Додатки

Додаток 1

Таблиця 1.

Меморіальний ордер № 5

№ пор.	Дата	Найменування господарської операції	Номери рахунків, субрахунків	Сума, грн.
Дебет	Кредит
1.	29.11.	Виписка банку. За чеком №128160 оприбутковано в касу заробітну плату	301 “Каса в національній валюті”	311 “Поточні рахунки в національній валюті”	1202,96
2.	29.11.	Надійшло до каси і оприбутковано за реалізацію будівельних матеріалів	301 “Каса в національній валюті”	712 “ Дохід від реалізації інших оборотних активів”	201,50
		Та інші			…
		Усього на сторінці Меморіального ордера №5 господарських операцій (від № 1 до №6) підсумок			5002,90

Додаток 2

Таблиця 2.

Реєстраційний журнал меморіальних ордерів № 2

за листопад 2014р.

Порядкові номери меморіальних ордерів	Дата складання ордерів	Сума за меморіальними ордерами, грн.
	29.11	5002,90
Та інші		…
Усього за листопад	46795,25

Додаток 3

Таблиця 3.

Склад регістрів Журнально-ордерної форми бухгалтерського обліку та відомостей (за даними хлібозаводу)

Номер	Найменування облікових регістрів, номера рахунків і субрахунків
Журналу-ордера	Відомості
Ж-О 1		Журнал-ордер № 1 за кредитом рахунка №30 “Каса” №(301;302)
	В-1	Відомість № 1 за дебетом рахунка №30 “Каса” №(301;302)
Ж-О 2		Журнал-ордер № 2 за кредитом субрахунка № 311-1 – “Поточні рахунки в національній валюті”
	В-2	Відомість № 2 за дебетом субрахунка № 311-1
Ж-О 2-1		Журнал-ордер № 2-1 за кредитом субрахунка № 313 “Інші рахунки в банку в національній валюті”
	В-2-1	Відомість № 2-1 за дебетом субрахунка № 313
Ж-О 2-2		Журнал-ордер № 2-2 за кредитом субрахунка № 333 “Грошові кошти в дорозі в національній валюті”
	В-2-2	Відомість № 2-2 за дебетом субрахунка № 333
Ж-О 2-4		Журнал-ордер № 2-4 за кредитом субрахунка № 313-1 “Інші рахунки в банку в національній валюті” (картрахунки працівника)
	В-2-4	Відомість № 2-4 за дебетом субрахунка № 313-1
Ж-О 3		Журнал-ордер № 3 за кредитом субрахунків: № 481 “Цільове фінансування і цільові натходження виплат потерпілим від аварії на ЧАЕС”; № 482 “Цільове фінансування і цільові натходження – субсидії”; № 483 “Цільове фінансування і цільові натходження – пільга з оплати за землю”
Ж-О 4		Журнал-ордер № 4 за кредитом субрахунка № 601 “Кроткострокові кредити банків в національній валюті”
Ж-О 6-1		Журнал-ордер № 6-1 за кредитом субрахунків: № 371 “Розрахунки за виданими авансами”; № 631-2 “Розрахунки з вітчизняними постачальниками товарів”
Ж-О 6-2		Журнал-ордер № 6-2 за кредитом субрахунків: № 371 “Розрахунки за виданими авансами”; № 631-2 “Розрахунки з вітчизняними постачальниками товарів”
Ж-О 7		Журнал-ордер № 7 за кредитом субрахунка № 372 “Розрахунки з підзвітними особами та аналітичні дані по цьому рахунку”
	В-7	Відомість № 7 аналітичного обліку розрахунків з дебіторами і кредиторами
Ж-О 8		Журнал-ордер № 8 за кредитом рахунків № 16, 17, 37, 54, 64, 65, 66, 68, 69
	В-8	Відомість № 8 обліку депонованої заробітної плати
Ж-О 9		Журнал-ордер № 9 за кредитом рахунків: № 361-1, 361-2 “Розрахунки з вітчизняними покупцями виробів”; № 681-1,681-2 “Розрахунки за авансами одержаними (оренда, запаси)”; № 69 “Доходи майбутніх періодів”
	В-9	Відомість № 9 обліку розрахунків
Ж-О 10		Журнал-ордер № 10 за кредитом рахунків: №23 Виробництво” (за субрахунками); №91, 92, 93 (за субрахунками)
	В-10	Відомість №10 обліку витрат
Ж-О 11		Журнал-ордер №11 за кредитом рахунків: №26 “ Готова продукція”; №70 “Доходи від реалізації”; №79 “Фінансові результати”
	В-11	Відомість №11 обліку готової продукції
Ж-О 11-1		Журнал-ордер №11-1за кредитом рахунків, субрахунків: №26,701,704, 901-1,901-2, 92, 93-1, 93-2
Ж-О 11-2		Журнал-ордер №11-2 за кредитом рахунків, субрахунків: №281, 282-2, 285-2, 702-1,791-2, 902-1, 902-2, 93-3, 93-4
	В-11-2	Відомість №11-2 обліку товарів
Ж-О 12		Журнал-ордер №12”Доходи діяльності” за кредитом субрахунків, №№: 702, 703, 712, 713, 715, 716, 717, 718, 719, 733, 742, 745, 751
	В-12	Відомість №12 обліку доходів
Ж-О 13		Журнал-ордер №13 за кредитом субрахунків, №№:103, 104, 105, 106, 109, 112, 115, 123, 127, 424
Ж-О 15		Журнал-ордер №15 за кредитом субрахунків, №№: 441, 792, 793, 794, 981
Ж-О 16		Журнал-ордер №16 “Капітальні інвестиції” за кредитом рахунків,субрахунків, №№: №15, 151, 152, 153,154, 423
		ГОЛОВНА КНИГА

Додаток 4

Малюнок. 3. Загальна схема Журнальної форми обліку

Додаток 5

Таблиця 4.

Регістри бухгалтерського обліку

(відповідно до Наказу Міністерства фінансів України №356від29.12.2000 р.)

Номери	Найменування та призначення регістрів	Формат бланка
Журналів	Відо мостей
	1.1 1.2 1.3	Облік грошових коштів та грошових документів Журнал 1 за кредитом рахунків №№ 30,31, 33 Відомість за дебетом рахунка № 30 Відомість за дебетом рахунка № 31 Відомість за дебетом рахунка № 33	на 4 сторінках формат А4 *1,5
		Облік довгострокових та короткострокових позик Журнал 2 за кредитом рахунків №№ 50, 60	на 4 сторінках формат А4*1,5
	3.1   3.2   3.3   3.4   3.5   3.6	Облік розрахунків, довгострокових та поточних зобов’язань Розділ I Журналу 3. Облік розрахунків за товари, роботи, послуги, інших розрахунків і резерву сумнівних боргів (за кредитом рахунків №№ 16, 34, 36, 37, 38, 51, 62, 63, 68) Розділ II Журналу 3. Облік розрахунків з бюджетом, облік довгострокових та поточних зобов’язань (за кредитом рахунків №№ 17, 52, 53, 54, 55, 61, 64, 67,69) Відомість аналітичного обліку розрахунків з покупцями та замовниками Відомість аналітичного обліку розрахунків з різними дебіторами Відомість аналітичного обліку розрахунків з постачальниками та підрядниками Відомість аналітичного обліку виданих та отриманих векселів Відомість аналітичного обліку розрахунків за іншими операціями Відомість аналітичного обліку розрахунків з бюджетом	на 1 сторінці формат А4*1,5   А4*1,5   ”   ”   ”   ”   ”   ”
	4.1   4.2   4.3	Облік необоротних активів та фінансових інвестицій Розділ I Журналу 4. Облік основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів та зносу необоротних активів (за кредитом рахунків №№ 10, 11, 12, 13, 19) Розділ II Журналу 4. Облік капітальних і фінансових інвестицій та інших необоротних активів (за кредитом рахунків №№ 14, 15, 18, 35) Відомість аналітичного обліку капітальних інвестицій Відомість аналітичного обліку фінансових інвестицій Відомість аналітичного обліку нематеріальних активів	на 1 сторінці формат А4     ”   ” ” ”
5;5А*	5.1	Облік Витрат Розділ I Журналу 5 і Журналу 5А за кредитом рахунків №№ 90, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 98, 99 Розділ II Журналу 5 і Журналу 5А за кредитом рахунків з журналів 1, 2, 3, 4, 6 Розділ III А Журналу 5А за кредитом рахунків №№ 20, 22, 23, 24, 25, 26, 28, 39, 65, 66, 80, 81, 82, 83, 84, 91 Розділ III Б Журналу 5А за кредитом рахунків №№ 20, 22, 39, 65, 66 Розділ IV Журналу 5 і Журналу 5А Аналітичні дані до рахунку № 28 “Товари” Відомість аналітичного обліку запасів	на 1 сторінці формат А4*1,5 на 2 сторінках формат А4*1,5   ”   ”   на 1 сторінці формат А4*1,5 на розвороті 2 сторінок формат А4
		Облік доходів і результатів діяльності Журнал 6 за кредитом рахунків №№ 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 79 Розділ II “Аналітичні дані про доходи”	на 2 сторінках формат А4
	7.1   7.2   7.3	Облік Власного капіталу та забезпечення зобов’язань Журнал 7 за кредитом рахунків №№ 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49 Відомість аналітичних даних рахунку № 42 “Додатковий капітал” Відомість аналітичних даних рахунку № 44 “Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)” Відомість аналітичних даних рахунку № 47 “Забезпечення майбутніх витрат і платежів”	на 1 сторінці формат А4 ”   ”   ”
		Відомість позабалансового обліку	на 1 сторінці формат А4
		Головна книга   Реєстр депонованої заробітної плати Бухгалтерська довідка Аркуш-розшифровка	аркуш формат А4 аркуш формат А5 на 1 сторінці формат А6 на 1 сторінці формат А5

Додаток 6

Автоматична передача й обробка

інформації

Ручна передача інформації

Малюнок 4. Таблично-автоматизована форма обліку
Додаток 7

Малюнок 5. Схема автоматизованого бухгалтерського обліку в комп’ютерній програмі “1С: Бухгалтерія ”

Додаток 8

Малюнок 6. Схема роботи в “1С: Бухгалтерія”

Додаток 9

Таблиця 5.

Функціональні можливості основних програмних продуктів

№ п/п	Назва програмного продукту	Призначення
	ГАЛАКТИКА	Являє собою інтегровану систему направлену на автоматизацію як обліку господарської діяльності, так і інших функцій управління та контролю.
	БЕСТ-4/БЕСТ-5	Забезпечує комп’ютеризацію обліку.
	БЕСТ ПРО	Направлений на оптимізацію управління виробничими потужностями, матеріальними запасами і процесом виробництва на основі портфеля замовлень на готову продукцію.
	1С: Підприємство 7.7/ 8.0/8.1	Являє собою систему програм і дозволяє вирішувати різні завдання обліку і управління на підприємствах незалежно від їх профілю.
	Парус Підприємство 7/8	Направлений на забезпечення комплексного управління та контролю за діяльністю підприємств.
	Sales Expert	Призначений для управління збутовою діяльністю суб’єкта господарювання та забезпечує можливість проведення маркетингового аналізу.
	Audit Expert	Направлений на проведення аудиту. Дозволяє використовувати методики проведення аналізу (як розроблені в Україні та за кордоном, так і власні).
	Accounting information system	Забезпечує введення господарських операцій в базу даних з наступним розрахунком Балансу та іншої Звітності.
	Customer Relationship Management	Призначений для реалізації технології управління зв’язками і взаємодією з клієнтами підприємства шляхом прогнозування контрактів, контролем за їх виконанням, підтримки обслуговування клієнтів та супроводженням процесів замовлень і продаж.
	Enterprise Resource Planning	Направлений на реалізацію функцій обліку й контролю як для однорідних і локально розташованих виробництв, так і для багатопрофільних підприємств і корпорацій, що мають філії та підрозділи в різних містах і країнах.
	Manufacturing Execution System	Material Забезпечує потребу в інформації щодо руху деталей на конвеєрі у реальному часі, контролю якості та експлуатації, шляхом використання штрих-кодів або інших подібних засобів.
	Requirements Planning	Направлений на планування придбання або виробництва всіх компонентів кінцевого продукту, проведення оцінки матеріальних запасів з врахуванням незавершеного виробництва і прогнозів з реалізації та можливих нових замовлень.

---

Дата добавления: 2015-07-14