сумме сделки, полученной при продаже жилого дома, если дом находился в собственности налогоплательщика:

-3 года и более

-менее 3 лет

-менее года

- 1 год и более

 

Налог на доходы физических лиц согласно НК РФ является:

-федеральным налогом

-региональным налогом

-местным налогом

-общегосударственным налогом.

 

Резидент - это …?

-Лица, проживающие на территории РФ более 183 дней

-Лица, проживающие на территории РФ менее 183 дней

-Все лица

-Все варианты не верны

 

Налоговая ставка в 35% устанавливается для

-Выигрышей от участия лотереи

-Дивидендов

-От заработной платы

-Доходов нерезидентов

 

Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц является:

- календарный год

-квартал

-полугодие

-месяц

 

Ставка налога на доходы физических лиц зависит от:

-вида дохода

-размера налоговой базы

-налогового статуса физического лица

- величины совокупного годового дохода

 

Налоговыми резидентами РФ являются физические лица:

- фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году

-граждане Российской Федерации

-получающие доход из источников в РФ в течение 12 следующих подряд месяцев

-фактически находящиеся в РФ в течение 12 следующих подряд месяцев

 

Плательщиками налога на доходы физических лиц в РФ признаются:

-налоговые резиденты РФ и налоговые нерезиденты, получающие доходы от источников в РФ

-граждане Российской Федерации

-иностранные граждане и лица без гражданства

-граждане РФ и иностранные граждане

 

Обложению налогом на доходы физических лиц подлежат:

-пособие по временной нетрудоспособности

-оплата работодателем за счёт чистой прибыли лечения своего работника

-доходы, полученные физическим лицом в денежной форме в порядке наследования

-пособие по безработице

 

Не подлежат обложению НДФЛ:

-доходы в виде процентов по валютным вкладам, не превышающих 9% годовых, в банках РФ

-доходы, полученные от использования в РФ авторских прав

-доходы, полученные от сдачи в аренду имущества

-доходы от реализации недвижимого имущества

 

Налоговые вычеты по НДФЛ уменьшают:

-величину налоговой базы

-сумму доходов, подлежащих налогообложению

-сумму налога, подлежащую перечислению в бюджет

-сумму доходов, не подлежащих налогообложению

 

Налоговый вычет расходов на содержание первого или второго ребёнка за каждый месяц налогового периода предоставляется в размере:

-1400 руб.

-400 руб.

-500 руб.

-3000 руб.

 

Стандартный налоговый вычет в размере 500 руб. ежемесячно предоставляется следующим физическим лицам:

-инвалидам с детства и инвалидам I; II групп

-инвалидам Великой Отечественной Войны

-гражданам, принимавшим участие в ликвидации аварии на ЧАЭС

-налогоплательщикам, являющимися опекунами или приёмными родителями ребёнка

 

Физическое лицо, являясь одиноким родителем ребёнка в возрасте 16 лет, имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребёнка в размере:

- 2800 руб.

-600 руб.

-500 руб.

-3000 руб.

 

Налоговая ставка в размере 35% устанавливается в отношении:

- выигрышей, выплачиваемых организаторами конкурсов в рекламных целях в части превышения 2000 руб.

-дивидендов

-доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ

-дохода от реализации имущества, находящегося в РФ

 

По налогу на доходы физических лиц установлены следующие налоговые ставки:

-13%, 35%, 30%, 9%

-13% и 18%

-13%, 30%, 35%

-6% и 13%

 

Не подлежат обложению НДФЛ:

-получаемые алименты

-компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск

-дополнительно полученные акции акционерами акционерного общества, образовавшиеся в результате переоценки основных фондов

-суммы материальной помощи, оказываемой в связи с юбилеем налогоплательщика

 

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные:

-в денежной и натуральной формах и в виде материальной выгоды

-только в денежной форме

-в денежной и натуральной формах

-в денежной и в виде материальной выгоды

 

 

При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды за пользование заемными денежными средствами в рублях налоговая база определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из

-3/4 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату получения таких средств, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора

-Из 3/4 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату погашения задолженности по займу

-Из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату получения таких средств

-5/2 ставки рефинансирования на момент получения дохода.

 

Доход по операциям купли-продажи ценных бумаг для целей налогообложения налогом на доходы определяется как сумма доходов….

 

-По совокупности сделок с ценными бумагами, совершенных в течение отчетного (налогового) периода

-Полученных от реализации ценных бумаг в налоговом периоде, уменьшенная на величину расходов на реализацию и хранение ценных бумаг, исчисленная по каждому виду ценных бумаг в отдельности

-По совокупности сделок с ценными бумагами соответствующей категории, совершенных в течении налогового периода, за вычетом суммы убытков

-Нет правильного ответа

 

 

Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:

-Только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%

-Только в части совокупного дохода, не превышающего 50000 руб.

-Ко всему доходу физического лица, независимо от применяемых ставок

-Нет правильного ответа

 

 

Стоимость выигрыша или приза, получаемого физическим лицом в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, услуг облагается налогом на доходы физических лиц по ставке…

-35 процентов в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 Налогового кодекса РФ

-35 процентов

-13 процентов в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 Налогового кодекса РФ

-Нет правильного ответа

 

 

Сведения о доходах физических лиц, полученных в налоговом периоде, и суммах начисленных и удержанных в этом налоговом периоде налогов, представляются…

-налоговыми агентами в налоговый орган по месту своего учета не позднее 1 апреля года, следующего за истекшимналоговым периодом

-физическими лицами в налоговые органы по месту жительства не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

-налоговыми агентами в налоговый орган по месту жительства физических лиц не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

- нет правильного ответа

 

 

Уплата налога на доходы физических лиц за счет средств налоговых агентов…

-не допускается налоговым законодательством РФ

-допускается при включении в договор налоговых оговорок, в соответствии с которыми налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога

-допускается главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ при невозможности удержания налога с физического лица

- нет правильного ответа

 

 

По сумме материальной выгоды при получении процентов по вкладам в банках ставка налога на доходы физических лиц:

 

-Установлена на уровне 35%

-Установлена на уровне 13%

-Дифференцирована в зависимости от суммы материальной выгоды

-Нет правильного ответа

 

 

При продаже физическим лицом жилых домов, квартир, дач, земельных участков находившихся в его собственности три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется....

 

-В суммах, полученных им в налоговом периоде при продаже имущества, но не превышающих в целом 2млн. рублей.

-В суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи указанного имущества.

-В сумме документально подтвержденных налогоплательщиком расходов на приобретение указанного имущества.

-Только в случае приобретения на вырученные деньги нового имущества, на остаточную сумму.

 

 

Объектом налогообложения для граждан РФ при уплате налога на доходы физических лиц считается…..

-Совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за ее пределами

-Совокупный доход, полученный на территории РФ

-Переходящее имущество

-Все варианты верны

 

 

Доход по операциям купли-продажи ценных бумаг для целей налогообложения налогом на доходы определяется как сумма доходов…

 

-По совокупности сделок с ценными бумагами, совершенных в течение отчетного (налогового) периода

-По совокупности сделок с ценными бумагами соответствующей категории, совершенных в течение налогового периода, за вычетом суммы убытков

-Полученных от реализации ценных бумаг в налоговом периоде, уменьшенная на величину расходов на реализацию и хранение ценных бумаг, исчисленная по каждому виду ценных бумаг в отдельности

-Нет правильного ответа

 

 

Налоговые вычеты по приобретенным товарам (работам, услугам) производятся при одновременном выполнении следующих условий…

-принятие к учету товаров (работ, услуг); наличие счета-фактуры, оформленного в установленном законодательством порядке; товары (работы, услуги) предназначены для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения НДС

-факт оплаты товаров (работ, услуг) и наличие счета-фактуры

-принятие к учету товаров (работ, услуг); факт оплаты товаров (работ, услуг), наличие счета-фактуры

 

 

Доходы физических лиц, не имеющие постоянного местожительства в РФ, подлежит обложению налогом, если они получены...

-В натуральной форме

-Из источников на территории РФ

-Из любых источников

-Нет правильного ответа

 

 

Налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов, составляет…

-9 процентов

-13 процентов

-30 процентов

-Нет правильного ответа

 

Налог на прибыль организаций

 

Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются:

-российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства или получающие доходы от источников в РФ

-организации (в том числе бюджетные), являющиеся юридическими лицами по законодательству РФ и занимающиеся предпринимательской деятельностью

-организации, являющиеся юридическими лицами по законодательству РФ, занимающиеся предпринимательской деятельностью, а также филиалы этих организаций, имеющие отдельный баланс и расчётный счёт

-все варианты верны

 

Налоговым периодом по налогу на прибыль признаётся:

-календарный год

-квартал

-полугодие

-месяц

 

В соответствии с главой 25 НГ РФ доходом от реализации в целях налогообложения признаётся:

-выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретённых, а также выручка от реализации имущественных прав

-выручка от реализации товаров (работ, услуг)

-выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущества (включая ценные бумаги)

-выручка от реализации имущественных прав

 

По налогу на прибыль организаций основная налоговая ставка устанавливается в размере:

-20%

- 24%

-18%

-30%

 

 

Расходы какого вида из перечисленных ниже не входят в группировку расходов, связанных с производством и реализацией:

- расходы на социальное страхование

-материальные расходы

-суммы начисленной амортизации

- расходы на оплату труда

 

Прибылью в целях налогообложения признаётся:

-Доходы за минусом расходов

-Внереализационные доходы

-Чистая прибыль

-Прочие расходы

 

 

Доходы – это

-Выручка от реализации

-Стоимость излишков ТМЦ, выявленных в отчетном периоде

-Стоимость от участия в других организациях

-Стоимость реализованных основных средств

 

В целях главы 25 НК РФ налогоплательщики начисляют амортизацию:

-линейным или нелинейным методом

-линейным методом

-одним из следующих методов: линейным, уменьшаемого остатка, списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования, списания стоимости пропорционально объёму продукции

-нелинейным методом

 

Амортизации не подлежит:

-имущество, приобретённое с использованием бюджетных средств целевого финансирования

-имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10000 руб.

-имущество, полученное унитарным предприятием от собственника имущества в оперативное управление или хозяйственное ведение

-объекты интеллектуальной собственности, находящиеся у налогоплательщика на праве собственности и используются для получения прибыли

 

В соответствии с главой 25 НК РФ амортизируемые основные средства объединяются в:

-десять амортизационных групп

-три амортизационные группы

-шесть амортизационных групп

-восемь амортизационных групп

 

Первоначальная стоимость основных средств в целях главы 25 НК РФ:

изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации соответствующих объектов по иным аналогичным основаниям

не подлежит изменению

изменяется в случаях частичной ликвидации соответствующих объектов

изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции и модернизации

 

Внереализационными признаются доходы:

- в виде выявленных в отчётном периоде доходов прошлых лет

-от реализации основных средств

-от реализации уценённых товарно-материальных ценностей

-от реализации нематериальных активов

 

 

Обоснованные расходы – это экономически оправданные затраты:

-оценка которых выражена в денежной форме;

-оценка которых выражена в натуральной и денежной формах;

-документально подтвержденные, но в пределах технологических норм;

-оценка которых выражена в натуральной форме

 

Амортизации не подлежит:

-земля

-имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10000руб;

-имущество, полученное унитарным предприятием от собственника имущества в оперативное управление или хозяйственное ведение

-объекты интеллектуальной собственности

 

 

Сроки предоставления налоговой декларации за отчетный период:

-не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода

-не позднее 20 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода

-не позднее 25 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода

-28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

 

 

В целях налогообложения доходы определяются на основании:

-первичных документов и документов налогового учета

-первичных документов

-документов бухгалтерского и налогового учета

-документов бухгалтерского учета

 

 

Расходы какого вида из перечисленных ниже не входят в группировку расходов, связанных с производством и реализацией, в соответствии с главой 25 НК РФ:

-расходы на социальное страхование

-материальные расходы

-расходы на оплату труда

-суммы начисленной амортизации

 

 

Представительские расходы учитываются при расчете налоговой базы по налогу на прибыль в...

-Фактических документально подтвержденных суммах определенных видов затрат в пределах 4% расходов на оплату труда.

 

-Суммах, определенных в сметах в пределах 3% выручки от реализации продукции (работ, услуг).

-Фактических документально подтвержденных суммах расходов, но не более утвержденных в смете.

-Нет верного ответа

 

Начисление амортизации по амортизируемому имуществу в виде капитальных вложений, произведенных арендатором в объекты арендованных основных средств, у арендодателя в целях налогообложении прибыли…..

 

-Начинается с1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором это имущество было введено в эксплуатацию

-Начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором это имущество было введено в эксплуатацию, но не ранее месяца, в котором арендодатель произвел возмещение арендатору стоимости указанных капитальных вложений

-Не производится

-Нет правильного ответа

 

 

Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам, для целей налогообложения налогом на прибыль:

 

-Отражаются в составе внереализационных доходов

-Не учитываются для расчета налога на прибыль по основной ставке

-Отражаются в составе доходов от реализации

-Нет правильного ответа

 

Амортизируемым имуществом прибыли признается имущество....

-Сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей.

-Первоначальной стоимостью более 10 000 рублей независимо от срока полезного использования.

-Сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10 000 рублей.

-Нет правильного ответа

 

 

Датой получения дохода у налогоплательщика, применяющего кассовый метод учета доходов и расходов для целей налогообложения прибыли, признается....

-День поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав.

-Дата реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), независимо от фактического поступления денежных средств в их оплату.

-Дата осуществления расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для проведения расчетов.

-Дата указанная в счет-фактуре.

 

 

Заемные денежные средства, полученные от юридического или физического лица по договору займа, для целей налогообложения прибыли....

-Не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

-Учитываются в составе доходов от реализации.

-Учитываются в составе внереализационных доходов организации

-Учитываются в составе прочих доходов.

 


Дата добавления: 2015-07-15; просмотров: 78 | Нарушение авторских прав


<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Упрощённая система налогообложения| Налог на добавленную стоимость

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.069 сек.)