Оценка имущественного состояния предприятия.

Исходные данные

Таблица 1 - БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС			КОДЫ
		Форма по ОКУД
на 1 июля 2011 г.	Дата (год, месяц, число)
Организация ООО «АКВАКОМ»			по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика			ИНН
Вид экономической деятельности________________________________________________________________________	по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности _________________________________
Открытое акционерное общество		по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: млн. руб.			по ОКЕИ	384 / 385
Местонахождение (адрес) ___________________________________________________________
Наименование показателя	На 1 июля	На 31 декабря	На 31 декабря
2011 г.	2010 г.	2009 г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (1110)
Результаты исследований и разработок (1120)
Основные средства (1130)	3 219	8 829	12 227
Доходные вложения в материальные ценности (1140)
Финансовые вложения (1150)
Отложенные налоговые активы (1160)
Прочие внеоборотные активы (1170)	8 663
ИТОГО по разделу I (1100)	12 944	9 165	12 283
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы (1210)			1 028
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (1220)
Дебиторская задолженность (1230)	1 367	2 615
Финансовые вложения (1240)
Денежные средства (1250)
Прочие оборотные активы (1260)
ИТОГО по разделу II (1200)	2 414	3 584	1 658
БАЛАНС (1600)	15 358	12 749	13 941
Наименование показателя	На 1 июля	На 31 декабря	На 31 декабря
2011 г.	2010 г.	2009 г.
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) (1310)
Собственные акции, выкупленные у акционеров (1320)
Переоценка внеоборотных активов (1340)			1 213
Добавочный капитал (без переоценки) (1350)
Резервный капитал (1360)
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (1370)	-494
ИТОГО по разделу III (1300)	1 069	1 905	2 105
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства (1410)
Отложенные налоговые обязательства (1420)
Резервы под условные обязательства (1430)
Прочие обязательства (1450)
ИТОГО по разделу IV (1400)
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства (1510)	10 609	9 754	10 062
Кредиторская задолженность (1520)	2 939	1 070	1 750
Доходы будущих периодов (1530)
Резервы предстоящих расходов (1540)
Прочие обязательства (1550)
ИТОГО по разделу V (1500)	13 566	10 833	11 827
БАЛАНС (1700)	15 358	12 749	13 941

Таблица 2 - ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
			КОДЫ
	Форма по ОКУД
за 2 квартал 2011 г.	Дата (год, месяц, число)
Организация ООО «АКВАКОМ»		по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН
Вид экономической деятельности _______________________________________________________________________	по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности _________________
Открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: млн. руб.		по ОКЕИ	384 / 385
Наименование показателя	За 2 квартал	За 2 квартал
2011 г.	2010 г.
Выручка 5) (2110)	29 260	46 224
Себестоимость продаж (2120)	(31 302)	(43 727)
Валовая прибыль (убыток) (2100)	(2 042)	2 497
Коммерческие расходы (2210)	(14)	(66)
Управленческие расходы (2220)	(194)	(184)
Прибыль (убыток) от продаж (2200)	(2 250)	2 247
Доходы от участия в других организациях (2310)
Проценты к получению (2320)
Проценты к уплате (2330)	(138)	(110)
Прочие доходы (2340)
Прочие расходы (2350)	(168)	(678)
Внереализационные доходы (2360)	4 558	2 430
Внереализационные расходы (2370)	(2 204)	(3 778)
Прибыль (убыток) до налогообложения (2300)		1 129
Текущий налог на прибыль (2410)
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) (2421)
Изменение отложенных налоговых обязательств (2430)
Изменение отложенных налоговых активов (2450)		(4)
Прочее (2460)
Чистая прибыль (убыток) (2400)	(138)
СПРАВОЧНО.
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода (2510)	(109)	(654)
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода (2520)
Совокупный финансовый результат периода 6) (2500)	(247)
Базовая прибыль (убыток) на акцию (2900)
Разводненная прибыль (убыток) на акцию (2910)

Проверка корректности финансовой отчетности.

В представленнойфинансовой отчётностиошибки не обнаружены.

Оценка имущественного состояния предприятия.

2.2. «Больные» статьи бухгалтерского баланса.

В представленной финансовой отчетности не полностью раскрыт состав следующих важных видов активов и пассивов:

- основные средства,

- запасы,

- дебиторская задолженность,

- краткосрочные долговые обязательства.

Это не позволяет определить «больные» статьи в составе перечисленных видов активов и пассивов.

В составе активов предприятия на конец отчетного периода отсутствуют прочие оборотные активы. В составе пассивов отсутствуют резервы под условные обязательства и прочие обязательства (долгосрочные и краткосрочные). Отсутствие данных видов активов и пассивов является обычным для отечественных производственных предприятий, к которым относится анализируемое предприятие, поэтому отмеченные статьи не следует относить к «больным».

Дата добавления: 2015-12-08