Читайте также:
|
1. Первый принцип — правовой режим осуществления расчетов и платежей.
2. Второй принцип — осуществление расчетов по банковским счетам.
3. Третий принцип — поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.
4. Четвертый принцип — наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.
5. Пятый принцип — принцип срочности платежа.
6. Шестой принцип — контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.
7. Седьмой принцип — имущественная ответственность за соблюдением договорных условий.
10. Формы безналичных расчетов: расчеты платежными требованиями.
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями).Основные формы безналичных расчетов: платежными поручениями, требованиями-поручениями, аккредитивами, чеками, расчеты по инкассо, в иных формах.
Расчеты платежными требованиями-поручениями — форма безналичных расчетов, при которой поставщик выписывает расчетный документ, содержащий требование поставщика к плательщику оплатить на основе присланных ему (минуя банк) расчетных документов и документов об отгрузке, стоимость поставленных по соглашению товаров, выполненных работ,. оказанных услуг. Плательщик, получив расчетные и другие оговоренные соглашением документы, определяет возможность оплаты платежного требования-поручения, сдает ее з учреждение банка, который его обслуживает, для того, чтобы акцептованная по платежному требованию-поручению сумма была перечислена со счета плательщика на счет поставщика. Срок, на протяжении которого плательщик должен представить в свой банк платежные требования-поручения определяется сторонами по согласованию и банком не контролируется. Если на счете плательщика недостаточно средств и он не имеет права на получение кредита, то платежное требование-поручение помещается в картотеку №2 с начислением пени в обычном порядке. Плательщик может полностью или частично отказаться от акцепта платежного требования-поручения, о чем он непосредственно сообщает поставщику в порядке и в сроки, оговоренные в договоре.
11.Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями.
Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получателя лицу, указанному в поручении (бенефициару). Расчеты на основе платежных поручений, являются самыми распространенными в платежном обороте. Они применяются при расчетах за отгруженные, полученные товары и оказанные услуги, по нетоварным операциям, по авансовым перечислениям. Назначение платежа должно указываться на платежном поручении, передаваемом плательщиком в банк.
Принятие к исполнению платежного поручения в банке-отправителе предполагает соблюдение следующих условий:
-правильность оформления;
-наличие денежных средств на счете плательщика для исполнения перевода, в том числе для возмещения расходов банка.
Принятие к исполнению платежного поручения или акцепт со стороны банка - отправителя предполагает списание средств со счета плательщика и их перевод в банк-получателя. Перевод платежа в другой банк происходит через систему межбанковских расчетов на основе электронных платежных документов, составляемых самим банком-отправителем.
Передача платежного поручения банку-получателю с одновременным предоставление денежных средств для его исполнения - есть исполнение кредитового перевода банком-отправителем. Принятие к исполнению платежного поручения оценивается как его акцепт со стороны банка - отправителя. Возможен и отказ от акцепта по причине отсутствия на корреспондентском счете банка отправителя достаточной суммы для исполнения перевода или несоответствие платежного поручения требованиям, установленным законодательством.
Под исполнением платежного поручения банком-получателем понимается зачисление средств на счет бенефициара. Банк-получатель, как и банк-отправитель, обязаны исполнить платежное поручение в день, когда оно получено, если для этого соблюдены условия для приема перевода к исполнению.
12. Формы безналичных расчетов: расчеты платежными требованиями-поручениями.
Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.
Платежную инструкцию в форме требования-поручения составляет не плательщик, а сам бенефициар и передает расчетный документ, минуя банк, непосредственно плательщику. Бенефициар несет ответственность за достоверность, полноту и правильность заполнения основных реквизитов расчетного документа.
Плательщик проверяет правомерность требований бенефициара и при согласии на полную или частичную оплату представляет требование-поручение в банк, указывая в нем акцептованную им сумму, подлежащую к оплате, заполняя реквизиты банка-отправителя и своего счета. При полном или частичном отказе от оплаты требования-поручения плательщик сообщает об этом непосредственно бенефициару, в порядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними. Сдача требования-поручения в банк-отправитель осуществляется непосредственно плательщиком, т.е. он является инициатором операции по списанию средств с его счета, что отражает суть кредитового перевода.
13 Формы безналичных расчетов: расчеты аккредитивами.
Под аккредитивом понимают обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи получателю денежных средств либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.
Банк, который принимает поручение клиента, рассматривается как банк-эмитент, клиент, дающий поручение, как приказодатель.
В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:
- приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;
- банк - эмитент, открывающий аккредитив;
- бенефициар - в чью пользу открывается аккредитив или получатель средств;
- исполняющий или авизующий банк, кот. привлекается для передачи аккредитива бенефициару.
В зависимости от возможности изменения условий или аннулирования условий аккредитив может быть безотзывным и отзывным. Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Безотзывной аккредитив - твердое обязательство банка эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон.
В зависимости от обеспечения способа платежа аккредитивы подразделяются на покрытые и непокрытые. Если при открытии аккредитива банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка денежные средства в сумме аккредитива (валютное покрытие) для исполнения аккредитива на срок его действия, то такой аккредитив считается покрытым.
Среди аккредитивов различают переводной аккредитив, по которому при заявлении бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное или частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством.
14 Формы безналичных расчетов: расчеты чеками.
Проведение безналичных расчетов на основе чеков осуществляется с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков.
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указ. в ней суммы чекодержателю.
1)Расчеты чеками из чековых книжек совершают как юр. лица (предприниматели), так и физические лица, кот. выступают чекодателями. Чекодержателем выступает юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель, являющийся получателем платежа по чеку из чековой книжки.
Необходимая для расчетов чековая книжка будущему чекодателю выдается на основании заявления-обязательства и наличия средств на текущем счете. Средства с текущего счета в сумме чековой книжки депонируются в банке на счете специального режима. Срок действия чековой книжки - 1 год. При наличии неиспользованных чеков и остатка депонированных средств на счете срок ее действия по заявлению может быть продлен еще на год. По истечении срока действия чековая книжка должна быть сдана в банк чекодателя, неиспользованный остаток перечисляется на его текущий счет.
15 Формы безналичных расчетов: Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек.
Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек. В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владельцем системы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами. Среди банков, входящих в систему, особое место занимает банк-эмитенты, которые осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек. Банк-эквайер является банком, осуществляющим операции по обслуживанию карточек.
Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются на основании договора, заключаемого банком с владельцем системы по установленным им стандартам и правилам. В состав систем РБ входит внутренняя система "БелКарт", внутренние частные системы ("Нефтекарт", "Белвнешэконономбанк", "Белпромстройбанк" и др.) и международные системы ("VISA", " MASTERCARD" и др.). Под частной системой понимают систему, в которой участником является только один банк - эмитент. Внутренняя система предполагает, что участник и владелец являются резидентами, международная система - наличие нерезидента как среди участников, так и (или) в качестве ее владельца.
Для отражения операций с использованием карточек используется карт-счет, который открывается банком-эмитентом клиенту на основании заключенного между ними договора карт-счета. В зависимости от того, кто является владельцем счета, карточки бывают личные и корпоративные. Личная карточка выдается на основании договора, заключенного с клиентом физическим лицом или по доверенности физического лица. Корпоративная карточка выдается на основании договора, заключенного с юр. лицом или индивидуальным предпринимателем.
Вид карточек зависит от механизма совершаемых по ним расчетов, что позволяет выделять карточки дебетовые, кредитные и предоплаченные. Дебетовая карточка позволяет осуществлять операции лишь в пределах остатка средств на карт-счете. Кредитная карточка дает возможность для осуществления операций за счет кредита, представленного банком клиенту. Карточка электронных денег рассматривается как заменитель наличных денежных средств и имеет хождение на уровне банкнот и монет.
16. Способы платежа: расчеты в порядке плановых платежей, зачет взаимных требований, списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке
Расчеты в порядке плановых платежей используются при устойчивых постоянных взаимоотношениях между организациями за товары, работы и услуги.
Платежи в этих случаях производят оговоренными суммами в заранее установленные сроки. Обычно такие расчеты не завершаются поступлением оплаты по отдельному расчетному документу. Не реже одного раза в месяц поставщик и покупатель проверяют, соответствуют ли платежи действительному объему поставок, и делают перерасчет.
Одним из видов безналичных расчетов за товары и услуги являются расчеты в порядке плановых платежей, используемые при одногородних и иногородних расчетах.
Плановые платежи могут производиться и путем выписки платежных требований поставщиками, которые оплачиваются в безакцептном порядке.
Плановые платежи ускоряют расчеты, приближают момент платежа ко времени совершения хозяйственной операции, сокращают потребность в средствах, необходимых для обслуживания сферы обращения, ускоряют документооборот. С развитием кооперирования, установлением все более прочных постоянных производственных связей между отдельными предприятиями эта форма расчетов получает все большее развитие.
При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями расчеты между ними могут производиться плановыми платежами на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений.
Каждый плановый платеж производится по отдельному документу – платежному поручению, выписываемому покупателем.
Обязательное условие успешного применения данной формы расчетов – стабильное финансовое состояние и хорошая связь между участниками сделки, что довольно проблематично в условиях перехода к рынку.
17. Международные расчетные операции банков: особенности организации международных расчетных операций
Международные расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, которые появляются при осуществлении внешнеэкономической деятельности между государствами, фирмами, предприятиями и гражданами на территории разных стран.
Международные расчеты охватывают внешнюю торговлю товарами и услугами, а также некоммерческие операции, кредиты и движение капитала между государствами. Большая часть всех международных расчетов осуществляется в процессе опосредования международных торговых соглашений.
Основными субъектами международных расчетов являются экспортеры, импортеры и банки, которые их обслуживают. Они вступают в определенные отношения между собой по поводу движения товаросопровождающим документов и текущего оформления платежей. При этом главная роль в международных расчетах принадлежит банкам. В современных условиях банки выступают не только в роли посредников между экспортерами и импортерами. Они выполняют функции кредиторов, финансирующих внешнеторговые сделки, функции контроля, выступают также в роли гарантов (в зависимости от условий платежа). Банки могут выдвигать свои требования к условиям расчета и форм платежа, которые экспортеры и импортеры обязаны принимать во внимание.
Некоторые функции банков и их услуги, предоставленные предприятиям-субъектам ВЭД. Это сегодня:
1) продажа и покупка для клиентов иностранной валюты;
2) предоставление займов в иностранной валюте;
3) участие в инкассировании платежей из-за границы;
4) участие в платежах клиентов иностранным партнерам;
5) ведение валютных счетов клиентов;
6) ведение собственных валютных счетов в банках-корреспондентах за рубежом;
7) предоставление услуг по документной акредитиву;
8) учет переводных векселей, подлежащих оплате за рубежом;
9) предоставление клиенту коммерческой информации, представляющей для него интерес: и другие.
18. Международные расчетные операции банков: аккредитивная форма расчетов
Аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов. Обязательство банка по аккредитиву явл. самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру — четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.
В расчетах по документарному аккредитиву участвуют: - импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива; - банк-эмитент, открывающий аккредитив; - авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность; - бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.
Схема расчетов по документарному аккредитиву
1.Представление заявления на открытие аккредитива. 2. Открытие аккредитива банком-эмитентом и направление аккредитива бенефициару через авизующий банк. 3. Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его пользу. 4. Отгрузка товара на экспорт. 5. Оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для получения платежа по аккредитиву. 6. Пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту. 7. Проверка банком-эмитентом полученных документов и их оплата (при выполнении всех условий аккредитива). 8. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю аккредитива. 9. Зачисление авизующим банком экспортной выручки бенефициару.
19. Международные расчетные операции банков: инкассовая форма расчетов
Суть инкассовой операции состоит в том, что банк по поручению своего клиента (экспортера или кредитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгрузки товаров и оказания услуг. Получаемые средства зачисляются на счет клиента в банке. При этом платежи с импотера могут взыскиваться на основании:
а) только финансовых документов (простое, или чистое инкассо);
б) финансовых документов, сопровождаемыхкоммерческими документами, или только коммерческих документов (документарное инкассо).
Схему расчетов по инкассо можно представить упрощенно в следующем виде: после заключения контракта, в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортер передает все необходимые документы в банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк ремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующий банк). Последний, проверив документы, представляет их импортеру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это непосредственно или через другой банк (так называемый представляющий банк). Документы выдаются плательщику:
а) против платежа;
б) против акцепта; и реже;
в) без оплаты документов в зависимости от инкассового поручения. Получив платеж от импортера, инкассирующий банк направляет выручку в банк-ремитент, который зачисляет ее на счет экспортера
20. Международные расчетные операции банков: расчеты в форме банковского перевода
Банковский перевод представляет собой простое поручение банка своему банку-корреспонденту, выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару), с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы. Банковский перевод осуществляется посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а также (при наличии особой межбанковской договоренности) посредством банковских чеков или иных платежных документов[19]. Коммерческие или товаросопроводительные документы направляются при данной форме расчетов от экспортера импортеру непосредственно, т.е. минуя банк.
При расчетах банковскими переводами коммерческие банки исполняют платежные поручения иностранных банков или оплачивают в соответствии с условиями корреспондентских соглашений выставленные на них банковские чеки по денежным обязательствам иностранных импортеров, а также выставляют платежные поручения и банковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам российских импортеров.
При выполнении переводной операции банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Например, в платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующей суммы против предоставления им указанных в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против предоставления им расписки.
При выполнении переводной операции банки принимают участие в расчетах путем перевода только после предоставления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платеж. Банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления платежного поручения.
В международной банковской практике банковские переводы могут использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение о переводе части стоимости контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара. Остальная часть оплачивается за фактически поставленный товар. Авансовый платеж фактически означает скрытое кредитование экспортера и невыгоден импортеру. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае неисполнения экспортером условий контракта и непоставки товара.
С целью защиты импортера от риска невозврата аванса в случае непоставки экспортером товара в международной банковской практике существует несколько способов защиты:
1. получение банковской гарантии на возврат аванса - в этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка;
2. использование документарного или условного перевода - в этом случае банк экспортера производит фактическую выплату аванса при условии предоставления экспортером транспортных документов в течение определенного срока.
Налично-денежная оборот и его экономическое содержание
Налично-денежный оборот – это процесс непрерывного движения наличных денежных знаков в сфере обращения и выполнения ими функций средств платежа и обращения. Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах занимает меньшую часть он имеет важное значение. Именно этот оборот обслуживает получение, и расходование большей части денежных доходов населения. В налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.
Наличные деньги используются:
1) для осуществления кругооборота товаров и услуг;
2) для расчетов по выплате заработной платы;
3) для платежей населения за товары и услуги;
4) для внесения денег населения во вклады и получение по ним;
5) для выплаты пенсий, пособий, стипендий;
6) для уплаты населением налога в бюджет и другие.
Порядок осуществления налично-денежного обращения в России регламентируется «Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории России». Согласно этому положению:
1) налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег;
2) эмиссию и изъятие денег из обращения осуществляет Центральный Банк;
3) Центральный Банк России осуществляет регулирование налично-денежного обращения в РФ;
4) денежные расчеты между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке;
5) для юридических лиц устанавливают лимит остатка наличных денег в кассах;
6) все средства сверх лимита юридические лица обязаны сдавать в учреждения банка.
Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) Центрального Банка. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть денег выдается клиентам (предприятиям, населению).
Предприятия используют наличные деньги для расчетов между собой, но большая часть наличных денег передается населению в виде заработной платы, пенсий, стипендий. Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть идет на выплату налогов, квартплату, покупку товаров. В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты их операционных касс, и деньги сверх лимита передаются в оборотные кассы РКЦ. Для них также устанавливаются лимиты, а деньги сверх лимита передаются в резервные фонды, тем самым они изымаются из обращения. Т. о. цикл кругооборота наличных денег завершается.
Дата добавления: 2015-12-07; просмотров: 122 | Нарушение авторских прав