Читайте также:
|
Концепция
Описать основную бизнес-идею проекта. Обосновать её востребованность целевой аудиторий (например с помощью опроса). Обосновать предлагаемую продуктовую линейку. Описать предлагаемые каналы маркетинговых коммуникаций с целевой аудиторией (реклама, социальные медиа, яркое внешнее оформление торговой точки, даже аромат продукции, например, свжевыпеченного хлеба является каналом коммуникации с целевой аудиторией).
Местоположение
Обоснование места размещения предприятия
Анализ конкурентного окружения
Оценка уровня конкуренции, с указанием существующих конкурентов и их краткой характеристикой.
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА
Календарный план
Основные этапы реализации проекта:
Пример формы:
| Содержание этапа | Продолжи-тельность | Неделя | |||||||
| …. | 1 неделя | ||||||||
| …. | 1 неделя | ||||||||
| …. | 4 недели | ||||||||
| …. | 4 недели | ||||||||
| …. | 1 неделя | ||||||||
| …. | 1 неделя | ||||||||
| Поиск, наем и обучение персонала | 2 недели | ||||||||
| Подключение к электросети | 1 неделя | ||||||||
| Размещение объекта быстрого питания и начало функционирования | 1 неделя |
Общий срок подготовительного этапа составит 2 месяца.
Инвестиционный бюджет
Пример:
Общий инвестиционный бюджет проекта составляет 799 тыс. рублей.
| № | Наименование | Кол-во, шт. | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Прицеп и оборудование | ||||
| прицеп гладкий (вн.3.9х1.9х1.9м, одноосный, тормоз наката, одна разрезная по длине ставня-полка) | 188 640 | 188 640 | ||
| торговая мебель из ламинированной ДСП | 11 780 | 11 780 | ||
| гардеробный шкаф с дверью | 3 070 | 3 070 | ||
| алюминиевая рама остекления | 7 260 | 7 260 | ||
| блок розеток + внутреннее освещение (два светильника) | 6 240 | 6 240 | ||
| электропроводка 14кВт, 220В (дополнительные блоки розеток, раздельные автоматы под силовое оборудование, защита УЗО, трубостойка) | 11 780 | 11 780 | ||
| автономное водоснабжение (тумба с раковиной, погружной насос, контактный кран, две канистры по 20л, блок питания 12В) | 5 800 | 5 800 | ||
| рабочий стол (столешница, стойка), 1м.п. | 1,6 | 2 480 | 3 968 | |
| электросчетчик 220В, 50-80А | 1 740 | 1 740 | ||
| бойлер (водонагреватель) 220В, 1.25кВт | 3 260 | 3 260 | ||
| салат-бар охлаждаемый, 0…+7С (СКО-200, микропроцессорный блок управления с пассивной оттайкой, стеклянный колпак, без гастроемкостей) | 23 870 | 23 870 | ||
| гастроемкость из нержавеющей стали 1/6-150 | 5 040 | |||
| гастроемкость из нержавеющей стали 1/4-150 | 5 670 | |||
| комплект термоизоляции и вытяжки под блинный аппапрат (ниша под блинный аппарат, 3-х скоростная вытяжка из нержавеющей стали с подсветкой) | 13 150 | 13 150 | ||
| блинница Ф2БкрЭ (2 поверхности, 4.00кВт, 220В) | 16 050 | 16 050 | ||
| установочный комплект ларя (бытового холодильника) | 2 760 | 5 520 | ||
| холодильник-морозильник "Атлант" (двухкамерный) | 19 500 | 39 000 | ||
| обшивка матовым нержавеющим листом рабочего стола, 1м.п. | 1,6 | 2 210 | 3 536 | |
| вспомогательное оборудование (весы, ККМ и пр.) | 35 537 | 35 537 | ||
| Итого прицеп и оборудование: | 390 911 | |||
| Оборотные средства | ||||
| Сырье | 70 000 | 70 000 | ||
| Товары для реализации | 19 000 | 19 000 | ||
| Итого оборотные средства | 89 000 | |||
| Прочие единовременные затраты | ||||
| Разрешение и согласования | 15 000 | 15 000 | ||
| Аванс по аренде | 30 000 | 30 000 | ||
| Подключение к электросети | 15 000 | 15 000 | ||
| Непредвиденные затраты | 53 991 | 53 991 | ||
| Итого прочие единовременные затраты | 113 991 | |||
| ВСЕГО ИНВЕСТИЦИИ | 593 902 |
ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА
Доходы
Приводится подробное описание доходов проекта (ежемесячных) с указанием доходов по каждой позиции продуктовой линейки, кол-ва реализуемой продукции/услуг по каждой позиции, ценой реализации, совокупного дохода по позиции и всего за месяц. Приводится вертикальный анализ выручки (определение доли каждой позиции в общей выручке. Приводится план выхода на целевой объём реализации.
Пример:
Доходы предприятия формируются за счёт поступлений от реализации продуктов питания, как собственного изготовления, так и сторонних производителей.
Ожидаемая выручка после достижения планового уровня составит 312 тыс. рублей в месяц:
84% выручки обеспечит реализация продукции собственного изготовления (блины и горячие напитки)
16% выручки принесет реализация сопутствующей продукции
Выход на плановый уровень выручки консервативно спрогнозирован через полгода (в 1-ом квартале выручка составит 50% от планово, во 2-ом - 90%, в 3-ем - 100%).
Расходы
Пример анализа структуры расходов бизнес-проекта:
Для дальнейшего анализа финансовых показателей предприятия расходы, связанные с его функционированием, целесообразно разделить на условно постоянные и условно переменные.
К первым относятся расходы, изменение которых слабо зависит от изменения объёма производства, хотя и может несколько изменяться во времени.
Ко вторым, напротив, относятся расходы, изменение которых находится в прямой или близкой к прямой зависимости от объема производства.
Перечислим основные операционные расходы проекта, сгруппировав их по данным категориям:
| Условно переменные | Условно постоянные |
| Расходы на приобретение сырья для изготовления продукции собственного производства (блинное тесто, наполнители, пакетированный чай и кофе) | Аренда земельного участка |
| Расходы на приобретение продукции сторонних производителей (безалкогольные газированные напитки) | Фонд оплаты труда |
| Одноразовая упаковка, посуда и прочие расходы (10% от условно постоянных расходов) | Электроснабжение |
| Роялти (7% от выручки) | Водоснабжение |
Общий прогнозный объём операционных расходов, составляет 271 тыс. рублей в месяц.
Структура и величина ежедневных расходов на приобретение сырья для изготовления продукции собственного производства, а также расходы на приобретение продукции сторонних производителей представлена в следующей таблице:
| Показатель | Вес, грамм | Себестоимость, рублей | ||||
| за кг | на единицу продукции | на единицу вкл. тесто | Итого в день | % от выручки | ||
| 1. Блинное тесто | ||||||
| 2. Начинки | 4 322 | 58% | ||||
| Грибы | 49% | |||||
| Ветчина | 59% | |||||
| Сыр | 73% | |||||
| Филе куренное | 47% | |||||
| Семга | 80% | |||||
| Икра красная | 1 450 | 48% | ||||
| Сметана | 39% | |||||
| Масло | 58% | |||||
| Сгущенка | 35% | |||||
| Шоколад | 70% | |||||
| Фрукты (варенье, джем) | 69% | |||||
| 3. Напитки собственного приготовления | 64 шт. | 27% | ||||
| Чай | 40 шт. | 13% | ||||
| Кофе | 24 шт. | 18% | ||||
| Вода для приготовления напитков | 13 л | |||||
| Итого по категориям 1-3 | 4 672 | 54% | ||||
| 4. Безалкогольные прохладительные напитки | 1 296 | 76% | ||||
| Различные напитки (0.33 л) | 48 шт. | 1 296 | 76% | |||
| Всего | 5 968 | 57% |
Без учета непредвиденных затрат, расходы на изготовление прогнозного объема продукции составят 179 тыс. рублей в месяц (5 968 рублей в день). Расходы на одноразовую упаковку и посуду оцениваются в 9 тыс. рублей, роялти – 22 тыс. рублей, итого условно переменные расходы составят 210 тыс. рублей в месяц.
Условно постоянные операционные расходы составляют 61 тыс. рублей в месяц и включают:
Аренду земли - 15 тыс. рублей в месяц
Фонд оплаты труда (чистая зарплата двух поваров-продавцов –24 тыс. рублей в месяц)– 37 тыс. рублей в месяц (вкл. ЕСН и НДФЛ)
Электроснабжение – 5 тыс. рублей в месяц
Водоснабжение – 4 тыс. рублей в месяц
Оптимальной системой налогообложения для малого бизнеса в данном случае является упрощённая система налогообложения (УСН). В результате её применения кроме приведенных выше расходов уплате подлежит налог, применяемый в рамках упрощённой системы налогообложения (УСН).
Существующая налоговая система позволяет предпринимателю, применяющему УСН самому выбирать, что будет являться объектом налогообложения: доходы или разница доходов и расходов. Для данных объектов налогообложения применяются различные ставки налога: в первом случае – 6%, во втором – 15%.
В случае применения схемы «доходы – расходы» налоговый кодекс (НК) вводит также понятие минимального налога, составляющего 1% от оборота и применяемого в случае, если величина исчисленного по схеме (ДОХОДЫ – РАСХОДЫ) х 15% налога составляет менее величины минимального налога.
В виду того, что расходы по отношению к выручке составляют более 70%, целесообразным является применение именно второй схемы расчёта налога в УСН.
Прогнозная величина налоговых платежей составит 6 тысяч рублей в месяц..
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА
Дата добавления: 2015-11-26; просмотров: 62 | Нарушение авторских прав